Законно ли использование оффшорных компаний? Да, в регистрации оффшорной компании нет ничего противозаконного, если она не используется для отмывания нелегальных доходов и финансирования преступности. В данный момент оффшорная индустрия становится более прозрачной, позволяет качественно защитить бизнес от агрессивных конкурентов и политической нестабильности, а также заметно снизить административные расходы на обслуживание предприятий.
Попробуем разобраться, что такое оффшор, насколько законно использование таких компаний, а также приведем примеры, когда оффшорное юридическое лицо – это на самом деле выгодно.
Правда об оффшорных компаниях в юрисдикциях с нулевыми налогами
Нет ничего незаконного в учреждении оффшоров, если они используются в целях повышения конфиденциальности, защиты активов и снижения общих расходов предприятия. Важным этапом в решении создать такую компанию является конечная цель иностранной компании, после чего можно подбирать подходящую юрисдикцию.
Внимание! Мы не работаем с клиентами, основной целью которых является создание оффшоров для отмывания нелегальных доходов.
Следует учитывать, что каждое государство отличается особенностями корпоративного и налогового законодательства, льготами и социальными стимулами для иностранных инвесторов. Поэтому одного универсального решения для всех бизнесменов не существует. Традиционные оффшорные схемы отошли в прошлое, сегодня множество инвесторов из стран СНГ, Востока и Азии предпочитают пользоваться индивидуальными решениями, разработанными под конкретную бизнес группу.
Чтобы понять, насколько законно использование оффшорных компаний, ответьте себе на следующие вопросы:
- С какой целью учреждается такая компания?
- Допускают ли законы вашего государства открытие фирмы в определенной оффшорной юрисдикции?
- Каким видом деятельности будет заниматься новая фирма в оффшоре?
- К налоговым резидентам какой страны принадлежит бенефицар компании?
- Необходимо ли реальное присутствие бизнеса на территории оффшорного государства?
Это лишь небольшой перечень обязательных вопросов, которые требуют изучения. Возьмем простой пример: налоговый резидент США открывает компанию в классическом оффшоре БВО. Неправильно считать, что функции владельца в этом случае будут сведены к удаленному управлению фирмой без уплаты налогов (или с минимальными ставками налогообложения). Конечным получателем дохода будет резидент США, а значит, налоги необходимо уплачивать по условиям налоговой системы Штатов. Второй момент – компания на БВО не может пользоваться СИДН, а также обязана доказать налоговое резидентство другой юрисдикции. Вывод: с перемещением активов необходимо перемещаться и самому бенефициару. Только так можно выстроить максимально эффективные оффшорные схемы.
Определенные государства ввели ограничения по налогам у источника при платежах резидентных компаний в пользу иностранных оффшорных предприятий.
Например, закон о российских КИК (контролируемых иностранных компаниях), который начал действовать с 1.01.2015 г., предусматривает уплату налога в бюджет РФ согласно местным ставкам, если резидент является владельцем иностранного предприятия. ФНС России не запрещает российским бизнесменам иметь оффшорную компанию, однако важно, чтобы юрисдикция не находилась в «черном списке» и не располагала каким-либо дополнительным дискриминационным статусом. Вы можете заказать консультацию юриста для построения наиболее выгодной оффшорной схемы.
Оффшор – это легальный уход от налогов?
Да, но роль оффшорных компаний значительно шире. Такое предприятие, по сути, то же самое, что и ваша резидентная фирма, но без высоких налоговых обязательств. При использовании низконалоговых юрисдикций и стран с нулевыми ставками налогообложения иностранные инвесторы заметно экономят на обязательном аудите, составлении ежегодной финансовой отчетности, дополнительных эксплуатационных расходах по обслуживанию компании.
В других привилегиях оффшорных предприятий:
- упрощенная процедура регистрации;
- минимальные требования к акционерам, уставному капиталу, резидентности директора;
- международные компании не должны доказывать реальное экономическое присутствие в юрисдикции регистрации;
- максимальная защита активов, в том числе от возможных рейдерских атак, агрессивных конкурентов и кредиторов в своем государстве;
- полная конфиденциальность и анонимность владельца бизнеса (в большей степени – для защиты от конкурентов);
- минимизация обязательных платежей;
- недорогие ежегодные обновления для поддержания активного статуса;
- легкое подтверждение легальности оффшорной структуры.
Многие классические оффшоры исключены из «черных списков» ФНС РФ, ЕС, ОЭСР И ФАТФ вследствие изменений в законодательстве. При этом юрисдикции сумели сохранить налоговую привлекательность для международного бизнеса.
Юридические основания использования оффшорной компании
В зависимости от вида бизнеса и определенной бизнес-цели, компания в оффшоре может создаваться для:
- финансовой конфиденциальности и безопасности;
- соответствия требованиям законодательства;
- в качестве инвестиционного фонда в странах с нейтральным налогообложением;
- использования стабильной правовой базы;
- улучшения инфраструктуры банковских платежей;
- избежания налогов на прирост капитала;
- доступа к налоговым соглашениям.
По последнему пункту отметим сразу основное правило – для использования СИДН ваша компания должна быть резидентом оффшорной юрисдикции. Если бизнес, зарегистрированный в классическом оффшоре, управляется и контролируется из другого государства, соглашения об избежании двойного налогообложения не используются.
Теперь несколько слов о финансовой и личной конфиденциальности. Это юридически законное право каждого физического лица, в частности – для защиты от конкурентов. Однако некоторые влиятельные и богатые люди злоупотребляют этим понятием и жаждут защититься от фискальных и контролирующих органов. В таком случае использование оффшора незаконно.
Анонимность и защита данных в большом и малом бизнесе – основополагающий момент, поэтому неудивительно, что мировые корпорации стремятся максимально обезопасить свои активы от неправомерных действий конкурирующих структур и рейдеров. Второй момент – налоговое резидентство страны, где вы живете. Простой пример – небольшой город в крошечном государстве, где каждый успешный человек буквально на виду. Следствием могут быть разнообразные угрозы, преследования, атаки. Нужна ли в этом случае конфиденциальность? Однозначно да.
Когда оффшор позволяет соответствовать законодательству?
Данный момент особенно важен для тех иностранцев, которые хотят учредить компанию для совершения каких-либо сделок на территории оффшорной юрисдикции. Например – покупать недвижимость или земельные участки через резидентную фирму, если физические лица-нерезиденты не имеют таких прав. Простой пример – вы, как резидент РФ, желаете приобрести завод в Никарагуа. Согласно местному законодательству, вы не можете совершить такую сделку от имени физического лица-нерезидента. Выход – основание компании в Никарагуа (в том числе дочернего предприятия или представительства) и дальнейшая покупка завода от имени этого предприятия.
Второй интересный нюанс – право на разнообразные вычеты и возмещения. Поэтому еще раз обращаем внимание наших клиентов, что оффшорные схемы нередко требуют перемещения не только активов, но самого бенефициара с получением резиденции определенного государства.
Оффшорный инвестиционный фонд в стране с хорошей правовой базой
Такое решение нередко принимается иностранными инвесторами при поиске лучших условий для создания инвестиционных фондов и трастов. В мире около полусотни юрисдикций, позволяющих создавать инвестиционную компанию для объединения капитала, которой можно управлять практически с любого места. В большинстве оффшорных государств подобная деятельность регулируется специальными контролирующими органами и требует обязательного оформления лицензии. Если сравнить требования по лицензированию инвестиционных фондов, допустим, в пределах ЕС и оффшоре, оффшорный фонд основывается гораздо проще.
В этом случае оптимальные условия создания фондов тесно переплетаются с эффективной правовой базой государства. Как правило, страны с нулевым налогообложением располагают простым и понятным регулированием инвестиционной деятельности, минимумом бюрократии и достаточно прозрачным механизмом создания.
Важно! Иногда налоговая эффективность оффшора может перекрываться беспорядочной законодательной базой. Рекомендуем индивидуально изучать возможности повышения операционной эффективности, правовые аспекты, а также доступ к стимулам и льготам для иностранных инвесторов.
Оффшор с отличной банковской инфраструктурой и защитой активов
Эпоха, когда классические оффшорные компании сталкивались с большим количеством ограничений в банковском обслуживании, давно прошли. Конечно, вы не сможете открыть счет на такое предприятие в банке ЕС, но можете воспользоваться интересными и выгодными альтернативными вариантами – платежными системами и необанками. Также у нас есть возможность открывать корпоративные счета на оффшорные компании в банках Карибского бассейна с корреспондентскими счетами в США и Великобритании. Лучший вариант подбирается индивидуально.
Законно ли использовать оффшор для защиты активов? Да, каждое юридическое и физическое лицо имеет юридическое право пользоваться всеми легальными инструментами для сохранения своего имущества и капитала. Важно разделять понятие – укрывать доходы от фискальной службы или защищаться от кредиторов, истцов, рейдеров, конкурентов. В первом случае владение оффшором не законно, но в эпоху деофшоризации вы практичеки не имеет шансов открыть такую компанию.
Второй случай – именно ваш, так как международный бизнес постоянно сталкивается с разнообразными судебными исками. Компания в оффшорной юрисдикции позволит отделить активы владельца от ответственности по обязательствам оффшорного юридического лица.
Когда использование оффшора незаконно?
Это самый распространенный вопрос наших читателей, который требует тщательного рассмотрения. Как «не перестараться» в структурировании бизнеса с использование оффшорной индустрии? Согласно законодательству большинства стран, а также руководствам ОЭСР, ФАТФ и Еворопейской комиссии, владение оффшором незаконно в следующих случаях:
- Изживший себя подход – уклонение от уплаты налогов. Например, с помощью счета в иностранном банке, о котором вы просто не сообщаете в налоговую службу страны резидентства.
- Криминальная компания, связанная с коррупцией, нелегальными доходами, сокрытием имущества от правоохранительных органов, финансированием терроризма и торговцев оружием.
- Сокрытие капитала, не имеющего официальных источников происхождения. Как правило, это «грязные деньги», которые обеспеченные люди стараются «отмыть» через оффшорную компанию.
Обращаем ваше внимание, что вышеперечисленные методы давно не работают – эпоха цифровой глобализации и налоговой открытости не позволяет свободно оперировать «черным налом». Мы работаем с клиентами, которые желают владеть оффшором только законно с целью оптимизации своих расходов и защиты активов.
Оффшор – ваша возможность базировать деятельность и основные операции в наиболее удобном месте. Наши эксперты готовы помочь вам в построении исключительно легальной оффшорной схемы по индивидуальному проекту.
Законно ли владеть оффшорной компанией?
Да, если основание фирмы не связано с преступной деятельностью или нелегальными доходами. Важно изучать «черные списки» оффшорных юрисдикций, чтобы иметь возможность учредить компанию в государстве с нулевым налогообложением. В 2020 году многие классические оффшоры стали массово покидать такие списки, чем существенно расширили возможности международного бизнеса в налоговой планировании и оптимизации расходов.
В каких случаях чаще всего используются оффшоры?
Самая популярная причина – снижение налоговых и административных расходов. Оффшорные компании нуждаются в минимальных ежегодных платежах, более дешевые в плане регулярных обновлений. Второй важный момент – анонимность бенефициара, который желает защитить свой капитал, имущество от агрессивной среды в своей стране, конкурентов, кредиторов и рейдерского захвата. Оффшор также может быть использован для базирования основных операций в юрисдикции с самыми выгодными условиями.
Нужна ли мне компания в оффшорной юрисдикции?
Здесь требуется исключительно индивидуальный подход. Ранее оффшорами пользовались повсеместно, сегодня они выгодны только как промежуточное звено в структуре бизнеса. Достаточно часто клиентам необходим оффшор без автоматического обмена налоговой информацией, в других случаях может потребоваться такое предприятие для выгодного банковского обслуживания в этой юрисдикции. Больше подробностей можно получить на консультации по конкретному бизнес-проекту.
