Заканчивается срок подачи отчетности по бенефициарам компаний на Джерси

Компании на Джерси, которые еще не успели подать отчет по бенефициарам и значимым лицам, должны поторопиться, так как скоро 30 сентября. Именно последний день первого месяца осени назначен крайним сроком для подачи информации о бенефициарных владельцах юридических лиц на Джерси. Крайний срок подачи первого такого отчета о подтверждении был первоначально установлен как 28 февраля 2021 года. Но в связи с пандемией его перенесли на 30 апреля. Однако после вступления в январе Закона о раскрытии информации возникли проблемы с центральным онлайн реестром, в результате чего многие компании не успели отчитаться. Поэтому крайний срок перенесли уже на 30 июня, а после – на 30 сентября 2021 года.

Закон о раскрытии информации (the Disclosure Law)

Обязательства по предоставлению и обновлению информации о бенефициарных владельцах описываются в Законе (the Disclosure Law), который вступил в силу 6 января 2021 года. Лицо, которое не может без уважительных причин предоставить эту информацию или обновить ее в течение 21 дня после того, как стало известно об изменении, несет ответственность за невыполнение требований.

Закон содержит:

• требование о включении данных о бенефициарных владельцах, значимых лицах и номинальных акционерах юридического лица в заявку в Комиссию на регистрацию или учреждение юридического лица согласно соответствующему законодательству;
• требование к организациям предоставлять в Комиссию «годовой подтверждающий отчет» (вместо годового отчета), подтверждающий актуальность предоставленных данных по состоянию на 1 января того года, в котором был предоставлен отчет;
• требование о назначении «назначенного лица» для предоставления таких данных;
• требование о сокращенных правилах в отношении фондов;
•  положения о ведении Комиссией реестра бенефициарных собственников и важных сведений о собственности;
• положения о введении публичного реестра значимых лиц (включая директоров компаний);
• соответствующие поправки к Закону о компаниях (Джерси) 1991 года, включая запрет на выпуск акций на предъявителя.

К концу февраля каждого года компании Джерси должны подавать в Комиссию по финансовым услугам Джерси  (JFSC)ежегодный подтверждающий отчет, удостоверяющий, что информация о бенефициарном праве, данные о значимых лицах и любая другая предписанная информация, предоставленная Комиссии в отношении такой компанией, является актуальной. Годовой отчет о подтверждении заменяет годовой отчет, который ранее организации должны были подавать в Комиссию.

Закон о раскрытии информации Джерси содержит определение бенефициарного собственника:«Бенефициарный собственник» компании –  физическое лицо, которое прямо или косвенно  владеет организацией или контролирует ее, или физическое лицо, от имени которого организация проводит операции и которое имеет прямой или косвенный  контроль над ней ».

А вот как определяется «значимое лицо»: генеральный партнер зарегистрированного или отдельного коммандитного товарищества; партнер, участвующий в управлении товариществом с ограниченной ответственностью; директор или секретарь (или любое другое лицо, претендующее на аналогичную должность) компании и менеджер компании с ограниченной ответственностью и прочие ответственные лица..

Кто должен подавать отчет о бенефициарах на Джерси

Итак, подавать отчеты о своих бенефициарных владельцах обязаны такие организации:

• Компании, зарегистрированные на Джерси  в соответствии с Законом о компаниях;
• Фонды на Джерси, зарегистрированные в соответствии с Законом о фондах;
• Компании с ограниченной ответственностью, зарегистрированные в соответствии с Законом об ООО;
• Товарищества с ограниченной ответственностью, зарегистрированные в соответствии с Законом о ТОО;
• Коммандитные товарищества, зарегистрированные в соответствии с Законом о LP;
• Отдельные товарищества с ограниченной ответственностью, зарегистрированные в соответствии с Законом SLP.

Для товариществ с ограниченной ответственностью обязательство по предоставлению и обновлению информации о бенефициарных владельцах остается в рамках режима COBO. Однако руководство по определению бенефициарных владельцев по-прежнему применимо к LP. От юридических лиц или LP Джерси больше не требуется получать предварительное согласие на смену бенефициарного собственника .

Если в какой-то из вышеперечисленных организаций сменился бенефициар, то ответственное лицо(назначенное лицо) обязано уведомить об этом факте не позднее 21 дня после возникновения изменений. Благодаря тому, что информация о бенефициарах компаний Джерси регулярно обновляется и актуализируется, обеспечивается прозрачность юрисдикции. Правоохранительные и налоговые органы имеют возможность оперативно получать информацию о настоящих контролерах организаций на Джерси.

Внимание! Полученная информация о бенефициарах юридического лица не будет находиться в публичном доступе! Данные являются конфиденциальными!

Назначенное лицо

Предполагается, что все взаимодействия с Комиссией, включая предоставление информации и ежегодного подтверждения ,будут осуществляться через «назначенное лицо». Таковым может быть юрист или бухгалтер, деятельность которого регулируется Комиссией по вопросам целей Закона о доходах от преступной деятельности (Джерси) 1999 года, и который является резидентом Джерси. Назначенным лицом может быть другое значимое лицо в компании. Главное, чтобы этот представитель работал и проживал в Джерси.

Какую информацию необходимо сообщать Комиссии

 При подаче заявки на создание юридического лица или в случае обновления информации о бенефициарных владельцах в течение 21 дня после того, как стало известно об изменении, ошибке или неточности в отношении ранее уведомленной информации, ответственным лицам необходимо предоставить следующие данные:

• информацию о бенефициарном владельце, которая включает: полное имя, электронный адрес, а также, адрес проживания, национальность, род занятий, пол, дату, место и страну рождения;
• информацию о значимом лице, которая (в случае физического лица) включает: полное имя, национальность, дату и место рождения, адрес для корреспонденции, адрес проживания и род занятий;
• подробные сведения о договоренностях с номинальными акционерами(если таковые имеются)

К концу февраля каждого года организации должны подавать в Комиссию ежегодный подтверждающий отчет, который доказывает,  что информация о бенефициарном праве, информация о значимых лицах и любая другая предписанная информация, предоставленная Комиссии в отношении такой организации, является актуальной. Годовой отчет о подтверждении заменяет годовой отчет, который ранее организации должны были подавать в Комиссию. Отчитываться можно в онлайн режиме при помощи специальной программы myRegistry.

Штрафы и санкции

Закон о раскрытии информации предполагает наказания за гражданские и уголовные правонарушения. Санкции могут последовать после предоставления назначенным лицом  ложной или вводящей в заблуждение информации, отсутствия  обновленной информации в Реестре в течение 21 дня после изменения или ошибки, непредставления ежегодного подтверждающего отчета. Отвечать по закону за подобные нарушения будет назначенное лицо.

Правительством Джерси введен ряд наказаний, включая штрафы, тюремное заключение, ежедневные штрафы за невыполнение обязательств за последующие правонарушения, сборы за просрочку подачи документов и положения о вычеркивании.

Заключение

Ожидается, что закон о раскрытии информации окажет незначительное влияние на большинство организации, если учитывать, что на Джерси уже запущен центральный реестр бенефициарных владельцев и контролеров организаций. Однако внесенные поправки в Закон о фондах Джерси от 2006 года обяжут фонды подавать на общественное рассмотрение не только информацию об уставном капитале, как это было предусмотрено ранее, но и  сокращенную версию своих положений. В любом случае у компаний Джерси есть еще совсем немного времени для соблюдения закона, чтобы избежать санкций и штрафов из-за невыполнения требований. Напоминаем, что 30 сентября  2021 года – крайний срок.

Если вас интересует вопросы по открытию и сопровождению компании на Джерси, мы рекомендуем обратиться к нашим экспертам посредством электронной почты info@offshore-pro.info.