Если решение по открытию личного или корпоративного банковского счета за рубежом не терпит отлагательств, запишитесь на срочную консультацию по е-майлу: info@offshore-pro.info.

Изменения правил предоставления отчетов о движении средств по зарубежным счетам и вкладам

Согласно постановлению правительства от 17.04. 2020 года №528 внесены изменения в правила предоставления отчетов о движении средств по счетам (вкладам) в зарубежных банках. Напомним, что юридические лица, индивидуальные предприниматели и физические лица-резиденты России обязаны отчитываться о движении средств, которые хранятся в финансовых учреждениях за пределами страны. Отчеты необходимы для предъявления налоговым органам.

Кто обязан подавать отчет о движении средств на зарубежных счетах

Согласно валютному законодательству отчитываться о зарубежных счетах (движениям по ним) должны все российские резиденты. Если счет открыт сразу на несколько лиц, то каждый из владельцев обязан подать отчет. Резидентами России считаются граждане Российской Федерации. Если же российский гражданин постоянно проживает за рубежом не менее одного года, имеет ВНЖ того государства или пребывает в другой стране по рабочей визе, срок действия которой не менее одного года, то он уже не считается резидентом.

Резидентами РФ также считаются иностранные граждане, лица без гражданства, которые проживают на российской территории постоянно, имеют ВНЖ, предусмотренный российским законодательством.

Налоговый резидент и резидент для целей валютного регулирования – в чем разница?

Если российский налоговый резидент пребывает вне страны в течение 183 дней на протяжении года, то он теряет свой статус налогового резидента (налогоплательщика). А вот валютному резиденту для смены своего статуса необходимо пробыть за границей не менее 365 дней. Обязательно наличие вида на жительство или студенческая (рабочая) виза.

Какие изменения были внесены?

Утверждена новая форма отчета для компаний-резидентов и предпринимателей-резидентов по счету (вкладу) в банке, которые находится за пределами РФ. Изменения также касаются формы отчета для физического лица-резидента по зарубежному счету. Чтобы узнать, какие документы необходимы для открытия зарубежного счета, ознакомьтесь со статьей.

Ранее резидентам необходимо было предъявлять заверенные нотариусом и переведенные на русский язык копии подтверждающих документов, которые изначально были составлены на другом языке. Эти бумаги подавались вместе с отчетами о движении средств по заграничным счетам в организациях финансового рынка. Сегодня же необходимость переводить и нотариально заверять документы упразднена.

Сама форма отчета также потерпела изменения. Документ состоит из нескольких листов:

1. Сведения о резиденте.

2. Сведения о счете/вкладе.

3. Информация о движении средств по нему.

4. Информация об объеме списанных/зачисленных средств по счету.

5. Если счет мультивалютный, то информация должна отражаться в разрезе каждой валюты.

Количество валют вклада должно соответствовать количеству листов по каждой валюте. Новый порядок подачи отчетности вступил в силу 29 апреля 2020 года. Отчет необходимо подавать не позднее 1 июня года, следующего за отчетным.

Когда нужно будет отчитаться в соответствии с новыми правилами?

В налоговой службе пояснили, что отчитаться в соответствии с нововведениями компаниям и индивидуальным предпринимателям необходимо будет за второй квартал текущего года. Физические лица должны отправить отчет за текущий год в ФНС до 1 июня 2020 года. С момента закрытия счета отчитаться по нему стоит в течение одного месяца. Стоит заметить, что переоформлять отчеты, которые были отправлены до вступления изменений в силу по порядку их оформления не нужно.

Когда владелец счета может не подавать отчет о движении средств

Если в отчетном году владелец счета находился за пределами России в течение 185 дней, то подавать отчет о движении средств в зарубежном банке не нужно. Другой случай, это если счет открыт в банке страны, с которой у России заключено соглашение об автоматическом обмене финансовой информацией или стране ЕАЭС.  Однако при условии, если сумма зачисленных/списанных средств не превышает 600 тыс. рублей, а также, если остаток на счету по состоянию на конец отчетного периода не превышает 600 тыс. рублей. Важно, чтобы в течение отчетного года на него не поступали зачисления и сумма, на нем находящаяся, не превышала 600 тыс. рублей.

Итак, подведем итоги: изменились сами формы отчетов, а также больше нет необходимости переводить на русский язык и заверять у нотариуса подтверждающие документы. Сроки предоставления годового отчета остались неизменными. Но стоит учитывать, что отчитываться о закрытом счете необходимо раньше, – в течение одного месяца с момента его закрытия. Если у вас остались вопросы по счетам в зарубежных банках – пишите нашим специалистам на почту info@offshore-pro.info.

Кто должен подавать отчет о движении средств в зарубежных банках?

Если российский резидент имеет счет в банке другой страны, то он обязан отчитываться раз в год о движении средств по нему. Такие требования относятся как к юридическим лицам, так к индивидуальным предпринимателям и физическим лицам. Российскими резидентами считаются также иностранные граждане и лица без гражданства, которые имеют ВНЖ в России и находятся на территории РФ постоянно.

Какие изменения внесены в правила предоставления отчетов о движении средств в зарубежных банках?

Согласно постановлению правительства от 17.04. 2020 года №528 больше нет необходимости переводить подтверждающие документы, которые раньше подавались с отчетом, на русский язык и заверять их у нотариуса. Также изменилась форма самого отчета. Сегодня она состоит из пяти листов.

Когда можно не подавать отчет о движении средств по зарубежным счетам?

Подавать отчет не нужно, если владелец счета находился за территорией России в течение 185 дней в период отчетного года. Также от отчетности освобождаются те владельцы, которые открыли счет в зарубежном банке страны, с которой у России заключено соглашение об автоматическом обмене финансовой информацией или стране ЕАЭС. Но при определенных условиях. 

Читайте другие интересные статьи портала InternationalWealth.info: