29 ноября 2021 г. на официальном интернет-портале правовой информации России опубликован приказ Министра финансов РФ об утверждении списка стран для промежуточного владения активами. В данный момент продолжаются общественные обсуждения проекта, который вступит в силу с 1 января 2023 г.
В перечне находятся 57 стран и территорий, включая следующие популярные среди россиян оффшорные юрисдикции:
В этом списке остались острова Мэн, Гернси, Джерси, специальный административный район Гонконг, Панама, Сингапур, Швейцария и др.
Нужна экспертная помощь? Обратитесь к нам прямо сейчас для получения детальной консультации.
Список оффшоров и подбор юрисдикции для расширения бизнеса
Мы не единожды указывали на то, что использовать оффшорные компании с единственной целью сократить налоги не стоит. Построение собственной бизнес-стратегии – это однозначное и обязательное выполнение всех обязательств вашей компании, и вас лично в тех юрисдикциях, где вы проживаете и ведете деятельность. Поэтому каждая структура должна быть тщательно спланирована и обдумана.
К тому же, деофшоризация постепенно дает результаты – многие юрисдикции изменяют законодательство, присоединяются к автоматическому обмену фискальной информацией, вводят реестры UBO и имплементируют в собственные законы положения международных правил отчетности. В 2021 г. в перечень иностранных государств и территорий для оффшорного владения активами входило 42 страны, а уже с 1 января 2023 г. в этом списке будет 47 государств. Поэтому для бизнеса крайне важно заранее подготовиться к грядущим изменениям, чтобы не встретить на своем пути серьезных препятствий в будущем.
Более того – новый закон №384-ФЗ о бюджетной политике РФ, принятый 17 ноября 2021 г., предполагает сокращение доли участия иностранных предприятий, расположенных в оффшорных государствах, в получении субсидий в России. Ранее допускалось до 50%, теперь – 25%. Закон одобрен Советом Федерации 19 ноября 2021 г.
Интересует подбор юрисдикции для регистрации компании? Наш многолетний опыт и знания позволяют нам предложить лучшие варианты в соответствии с вашими бизнес-потребностями.
Важные изменения в Бюджетном кодексе РФ
Закон №384-ФЗ, действующий с 29.11.2021 г., уточняйте перечень объектов контроля. В этот список входят организации, выступающие исполнителями по контрактам, в том числе государственным муниципальным соглашениям. Контролю подлежат все компании, независимо от наличия/отсутствия счетов в казначействе РФ на федеральном, муниципальном или региональном уровне.
Более того, обновления закона расширяют полномочия контролирующего финансового органа. В отношении формирования доходной части и определения «бюджетного нарушения» в области распоряжения государственным имуществом также даны детальные разъяснения.
Необходима подробная консультация в части российского законодательства для вашего бизнеса? Получите помощь наших экспертов.
Дополнительно рекомендуем ознакомиться с нашими лучшими предложениями для российского и иностранного бизнеса в части расширения, защиты активов и повышения уровня конфиденциальности:
Бюджетная и налоговая политика РФ в 2022
Кроме формирования списка государств для владения офшорными активами, в конце 2021 г. власти РФ определили новый плановый период на 2022, 2023-2024 гг. в налоговой, бюджетной и таможенно-тарифной политике. В отношении налогообложения запланированы следующие изменения:
- «обеление» экономики увеличением собираемости налогов, в том числе с помощью единого налогового платежа в ресурсном секторе (принят в мае 2021 г.);
- снижение долгосрочных бюджетных рисков за счет повышения уровня ликвидных резервных активов;
- обеспечение стабильных налоговых условий для коммерческих организаций с повышением эффективности налоговой системы в части администрирования и справедливых условий для конкуренции;
- развитие национальной системы отслеживания товаров на всех этапах: от ввоза до реализации конечному потребителю;
- запуск нового налогового режима УСН в формате «без деклараций» с помощью онлайн интерфейса;
- модернизация принципов налогообложения в горнодобывающем и металлургическом секторе с привязкой налоговых ставок к мировых ценам на соответствующее сырье.
Получить субсидии в размере до 4 млрд. рублей в год смогут компании, внедряющие технику на российский рынок, если не менее 70% в общем объеме составляет отечественная радиоэлектроника. Такие предприятия получают дополнительные специальные требования, соответствие которым рассматривается Советом и Президиумом Правительственной комиссии по цифровому развитию.
В отношении постоянных представительств иностранных компаний на территории РФ следует учитывать такие новшества в отношении удаленной работы:
- согласно Конвенции ОЭСР, домашний офис сотрудника такого предприятия не будет автоматически зачтен как местонахождение представительства;
- подобная деятельность будет рассматриваться как работы вспомогательного характера, и попадает под исключения в СИДН между Россией и другим странами;
- при затруднениях со стороны налогоплательщика в постановке на налоговый учет необходимо обратиться в налоговую службу по месту расположения представительства, где примут решение о дистанционной работе и сотрудниках.
Согласно разъясняющему письму ФНС от 17 сентября 2021 г., изменения внесены в формы налогового расчета о суммах выплаченных иностранным компаниям доходов и удержанных налогов. В ранее существующую форму внесены дополнительные соотношения, позволяющие определить ошибки в установлении фактического получателя дохода, ставки налога на доход. При выявлении таких несоответствий налоговый орган РФ может направить сообщение самому налогоплательщику, который должен будет пояснить или изменить предоставленные данные.
Экспертная помощь в части налогового законодательства РФ
Мы перечислили лишь некоторые изменения в налоговой системе России и бюджетной политике властей РФ. Каждая бизнес-структура требует собственного, индивидуального рассмотрения и решения о расширении с целью повышения эффективности бизнеса. Наши знания и практика позволяют нам рекомендовать лучшие варианты развития бизнеса, в том числе с охватом иностранных государств и территорий. Банковские счета, инвестиционные услуги, операции с недвижимостью за границей, МНП и будущие налоговые обязательства – по всем этим вопросам вы всегда можете обратиться к нашим экспертам.
Более того – вы можете создать свой «запасной аэродром» на случай непредвиденных политических и экономических потрясений в родной стране. Гражданство за инвестиции – тот путь, с помощью которого вы можете обезопасить не только себя и свои активы, но и будущие поколения вместе с правами наследования. Больше информации вы всегда можете получить на консультации с нашими экспертами.
