Начиная с 31 марта 2017 года компании, иностранные компании и партнерства с ограниченной ответственностью (LLP) Сингапура (если они не освобождены) будут обязаны поддерживать информацию о бенефициарной собственности в форме реестра регистрируемых контролирующих лиц и предоставлять информацию государственным органам по их просьбе.
Главными целями данного изменения корпоративного законодательства Сингапура являются:
- повышение прозрачности владения юр. лицами, зарегистрированными в Сингапуре,
- контроль над корпоративными организациями Сингапура,
- уменьшение возможностей злоупотребления юридическими лицами своим положением в незаконных целях,
- приведение корпоративного законодательства Сингапура в соответствие с международными стандартами,
- усиление комплекса мер, проводимых правительством Сингарупа в целях поддержания репутации страны, как надежного и чистого финансового центра.
Что такое Регистр контролирующих лиц в Сингапуре?
Что нужно знать про сингапурский Регистр регистрируемых контроллеров?
- Регистры должны вестись в определенных местах, будь то зарегистрированный офис компании или партнерства с ограниченной ответственностью, либо зарегистрированный офис зарегистрированного регистратора. Информацию о местонахождении Регистра контролирующих лиц нужно сообщать ACRA при подаче ежегодной декларации.
- Регистр может храниться, как в электронном, так и в бумажном формате.
- Регистры контролирующих сингапурские фирмы лиц не будут доступны третьим лицам. Информация будет предоставляться представителям регистра предприятий Сингапура и ACRA, а также государственным учреждениям, управляющим или обеспечивающим соблюдение любого письменного закона Сингапура (например, Департамента по коммерческим вопросам, Бюро расследований коррупционных действий и Управления внутренних доходов Сингапура) по запросу.
- Информация, содержащаяся в Регистрах, может использоваться только государственными учреждениями для управления или обеспечения соблюдения законов, находящихся в их компетенции (например, расследование преступлений, связанных с отмыванием денег).
- Обязанность компаний и партнерств с ограниченной ответственностью, зарегистрированных в Сингапуре, в отношении Регистра сводится к направлению уведомлений соответствующим сторонам и внесению их данных в Регистр, плюс, направлению дальнейших уведомлений другим сторонам, выявленным в качестве потенциальных контролеров. Уведомления могут быть отправлены, а ответы могут быть получены в электронном или печатном формате. Компания или LLP не несут ответственности, если получатели этих уведомлений не могут ответить или же предоставить неточные ответы.
- Контроллер должен предоставлять и обновлять информацию компании / LLP.
Давайте рассмотрим, какая информация вносится в Регистр регистрируемых контроллеров.
Регистрируемые индивидуальные контроллеры должны предоставить:
- свое полное имя;
- псевдонимы, если таковые имеются;
- адрес проживания;
- указать свою национальность;
- номер удостоверения личности или номер паспорта;
- дату рождения;
- дату, когда регистрируемый индивидуальный контроллер стал индивидуальным контролером компании;
- дату, с которой регистрируемый индивидуальный контроллер перестает быть индивидуальным контролером компании; если это применимо.
Регистрируемые корпоративные контроллеры должны предоставить:
- имя;
- уникальный номер юридического лица, выданный Регистратором, если таковой имеется;
- адрес зарегистрированного офиса;
- юридическую форму зарегистрированного корпоративного контролера;
- юрисдикцию и устав, в соответствии с которым формируется или включается в Регистр зарегистрированный корпоративный контролер;
- наименование Регистра юридического лица юрисдикции, в которой формируется или включается в Регистр корпоративный контроллер, если применимо;
- идентификационный номер или регистрационный номер зарегистрированного корпоративного контролера в реестре юридических лиц, в котором зарегистрирован или сформирован корпоративный контролер, если это применимо;
- дату, когда зарегистрированный корпоративный контроллер стал корпоративным контролером компании; а также
- дату, когда зарегистрированный корпоративный контроллер перестает быть корпоративным контролером компании, если это применимо.
Лицо, получающее уведомление от компании или LLP, должно предоставить следующее:
- его данные, если он является контролером;
- любую информацию, которую он знает о контроллерах.
Разбираемся в тонкостях ведения Регистра контролирующих лиц в Сингапуре
Чтобы помочь компаниям и LLP подготовиться к выполнению нового требования, существующим компаниям и LLP был предоставлен переходный период в 60 дней с даты начала действия нового закона (31 марта 2017 года) для создания Регистра контроллеров, который затем они должны продолжать вести. Компании и LLP, зарегистрированные 31 марта 2017 года или после этой даты, получили промежуточный период в 30 дней для создания Регистра.
Давайте теперь разберемся, кто же может стать контролером компании.
Контролер – это физическое или юридическое лицо, имеющее «значительный интерес» или «значительный контроль» над компанией.
Контролер, имеющий «значительный интерес» для компании с уставным капиталом – это лицо, имеющее более 25% акций, либо его доля в общем числе голосов компании составляет более 25%.
Контролер, имеющий «значительный интерес» для компании без уставного капитала – это лицо, имеющее право на участие в более чем 25% капитала или прибыли компании.
Контролер, имеющий «значительный контроль» над компанией – это лицо, которое:
- имеет право назначать или исключать директоров, обладающих большинством голосов на собраниях директоров;
- владеет более 25% прав голоса по вопросам, решаемых путем голосования акционеров; или
- оказывает или имеет право оказывать существенное влияние на компанию или контролировать ее.
Контролер для партнерства с ограниченной ответственностью — это лицо, которое:
- прямо или косвенно имеет право участвовать в более чем 25% капитала или более 25% прибыли LLP; ИЛИ право делиться более чем 25% любых излишков активов LLP при ликвидации;
- имеет прямое или косвенное право назначать или увольнять директора LLP; ИЛИ большинство директоров LLP в случае, если в LLP работает более одного директора;
- имеет прямое или косвенное право назначать или увольнять лиц, которые имеют большинство голосов на собраниях руководящего органа LLP;
- прямо или косвенно владеет более 25% прав голоса по тем вопросам, которые должны решаться путем голосования партнеров LLP; И / ИЛИ
- оказывает или имеет право оказывать существенное влияние на партнерство или контролировать его.
Ранее мы уже упоминали, что поддерживать Регистр контролирующих лиц должны все зарегистрированные в Сингапуре компании и партнерства с ограниченной ответственностью, иностранные фирмы, кроме освобожденных коммерческих организаций. Давайте разберемся, кто же освобожден от данного требования?
- Компании, освобожденные от необходимости ведения Регистра:
- Публичная компания, акции которой котируются на бирже в Сингапуре.
- Компания, являющаяся сингапурским финансовым учреждением.
- Компания, полностью принадлежащая Правительству Сингапура.
- Компания, которая полностью принадлежит уставному органу, учрежденному государственным законом или в соответствии с ним для публичной цели.
- Компания, которая является дочерней компанией компании, упомянутой в подпунктах (a), (b), (c) или (d);
- Компания, акции которой котируются на бирже ценных бумаг в стране или за пределами Сингапура и которая выполняет:
- требования по раскрытию информации; а также
- требования, касающиеся адекватной прозрачности в отношении ее бенефициарных владельцев (наложенным правилами фондовой биржи, законодательством или иными имеющими обязательную силу средствами).
Перечисленные компании и финансовые учреждения Сингапура освобождаются от нового требования, поскольку перечисленные компании уже выполняют требования по раскрытию информации в соответствии с Законом о ценных бумагах и фьючерсах. Валютное управление, как надзорный орган, будет иметь доступ к информации контролеров финансовых учреждений Сингапура.
- Иностранные компании, которые освобождаются от требования о ведении Реестра регистрируемых контроллеров:
- Иностранная компания, являющаяся сингапурским финансовым учреждением.
- Иностранная компания, которая является дочерней компанией иностранной компании — сингапурским финансовым учреждением.
- Иностранная компания, акции которой котируются на бирже ценных бумаг в стране или за пределами Сингапура и выполняющая:
- требования по раскрытию информации; а также
- требования, касающиеся адекватной прозрачности в отношении ее бенефициарных владельцев (наложенным правилами фондовой биржи, законодательством или иными имеющими обязательную силу средствами).
- Партнерства с ограниченной ответственностью, которые освобождены от требования о ведении реестра регистрируемых контроллеров:
- Партнерство с ограниченной ответственностью, являющееся сингапурским финансовым учреждением.
- Партнерство с ограниченной ответственностью, в которой все партнеры являются компаниями или иностранными компаниями, освобожденными от требования о ведении реестра регистрируемых контроллеров.
Если у Вас появились вопросы по регистрации и поддержке компаний в Сингапуре, напишите нам на info@offshore-pro.info.
