Португальский Закон 89/2017 о создании центрального реестра бенефициарных владельцев компаний вступит в силу с 19 ноября 2017 года. Тех, кто не предоставит необходимую информацию вовремя, будут штрафовать на сумму от 1 000 до 50 000 евро. Это законодательство также распространяется на фонды и трасты Мадейры.
Как известно, все государства-участники Европейского союза обязались реализовать на практике положения Четвертой Директивы Евросоюза по борьбе с отмыванием денежных средств (4MLD). В частности, каждое государства должно было создать собственный национальный регистр бенефициарных владельцев до 26 июня 2017 года. Но далеко не все государства успели выполнить это требование. Вовремя успели сделать это только 11 стран. Все остальные, в том числе и Португалия, предпринимают усилия для того, чтобы ввести такие реестры как можно скорее.
Португалия 21 августа 2017 года приняла Закон 89/2017 об утверждении Правого режима для Центрального реестра бенефициарных владельцев, перенеся таким образом в свое национальное законодательство главу III Директивы ЕС 2015/849 от 20 мая 2015 года «О предотвращении использования финансовой системы в целях отмывания денег и финансирования терроризма». Этот закон вступит в силу через 90 дней после публикации, то есть 19 ноября 2017 года. Ожидается, что дополнительное руководство по центральному реестру бенефициаров будет опубликовано до 20 ноября 2017 года.
Требования Четвертой Директивы ЕС
Четвертная Директора ЕС направлена не только на ужесточение действующих норм в области AML/CFT и восполнение имеющихся пробелов в законодательстве государств-членов Евросоюза, но и на повышение прозрачности финансовой и корпоративной информации в целях предотвращения уклонения от налогообложения.
Вот основные изменения, которые государства-члены Евросоюза должны имплементировать на национальном уровне в согласии и Четвертой Директивой ЕС:
- усилить требования к банковским учреждениям, бухгалтерам и юристам касательно анализа и оценки рисков;
- установить четкие требования к прозрачности информации о бенефициарах компаний. Указанные данные будут собираться и храниться в каждом европейском государстве централизованно, например, в органах по регистрации компаний, и будут доступны их национальным компетентным органам;
- упростить процедуры сотрудничества и обмена данными между органами финансовой разведки стран-членов Евросоюза при идентификации и мониторинге подозрительных операций по переводу денег в целях предотвращения терактов и других преступлений;
- выработать согласованную политику в отношении государств, которые не являются членами Евросоюза и имеют недостаточные (несовершенные) нормы в сфере противодействия отмыванию денежных средств и финансированию терроризма;
- усилить полномочия компетентных органов европейских государств по применению соответствующих санкций.
Имплементация положений этой Директивы странами Евросоюза влечет за собой усиление банковских процедур compliance на этапе открытия банковских счетов и мониторинга текущих финансовых операций клиентов. А идентификация бенефициаров требуется как в отношении действующих, так и вновь регистрируемых в государствах ЕС компаний.
Создание централизованного реестра бенефициарных владельцев в Португалии
В дополнение к созданию Центрального реестра бенефициарных собственников (BOCR), новый закон требует, чтобы юридические лица сообщали актуальную информацию в BOCR о своих акционерах и физических лицах, которые косвенно или напрямую управляют компаний. Несоблюдение этого требования квалифицируется как административное правонарушение и наказывается штрафом от 1 000 до 50 000 евро.
Таким образом, акционеры обязаны уведомлять компанию о любых изменениях в информации о себе в течении 15 дней после даты любого такого изменения. В случае если акционер не будет предоставлять информацию, компания может заблокировать любые операции с его акциями.
BOCR – это база данных, содержащая информацию о физических лицах, которые в конечном счете владеют или контролируют юридические лица – напрямую, косвенно или через третьих лиц. За ведение этой базы данных отвечает Instituto de Registos e Notariado (IRN). Эта организация и все лица, которые занимаются обработкой персональных данных, связаны профессиональной тайной, даже после того, как уволятся с работы.
Итак, регистрации в BOCR подлежат следующие объекты:
- компании, ассоциации, кооперативы и фонды, а также любые другие юридические лица, подчиняющиеся португальскому или иностранному законодательству, которые ведут деятельность и заключают сделки на территории Португалии;
- представительства международных или иностранных компаний, ведущих деятельность на территории Португалии;
- трасты и фонды, зарегистрированные в Зоне Свободной Торговли Мадейры.
Предоставление информации о бенефициарных собственниках в BOCR осуществляется в режиме онлайн (декларация о бенефициарных владельцах) на сайте IRN. Информация должна быть достоверной, позволяющей идентифицировать конечного бенефициарного владельца (имя, дата рождения, адрес проживания), а также должна отражать характер и степень его заинтересованности в юридическом лице. Кроме того, нужно указать дату, когда физическое лицо стало бенефициаром.
Также нужно будет подавать другие декларации, содержащие точную и актуальную информацию о субъекте, подчиненном BOCR, акционерах, менеджерах, директорах и других должностных лицах, ответственных за контроль и управление организацией, а также о самом декларанте. О том, в какие сроки их нужно будет подавать, станет известно позже.
В случаях, когда лицо, идентифицированное как бенефициарный владелец, не является резидентом Португалии, нужно указать его налоговое резидентство, полное имя, адрес проживания и номер налогоплательщика.
О каких-либо изменениях в предоставленной информации нужно сообщать в кратчайшие сроки – в течении 30 дней с даты такого изменения.
Лицо, предоставившее ложную информацию в декларации бенефициарного владельца, будет нести уголовную и гражданскую ответственность.
Пользуясь сведениями из реестра, налоговые органы смогут проверить, насколько обоснованно компания применяет налоговые ставки по договорам об избежании двойного налогообложения, а также сможет проконтролировать сделки между взаимосвязанными лицами одного бенефициара. Дополнительно налоговая сможет проверить уплату налогов за пассивные доходы от незадекларированных организаций.
Поправки к анти-отмывочной Директиве ЕС: неужели информация о бенефициарах трастов станет публичной?
Пятая Директива ЕС по борьбе с отмыванием денежных средств
Пока Португалия и другие страны-члены ЕС пытаются реализовать положения Четвертой Директивы, в ЕС уже ведутся переговоры о внесении в нее определенных поправок. Например, рассматриваются вопросы о защите информации и личной безопасности физических лиц, чьи данные внесены в центральные реестры бенефициарных владельцев. И для того, чтобы хорошо проработать этот вопрос, возможно в ближайшем будущем будет начата работа над Пятой Директивой Евросоюза (5MLD).
Кроме вопросов безопасности данных бенефициарных владельцев, также могут быть внесены и другие значительные изменения, например, могут снизить порог участия в компании для признания бенефициарным собственником: не менее 10 процентов (вместо 25 процентов) для пассивных нефинансовых организаций, представляющих более высокий риск отмывания денежных средств.
Но, в любом случае, по этим вопросам еще должны пройти переговоры между Европейским парламентом и Евросоветом. Поэтому вполне может быть, что окончательный вариант текста документа будет существенно отличаться от того, о чем говорят сейчас.
Владельцам португальских и других европейских компаний стоит внимательно следить за всеми новостями, чтобы быть в курсе важных изменений. Если Вы хотите узнать, как эти изменения могут затронуть лично Вас и Ваш бизнес, обращайтесь за консультацией к нашим специалистам по электронному адресу info@offshore-pro.info.
Португалия подписала соглашение об экономическом и техническом сотрудничестве с Россией
Из последних новостей касательно Португалии, стоит отметить, что 20 сентября министры Португалии и Российской Федерации, Мануэл Кабрал и Владимир Пучков, подписали новое базовое соглашение об экономическом и техническом сотрудничестве. Владимир Пучков отметил, что Португалия и Россия на данный момент расширяют двустороннее сотрудничество в области экономики, инвестиций, бизнеса и инноваций.
Документ был подписан в ходе шестого заседания Португальско-Российской Межправительственной комиссии. В ходе заседания в качестве новых перспективных направлений сотрудничества были выбраны проекты в области сельского хозяйства, строительства дорог, гражданской авиации, защиты окружающей среды, высоких технологий и инноваций, а также в области сертификации товаров для выхода продукции российского производства на рынки Евросоюза и поргугалоязычных государств (по линии АО «РЭЦ»).
«Сегодня мы подписали документы, которые дадут новые возможности для развития двусторонних отношений, — отметил министр. – Это затронет вопросы экономики, развития инвестиций, среднего и малого бизнеса, а также использования различных разработок в сфере дорожного строительства и развития сельского хозяйства». На данный момент средний и малый бизнес в России развивается, и одна из причин тому – это укрепление международных связей с такими же средними и малыми компаниями в Португалии.
В свою очередь министр экономики Португалии отметил, что подписание соглашение открывает перспективы для более тесного и плодотворного сотрудничества португальских и российских компаний в таких сферах, как инфраструктура, защита окружающей среды, энергетика и другие. На сегодняшний день уже 500 португальских компаний работают на российской территории. Только за прошедшее полгода португальский экспорт в Россию увеличился на 25 процентов.
«Я хочу отдельно подчеркнуть, что российских бизнесменов всегда ждет теплый прием на португальской территории. Мы приглашаем вас не только как туристов, но и для совместной плодотворной работы на территории нашего государства», — сказал Мигель Кабрал.
Португалия открывает свои двери для иностранных инвесторов
Подписывайтесь на наш портал и задавайте свои вопросы на e-mail info@offshore-pro.info.
