Наличие у оффшорной зоны современно, надежного и гибкого законодательства является особо существенным критерием при выборе оффшора для учреждения компании. Безусловно, большим плюсом будет обеспечение конфиденциальности клиента и состояния его бизнес-деятельности. На сегодняшний день существует более тридцати стран и регионов с оффшорным законодательством, некоторые из них ввели поправки в свое корпоративное законодательство в соответствии с требованиями международного бизнеса, а другие внесли поправки с местные законодательные акты для соответствия требованиям G20, OECD, FATF.
Сейчас в мире функционирует три вида законодательства, которое относится в том числе и к регистрации оффшорных компаний, а также к ведению бизнеса с их участием:
- Общее английское право. Эта модель – самая популярная и характерная для классических оффшорных зон. Базируется на Британском Законе о компаниях от 1948 года, основанном на других законодательных актах 1844 года и иных законах (к примеру, правила использования номинальных акционеров). Примерами юрисдикция с общим английским законодательством являются БВО, Багамские острова, Белиз и другие.
- Европейское корпоративное право. Базируется на Гражданском кодексе Франции от 1864 года и различается для акционерных компаний открытого типа и закрытого типа. Среди особенностей процедуры регистрации в соответствии с Европейским корпоративным законодательством стоит отметить:
- Обязательное приобретение по подписке суммы оплаченного капитала перед началом регистрации компании.
- Отражение в учредительной документации полномочий акционеров/подписчиков.
- Более длительная и сложная процедура регистрации компании.
- Осуществление регистрации компании нотариусом.
- Разделение ответственности совета директоров между наблюдательным и исполнительным органами.
- Возможность ограничения полномочий директоров.
- Может возникнуть необходимость введения установленного законом резерва.
- Более длительная и сложная процедура ликвидации компании.
- Корпоративное право США. Сформировалась эта модель под влиянием двух законодательств – французского и английского. Кроме языковых, толковых и терминологических отличий законодательства США от английского общего можно еще отметить:
- Возможность изменения Устава директорами компании.
- Возможность принятия Устава компании после ее регистрации.
- Возможность наличия других должностных лиц, помимо директоров.
Ранее мы уже говорили о необходимости наличия в законодательстве оффшорной зоны нормативных актов, направленных на защиту конфиденциальности. Следует отдать предпочтение той юрисдикции, правительство которой придерживается жестких требований на законодательном уровне в отношении сохранения конфиденциальности, за исключением случаев, когда доказано участие предприятия в организованной преступной деятельности. Также законодательство страны должно защищать интересы своих инвесторов от посягательства на их активы или бизнес третьих лиц, в том числе и государственных органов.
Предпочтительнее выбрать оффшорные зоны, которые не требуют в обязательном порядке раскрывать имена должностных лиц, акционеров и директоров и позволяют хранить соответствующие реестры у зарегистрированного агента. Таким образом, информация не доступна в публичном реестре, но считается поданной в официальные органы страны.
Стоит отметить еще один показатель должного уровня конфиденциальности – возможность выпуска акций на предъявителя. Однако многие оффшорные зоны, находясь под давлением США и ОЭСР, отказались от такого вида акций. Те юрисдикции, где еще есть такая возможность, могут потребовать дополнительной оплаты при их регистрации, а в некоторых из них сам процесс поддержки акций на предъявителя весьма громоздкий. Буквально на этой неделе рухнул последний толковый оплот, поддерживающий акции на предъявителя – Панама. 29 июля 2013 года был принят закон, направленный на изъятие из пользования акций на предъявителя. В течение трех лет акции на предъявителя должны быть заменены на обычные. Таким образом, правительство Панамы выполнило рекомендации ОЭСР по поддержанию международных стандартов налоговой прозрачности.
На что еще следует обратить внимание в законодательстве оффшорной зоны:
- Широкий перечень доступных видов коммерческой деятельности, а также возможность ведения ее в любой точке мира.
- Возможность проведения собраний акционеров и/или директоров в любой стране, либо посредством современных средств связи.
- Возможность выпуска акций международными компаниями в любой валюте вне зависимости от валюты, используемой в оффшорной зоне.
- Возможность регистрации компании с наименованием на любом языке с корпоративным суффиксом, международно признанным.
- Вхождение оффшорной юрисдикции в число государств, подписавших Гаагскую конвенцию, для получения разрешения на апостиль документов, так как апостиль – признанная во всем мире форма легализации документов.
- Возможность оказания услуг и отправки документов в течение 24 часов.
Однако перед анализом всех аспектов законодательства оффшорных зон и других критериев, как надежность, престиж и т.д., следует ответить на ряд вопросов относительно дальнейшего бизнеса через оффшор:
Как повлияет фигурирование оффшорной компании в сделках с поставщиками и клиентами?
Возможно ли введение государственными органами стран резидентства партнеров дополнительных ограничений на операции с оффшорными зонами?
Не возникнет ли проблем у поставщиков и клиентов при расчете с оффшорной компанией? Многие государства мира имеют свои «черные» списки оффшорных зон и вводят финансовые и штрафные санкции на торговые операции с компаниями, учрежденными на территории входящих в «черный» список юрисдикций.
Каково будет влияние на дальнейший бизнес использования компании, зарегистрированной в оффшоре?
Именно поэтому следует консультироваться со специалистом до регистрации оффшорной компании. И если мы можем предложить бесплатные консультации по подбору иностранного банковского счета, то для составления работающей структуры для международного бизнеса нам требуется достаточно много времени ( включая время на получение ответов от Вас на вопросы, которые нельзя оставить без внимания). Поэтому консультации по разработке бизнес решений могут быть только платными.
Мы будем очень рады получить Ваши вопросы и запросы по е-майлу info@offshore-pro.info
