Внимание! С 11 ноября 2021 г. в Панаме работает новый закон, ужесточающий контроль над отчетностью панамских компаний и фондов. Вести бухгалтерский учет и подавать отчетность должны все юридические лица, в том числе те. которые не ведут деятельность в Панаме, но владеют панамскими активами.
За последнее время в Панаме был принят ряд законодательных поправок, которые направлены на борьбу с отмыванием денег, корпоративное управление, налогообложение и контроль акций на предъявителя. Эти меры правительство Панамы предпринимает для осуществления своей цели по выходу из «серого списка» стран, в которые страна была определена международной организацией FATF.
Акции на предъявителя
Одна из самых ярких реформ панамского законодательства отразилась на акциях на предъявителя. 27 апреля 2015 года был изменён раздел № 71 Торгового Кодекса панамы, на основе Закона № 22, который обязывает все компании Панамы, связанные с выпуском акций, регистрировать их в реестре и вести подробный протокол собраний акционеров. В случае несоблюдения данного закона на компанию или корпорацию будет наложен штраф в размере 100 USD, начисления которого будут посуточные. В результате компания может лишиться Государственной Регистрации на основе неплатежей и будет восприниматься, как не способствующая прозрачности ведения бизнеса.
Сроки действия Закона 47 от 06.08.2013 были сокращены до 31 декабря 2015 и вступили в силу 4 мая 2015 года. Этот Закон требует от компаний назначения уполномоченного хранителя акций на предъявителя. Таким хранителем могут быть адвокаты, юридические фирмы, трастовые компании или банки, которые выпустят свидетельство о принятии данных акций на хранение. После этого хранитель может отменить действия акций на предъявителя и может выпускать номинативные акции.
Такие изменения в Законе правительство Панамы приняло после претензий Организации Экономического Сотрудничества и Развития, которая настаивала на выполнении международных финансовых стандартов, способствующих борьбе с отмыванием денег. Теперь компания, которая намерена выпускать акции на предъявителя должна иметь Решение от Совета Директоров или акционеров, дающее ей право выпускать или останавливать выпуск акций на предъявителя. Данное Решение должно быть зарегистрировано в Государственном Реестре Панамы. Все компании, которые не сдали на хранение акции на предъявителя до 31 декабря 2015 года и не внесли изменения в учредительные документы, автоматически лишаются права выпуска, а деятельность компании может быть приостановлена, пока она не зарегистрирует владельца и выпустит номинативные акции.
Для возможности выпуска акций на предъявителя новыми компаниями после 4 мая 2015 года, необходимо сдать все сертификаты акций уполномоченному хранителю в течение 20 дней после даты выпуска, а также подтверждённую декларацию присяги. На данный момент альтернативой этому нововведению могут послужить Трасты и Фонды, которые могут сохранить определённую конфиденциальность акциям на предъявителя, где фактическим владельцем является фонд и выступает в качестве акционера.
Хочется сказать несколько слов по поводу соблюдения конфиденциальности. Закон требует от Верховного Суда Панамы контролировать и регистрировать всех адвокатов и юридические компании, которые являются уполномоченными хранителями акций. Но в законе не сказано, что в Государственном реестре должны быть указаны фамилии владельцев. Главное требование — это указание имён регистрационных агентов, директоров и ответственных чиновников, а имя акционера упоминаться не будет.
В конечном итоге, Панама нашла эксклюзивное решение вопроса по акциям на предъявителя, выполнив требования ОЭСР, она установила механизмы управления борьбы с противозаконной деятельностью путём запрета выпуска акций на предъявителя. При этом государство сумело защитить частную жизнь и не применило устранение акций полностью. Если вы хотели бы открыть компанию или создать Частный Фонд в Панаме, Offshore Pro Group с удовольствием проконсультирует и поможет вам в принятии правильного решения. Обращаетесь по прямому контакту info@offshore-pro.info.
