Обратите внимание! С 11 ноября 2021 г. в Панаме действуют новые правила отчетности для панамских компаний и фондов. Законом №254 устанавливаются обязательства предоставлять копии бухгалтерской и сопроводительной документации своему зарегистрированному агенту, а также сокращенные сроки регистрации UBO. Для заказа юридического сопровождения бизнеса в Панаме обратитесь к нашим экспертам.
Правительство Панамы, в своем стремлении к соблюдению требований международных организаций и глобальных стандартов весьма авторитетных финансовых центров, решило принять меры, призванные ускорить вступление в силу закона №47 от 2013 года, который устанавливает режим иммобилизации акций на предъявителя, а также сократить переходный период для уже существующих компаний. Этим Панама, в том числе, хочет обезопасить себя от попадания в список стран, которые отказываются от международного сотрудничества по вопросом налоговой прозрачности
Напомним, что в 2013 году Национальная Ассамблея Панамы приняла закон № 47, который предусматривает, что акции на предъявителя, которые находятся в распоряжении корпораций, должны находиться на хранении у уполномоченного хранителя. Таким хранителем может быть лицензированный банк, юридическая фирма или панамский адвокат. Кроме того, в качестве хранителя могут выступать панамские доверенные лица или брокерские фирмы, регулируемые Главным Управлением по ценным бумагам.
У Вас есть панамская компания с акциями на предъявителя? Примите меры!
Панамские компании, в чьем распоряжении имеются акции на предъявителя, выпущенные до момента вступления в силу закона (6 августа 2015), первоначально имели отсрочку до трех лет, чтобы сдать на хранение акции на предъявителя, а также под присягой предоставить правдивую информацию о подлинном владельце корпорации и её резидентном агенте. Тем не менее, этот период был сокращен и теперь заканчивается 31 декабря 2015 года. После того, как закон вступит в силу, у всех корпораций, выпустивших акции на предъявителя, будет 20 дней, чтобы сдать их уполномоченному хранителю. В свою очередь, уполномоченный хранитель обязан предоставлять данные о владельце по первому требованию правоохранительных органов.
Кроме того, в обязанности хранителя акций на предъявителя Панамских компаний входит:
- хранить сертификаты акций на предъявителя и всю документацию, связанную с выполнением услуги хранения в своем офисе в Панаме, в случае местного хранителя, или по физическому адресу агента-резидента выпустившего акции субъекта в Панаме, в случае иностранного хранителя;
- осуществлять физическое хранение сертификатов акций на предъявителя;
- защищать конфиденциальность полученной информации;
- местные хранители должны предоставить идентифицирующую информацию о владельцах акций, по запросу компетентного органа (например, налоговые службы с целью налогообложения);
- иностранные хранители должны предоставить агенту-резиденту компании-эмитента акций идентификационные данные о владельцах акций. Иностранные хранители, которые предоставляют документ о гарантии выполнения в размере $ 25000, выданный банком или страховой компанией, учрежденными и получившими лицензию на осуществление деятельности в Панаме, освобождены от этой обязанности. Информация, запрашиваемая по требованию компетентных органов, должна быть передана хранителем агенту-резиденту.
В случае отказа от передачи на хранение сертификатов акций на предъявителя, применяются следующие санкции:
- Сертификаты акций на предъявителя, выданные после вступления в силу закона: компания аннулирует выпуск акций на предъявителя, если владелец акций не назначает хранителя в течение 20 дней с момента утверждения выпуска.
- Сертификаты акций на предъявителя, выданные до вступления в силу закона: если акции на предъявителя не переданы на хранение до 31 декабря 2015 года, владелец лишается права голосования, а также экономических прав на указанные акции.
Кроме того, Главное Управление Банков Панамы, Генеральной Резолюцией от 2 декабря 2014 года, и Главное Управление Панамы по ценным бумагам, Генеральной Резолюцией от 3 декабря 2014 года, определили дополнительные меры по идентификации бенефициарных собственников компаний, зарегистрированных в Панаме. Эти резолюции требуют, чтобы все банки и брокеры сохраняли копии Меморандума и Учредительного договора панамских компаний, которые прямо указывают, что компания не позволяет выпуск акций на предъявителя или позволяет выпуск только именных акций.
В качестве альтернативы услугам хранения, можно использовать такой вариант: отменить выпуск акций на предъявителя, изменить условия Меморандума и Учредительного договора, запретив выпуск акций на предъявителя, и выбрать какой-либо из следующих вариантов:
- Использовать Панамский Фонд частного интереса в качестве акционера компании. Фонд будет иметь свои внутренние правила, которые являются частным документом, который определяет бенефициаров основных активов и акций компании.
- Использовать Траст как акционера компании. Траст будет иметь свои внутренние правила или «письмо пожеланий», которые являются частными документами, которые определяют бенефициаров основных активов и акций компании.
- назначить физическое или юридическое лицо.
Если вы хотите зарегистрировать компанию в Панаме правильно и в соответствии с последними требованиями законодательства Панамы, пожалуйста, обращайтесь к нам по е-майлу info@offshore-pro.info.
