Американский закон FATCA, который поставил в неудобное положение все страны мира, в которых могут оказаться американские граждане, пользующиеся банковскими услугами, готовиться к первому юбилею. Буквально через пару месяцев в страну звездно-полосатого флага уйдёт пойдёт первый поток информации со всего мира. Отчетность о счетах, принадлежащих гражданам Америки, должны предоставить все, иначе – огромные штрафы и прочие неприятности. Но даже из такой ситуации иногда можно получить выгоду.
До 29 июня всем финансовым учреждениям мира необходимо отправить в налоговую службу США IRS отчетность за прошедший год. России тоже. Правда у кредитных учреждений РФ есть свои нюансы: чтобы передать информацию в IRS, сначала она должна пройти через руки налоговиков, а лишь затем пойдёт дальше за океан.
По сути получается так, что банки и прочие показывают налоговикам, что они подготовили для коллег за океаном, этот пакет проверяет местная власть, а лишь затем данные уходят в путешествие. И чтобы регламентировать сей процесс на прошлой неделе было опубликовано проектное постановление от Минфина. Это пока рабочий «прототип», но многие переживают, что он станет итоговым.
В чем проблема? Неужели всё так плохо?
Как отмечают эксперты, в выложенном в общий доступ проекте постановления есть только один плюс: информация должна быть у трёх ведомств – ЦБ, Росфинмониторинг и ФНС – однако самим финансовым учреждениям необходимо напрямую взаимодействовать по этому вопросу лишь с самими налоговиками из ФНС.
Остальное гораздо хуже. Самое жесткое из всего – это объем информации, который запрашивает власть. И если FATCA влезает во все страны и во все карманы, то хотя бы с ограниченным списком требующейся информации («всего» полтора листа). Однако в Российском ФНС решили, что нужно пользоваться ситуацией и потребовали гораздо больше информации.
В имеющемся проекте список занимает несколько страниц и требует от финансовых учреждений в том числе и очень конкретной информации, которой у них просто-напросто может не быть, например, количественное выражение имущества. Конечно, это касается граждан-американцев, как и американских резидентов.
ФНС таким образом убивает больше чем двух зайцев одним выстрелом: выполняет условия FATCA, получает уникальную и недоступную ранее информацию, дублирует поток информации, которую может со временем получить КИК. И ещё, имеет возможность при определенных условиях увеличить налоговые сборы.
Каким образом? Дело в том, что некоторые американские резиденты и граждане открывают свои счета по Российскому паспорту (двойное гражданство никто не отменял). Поэтому, пока нет дополнительной информации, клиент платит налоги, в том числе НДФЛ по ставке 13%. А для иностранцев, которые обитают на самом деле за пределами России или являются резидентами иных государств, ставка составляет 30%. Причем повышение ставок может быть и в других налогах.
Помимо требуемого списка информации, который автоматически повышает нагрузку на банк и на отдел так называемого complains, данные должны предоставляться в течение трёх рабочих дней после обнаружения того или иного лица. FATCA же требует от банков этого раз в год. В ФНС решили устроить себе праздники гораздо чаще.
Можно было бы надеется на то, что предложение будет смягченно, то ФНС и прочие очень уж заинтересованы в получение вышеперечисленной информации. Это отличный способ вынудить делиться ею, как говориться, просто заодно. И поэтому большинство специалистов склоняются к пессимистичному прогнозу. Тем более времени чтобы рассусоливать нет – всё-таки осталось два месяца до крайнего срока, а процедура совместно с проверкой данных не такая уж и быстрая.
В целом наступление на информацию о деньгах и активах идёт по всем фронтам, зачастую незаметно. И политика выбрана совершенно правильная, с точки зрения внедрения её в широкие массы: сначала под тотальный контроль попадают «иностранцы», которым так и надо; затем те, кто может позволить себе офшорные счета и компании, мол, «пусть богатеи заплатят»; а лишь затем достаточно незаметно для большинства окажется, что в тисках все.
На самом деле система контроля за капиталами всего населения внедряется уже какое-то время. Как пример – требование отчитываться о своих иностранных счетах, в том числе и о передвижении средств на них. Почему-то вспоминаются розовые занавески из антиутопии «Мы», которые остались единственным способом на «частную жизнь» в прозрачных домах и судьбах.
Вот видимо чего-то такого же хотят добиться и власти. И это общемировой тренд, а не только инициатива в России. Кое-где зашли гораздо дальше. Особенно интересно наблюдать за тем, как постепенно готовятся вывести из оборота наличность, чтобы у людей не было шанса вращаться «вне системы» и вне поля контроля.
FATCA стала проклятием для американских вкладчиков и граждан по всему миру. Но местные власти на местах могут добавить им «радости». Как российский Минфин и прочие службы. Но поскольку инструмент может оказаться слишком эффективным, его могут взять и скорее всего возьмут на вооружение и в других местах – это касается как самой FATCA, так и сопутствующих ему изменений. Ведь так удобно собирать дополнительную информацию просто по ходу дела.
К сожалению, для властей страны FATCA не даёт двухстороннего обмена налоговой информацией – в этом смысле США блюдёт свои интересы. Но ничего не мешает в дальнейшем вынуждать того или иного человека раскрываться, просто потому что «все так делают». Поэтому каждый сам старается извлечь из сложившейся ситуации максимальную прибыль.
Как сказали бы в каком-нибудь боевике: «Ничего личного – только бизнес». Разве что с поправкой: «только налоги».
Мы будем держать вас в курсе по всем важным событиям в отрасли, поэтому оставайтесь с нами, подписывайтесь на нашу рассылку, а если есть вопрос, то смело задавайте его в комментариях или письмом нашим специалистам: info@offshore-pro.info.
