Правительство Великобритании опубликовало новое детальное руководство для компаний и трастов, как выполнять требования реестра лиц выполняющих существенный контроль (PSC).
Занесение информации о бенефициарном владении в реестр является обязательным почти для всех компаний Объединенного Королевства. Начиная с 6 апреля 2016 года компании должны иметь PSC реестр по адресу регисрации крмпании, доступный для проверок общественностью за комиссию в размере GBP12. Реестр должен быть подан в Регистр компаний Великобритании (Companies House) до 30 июня, и обновляться на ежегодной основе. Данные в Companies House также, как и по месту регисрации компаний являются открытыми и могут быти запрошены третьими лицами. Реестр бенефициарного владения заменит ранее существующую обязанность подавать ежегодный обзор деятельности компанийй, подаваемый в Companies House.
Лица выполняющие существенный контроль – это частные лица, самостоятельно или совместно с другими владельцами опредленного количества акций или прав, соответствующие одному из ниже перечисленных определений:
- Прямое или косвенное владение более чем 25% акций компании;
- Прямое или косвенное владение более чем 25% права голоса в компании;
- Прямое или косвенное парво для назначения или снятия с должности большинства в совете директоров компании;
- Выполнение или право на выполнение весомого контроля или влияния на деятельность компании;
- Выполнение или право на выполнение весомого контроля или влияния на деятельность траста или фирмы, которое соответствует характеристикам представленным в пунктах с 1 по 4.
Данные указанные в реестре будут включать имя PSC, адрес услуг и адрес проживания, дату рождения и гражданство. Адрес проживания PSC и полная дата рождения, не будут доступны в полном объеме общественности. Помимо всей перечисленной информации реестр будет содержать информацию о способе контроля над компанией частным лицом, процент владения и дату вступления в должность PSC.
Трасты и PSC
Принятые рекомендации гласят: «Если частное лицо имеет существенный контроль или влияние на деятельность траста или фирмы, которая является PSC компании, данные частного лица должны быть указанны в реестре PSC».
Если регистрируемое связанное юридическое лицо (RLE) контролирует траст или компанию, детали данного лица должны быть указаны в реестре. Если траст или фирму контролирует лицо не являющееся RLE, вы обязаны далее рассматривать структуру владения данной организации, пока не будет определено частное лицо или регистрируемое RLE в большинстве владеющее организацией, или быть уверенным в его отсуттсвии.
Если кто-либо за исключением трасти, например учредитель или бенефициар траста, или партнеры имеют право на выполнение весомого контроля или влияния на траст или фирму, в реестре они будут указаны как PSC.
Последствия для PSC, кто откажется предоставлять необходимую информацию
Рекомендации указвают на последствия для PSC, которые отказываются осуществлять должное сотрудничество с компанией. Одной из существенных мер станут ограничения для акций и прав, но рекомендации указывают, что данный шаг может быть предпринят, в случае если лицо неоднократно отказывается от сотрудничества.
Компания не обязяна налагать ограничения в данной ситуации, но вы должны с полной серьезностью рассмотреть это как одну из опций для достижения юридических обязательств.
Рекомендации состоят из 86 страниц и рассматривают множество сложных ситуаций, но срок ознакомления для трасти и компаний всего четыре месяца, до наступления апреля.
Важно отметить, что это руководство относиться исключительно к компаниям учрежденным в Великобритании и партнерствам с ограниченной ответственностью.
Нормативы PSC исключают английские компании с акциями и правами голоса, продаваемые на определенных рынках США, Японии, Швейцарии и Израиля, а также на рынках стран ЕЭЗ (EEA).
Данные компании уже имеют обязательства раскрытия информации для рынков и предоставлять информацию о своих акционерах, которая является публичной. Требования PSC не распространяются на иностранные компании осуществляющие бизнес в Объединенном Королевстве.
Более детально с опубликованными поправками для компаний и трастов с целью соответствия требованиям регисрации лиц с существенным контролем (PSC) можно изучить по ссылке.
Страны члены ЕС совсем скоро рассмотрят возможность интегрирования схожего реестра. Это будет зависеть от внедрения 4-ой анти-отмывочной директивы, которая должна быть принята странами-членами для интеграции в местное законодательство к 27 июню 2017 года.
Обращайтесь к нам по электронной почте info@offshore-pro.info для получения самой актуальной информации по выбору оффшорной юрисдикции, и для начала процедуры открытия счета в оффшорном банке. Наша команда специалистов разработает наиболее гибкое и привлекательное предложение для вашего бизнеса на международном уровне с учетом всех международных тенденций и изменений в вопросе снижения уровня конфиденциальности для бенефициаров компаний.
