На Каймановых островах с 1 июля 2017 года вступает в силу Реестр бенефициарной собственности. Правительство страны приняло такое решение, чтобы подтвердить приверженность к «прозрачности» и показать своё отношение к выполнению международных стандартов.
Вопрос о необходимости принятия Реестра бенефициарных собственников на Каймановых островах начал обговариваться в правительстве ещё в 2013 году. Великобритания для всех заморских территорий поставила задачу по созданию таких реестров. Каймановы острова на протяжении нескольких лет разрабатывали методы по сбору информации о бенефициарной собственности, с учётом международных требований. В отличие от подобного Реестра Великобритании, проверка информации о конечном бенефициаре ложится на поставщиков корпоративных услуг Каймановых островов.
Новый Реестр был создан в соответствии с четвёртой Директивой ЕС (MLD), направленной на борьбу с «отмыванием денег». Его введение отражает целенаправленное выполнение Каймановыми островами своих международных обязательств. В начале 2017 года правительство уже внесло изменения в законы, регулирующие компании на Каймановых островах. Правительство надеется, что этот реестр позволит достигнуть соглашения с Великобританией и решит проблему отчётности относительно наличия бенефициарной собственности на своей территории.
Совсем недавно, накануне принятия Закона о Реестре бенефициарной собственности, Генеральная прокуратура Каймановых островов, в сотрудничестве с финансовыми и налоговыми экспертами, провела исследования по оценке национальных рисков. С учётом проведённого анализа и замечаний, со стороны правоохранительных органов, было принято решение о размещении информационной базы реестра на поисковой платформе Министерства Финансов.
Так как Каймановы острова являются одной из ведущих оффшорных юрисдикций по предоставлению международных финансовых услуг, правительство страны решило последовательно внедрять международные стандарты по борьбе с «отмыванием денег. Помимо этого планируется применять межправительственные соглашения «Во избежание двойного налогообложения».
Кто обязан зарегистрироваться в Реестре бенефициарных собственников?
Законодательство прописывает, что любая компания (IBC), а в том числе и LLC, которая зарегистрирована в юрисдикции Каймановых островов, обязана предоставить подробную информацию своим регистрационным агентам, о наличии корпоративной собственности в стране и данные о владельце.
Информация должна храниться в зарегистрированном офисе компании на Каймановых островах. Необходимо, чтобы информация отображала личности всех бенефициарных владельцев юридического лица, которые являются фактическими владельцами. Информация должна быть подлинной, правдивой и предоставлена в течение одного месяца со дня полученного уведомления. В том числе, при каких-либо изменениях информации о собственнике она должна быть обновлена также в течение месяца.
Кто считается бенефициарным собственником?
Фактическим владельцем или бенефициаром собственности считается лицо:
- Прямо или косвенно владеющее 25% акций юридического лица или имеющее право на получение прибыли 25% и более.
- Также сюда относятся лица, имеющие решающее право голоса, а также лица, уполномоченные назначать или увольнять членов Совета Директоров компании.
- Если юридическое лицо не указывает владельца, который отвечает вышеуказанным правилам определения бенефициара, тогда законное право ответственности по управлению и контролю над компанией, переходит в соответствии с установленной структурой собственности, то есть к директору, менеджеру или другому лицу компании.
- Если компания и LLC находится в управлении траста, товарищества или другого юридического лица, которые отвечают хотя бы одному из трёх первых пунктов. Такие юридические лица будут являться фактическими владельцами, так как они имеют абсолютное влияние и решающее право голоса.
Какая информация должна быть подана?
В базу данных Реестра бенефициарных собственников должна входить следующая информация:
- Фамилия и имя фактического владельца
- Юридический адрес и реальный адрес места проживания, куда будут присылаться уведомления
- Дата рождения
- Полные данные гражданского паспорта и второго документа (ID карта или водительские права)
Кто будет иметь доступ к реестру?
Как уже говорилось выше, информация будет храниться на специализированном поисковом сервере, который будет контролироваться компетентными органами Каймановых островов. В настоящее время правительство определяет органы, которые будут вести надзор за выполнение закона о регистрации в Реестре собственников.
Реестр не будет доступным для общественности, допуск к реестру будут иметь лица и органы, назначенные правительством Каймановых островов и Великобритании. Он будет закрытым и конфиденциальным и не предназначен для автоматического обмена налоговой информацией.
Информация будет предоставляться правительству Великобритании и другим странам, с которыми существуют двусторонние межправительственные соглашения. Правительство заявляет, что пока не принят международный стандарт относительно Реестра бенефициарных владельцев, страна не будет инициировать введение такого реестра на государственном уровне.
Структуры, которые не обязаны подавать информацию в Реестр бенефициарных собственников
Юридические структуры, которые подлежат прямому или косвенному контролю государственных органов Каймановых островов будут освобождены от регистрации в реестре. К таким структурам относятся:
- Компании, структура которых отвечает инвестиционным фондам Каймановых островов.
- Хэдж-фонды и Фонды с прямыми инвестициями, которые имеют статус «Исключённых лиц» в области бизнес-инвестиций и рынка ценных бумаг (закон SIB).
- Компании, работающие по государственной лицензии Каймановых островов или которые, зарегистрированные в списке Фондовой Биржи Каймановых островов, а также их дочерние компании
Что грозит компании за отказ предоставления информации о бенефициаре?
Если компания или LLC не сможет предоставить данные о бенефициаре, тогда компания должна об этом заявить и уведомить компетентные органы. В таком случае на компанию накладываются ограничения, касающиеся выпуска, голосования, передачи акций и других прав на акции, кроме случая ликвидации компании. В том числе ограничения относятся и к доходам по дивидендам, полученным от акций, а также к другим распределённым доходам.
Законодательство предусматривает право на снятие всевозможных ограничений с компании, через обращение в Верховный Суд Каймановых островов. Также для компаний предусмотрен переходный период в один год, после того, как данный закон вступит в силу. В случае невыполнения требований спустя год, против компании может быть возбуждено уголовное дело.
Судебное решения относительно компаний, которые не внесут в реестр данные о бенефициаре, могут квалифицироваться, как умышленное нарушение закона. За подобное правонарушение законодательство предусматривает штраф к компании в размере до 30 500 USD. Ответственные физические лица компании могут быть наказаны штрафом в 12 200 USD или лишением свободы сроком на два года.
Если у Вас возникли вопросы по регистрации компании за границей или по открытию оффшорного банковского счёта, пишите нам по адресу: info@offshore-pro.info. Мы быстро ответим и предложим лучшие варианты для реализации Ваших планов.
