Если зарегистрировать бизнес на Мальте, который будет приносить доход, сформированный за рубежом, то владелец такого бизнеса может использовать налоговые преимущества при оплате подоходного налога. Кроме этого иностранные инвесторы могут получить персональные миграционные выгоды.
Преимущества Мальты: Лучшее место для бизнеса в Европе
Многие знают Мальту, как страну с тёплым климатом и высококлассным туризмом, но не стоит её недооценивать в плане бизнес возможностей. Мальта сегодня представляет собой международный бизнес-центр на территории Евросоюза.
Страна демонстрирует достаточно устойчивую экономику, которая достойно выстояла в кризис 2008-2009 года, имеет мощную банковскую систему, подкреплённую твёрдой валютой евро.
Будучи членом Евросоюза, ранее Мальта не раз подвергалась критике и претензиям со стороны Европейской Комиссии (ЕК) относительно принципов её налоговой политики, наносящей вред остальным членам ЕС.
В результате правительство страны привело своё законодательство в соответствие с европейскими требованиями. Однако до сих пор можно услышать критику в адрес Мальты относительно рисков, которые могут принести схемы программы по предоставлению гражданства за инвестиции.
Состоятельные лица и инвесторы из России, Украины, а также из других стран СНГ, желающие диверсифицировать свои международные активы и получить второе место проживания в ЕС, часто выбирают Кипр.
В то же время Мальта ничем не уступает Кипру по своей привлекательности для иностранцев, как в плане миграционной политики, так и налоговых преференций для бизнеса, а в некоторых моментах даже превосходит.
Наиболее популярные виды деятельности для бизнеса на Мальте – это финансовые услуги, фармацевтика, IT-технологии и криптобизнес, туризм, авиация и судоходство, а также игровая индустрия.
Преимущества налогообложения Мальты для зарегистрированного бизнеса
Для бизнеса на Мальте созданы максимальные преимущества, при этом для регистрации понадобится немного времени и всю процедуру оформления можно пройти в удалённом формате через Интернет. Мальта – это небольшое островное государство, страна имеет больше значение для Евросоюза.
Правительство страны создало благоприятные условия для ведения предпринимательской деятельности, позволяющие заниматься бизнесом на всей территории ЕС и за его пределами.
Особенно нужно отметить эффективную налоговую систему Мальты и существующие налоговые льготы, которые всё больше привлекают иностранных инвесторов в страну, обеспечивая тем самым развитие и рост бизнеса.
Самая популярная корпоративная структура, которую регистрируют иностранцы на Мальте – это компания с ограниченной ответственностью. Данный тип компании является легкоуправляемой и гибкой структурой, позволяющей абсолютно законно оптимизировать корпоративные налоги в ЕС.
Для регистрации компании требуется объявить минимальный уставной капитал в размере 1 165 евро. В то же время корпоративное законодательство Мальты не требует обязательно вносить всю сумму, достаточно оплатить 20%, чтобы корпоративный капитал считался оплаченным.
Иностранным инвесторам, которые зарегистрируют бизнес на острове Мальта можно не переживать за риски, связанные с двойным налогообложением, так как государство имеет более 70 межправительственных двусторонних налоговых соглашений.
Например, такие страны, как Россия, Украина, Молдова и Азербайджан также имеют межгосударственные соглашения с Мальтой во избежание двойного налогообложения.
Между тем Россия в настоящее время ведёт переговоры с Мальтой о пересмотре договора в целях повышения процентной ставки до 15%, касающейся налогообложения выплат по дивидендам.
Кремль даже намерен денонсировать налоговый договор, если Мальта не согласиться на российское предложение. В том числе подобный «ультиматум» российское правительство направило и Люксембургу.
Корпоративное налогообложение на Мальте
Итак, корпоративная ставка налога на Мальте составляет 35%, что является самым низким показателем в Европе. Такая корпоративная ставка применяется к компаниям, которые получают непосредственно на территории Мальты более 10% прибыли от общего объёма доходов.
- Но, если иностранный инвестор зарегистрирует компанию в стране, которая впоследствии будет являться резидентом Мальты и получать доход от деятельности в другой стране, то размер подоходного налога компании с 35% снижается до 5%.
Такой результат достигается, благодаря тому, что доходы, полученные из иностранных источников на Мальте, не облагаются налогом. То есть в стране действует система вмененного налога и связанные с ним налоговые возвраты в размерах: 6/7; 5/7 и 2/3 от размера налога, уплаченного на Мальте.
Данная система налогового возмещения применяет один из коэффициентов в зависимости от вида деятельности компании (торговля, роялти, дивиденды), что позволяет минимизировать корпоративную налоговую ставку до 5%.
- Если на Мальте зарегистрированная компания выступает в качестве главного офиса группы международных компаний, то есть как материнская холдинговая компания, то при выплатах пассивных доходов собственникам в виде дивидендов или роялти, налог с компании не взимается. Также не взимается гербовый сбор и не облагается налогом доход, полученный от прироста капитала или от передачи доли акционерного участия. В случае зарегистрированной структуры на Мальте в виде холдинговой компании, налогообложение может составить даже 0%.
Здесь важно подчеркнуть, что возвраты по налоговым платежам компании на Мальте проводятся только с первых и вторых счетов. Поэтому при расчёте распределения прибыли, полученной по разным счетам, следует посоветоваться с профессионалом, чтобы грамотно оформить финансовые отчёты. В данном случае Вы можете обратиться за консультацией к нашим специалистам по электронному адресу: info@offshore-pro.info.
Преимущества инвестиционных программ для бизнеса на Мальте
В целях продвижения преимуществ своей юрисдикции и привлекательности её для иностранных инвесторов, правительство Мальты разработало несколько программ, направленных на создание стартапов и организацию бизнеса в стране. Взамен привлечённого капитала инвесторам предлагаются различные льготы. К таким программам Мальты относятся:
- Micro Invest Incentive – Программа направлена на самозанятых лиц в целях развития среднего и малого бизнеса. Она предусматривает выделение налогового кредита участникам на возмещение определённой части расходов, понесённых предприятием на начальном этапе.
- Strengthening Market Entry and Internationalisation – эта программа стимулирования выхода бизнеса на международные рынки. Схема данной программы частичное финансирование коммерческих предприятий, помогает компаниям участвовать в различных торговых выставках, конференциях и ярмарках. Программа упрощает доступ участников к зарубежным рынкам и открывает новые возможности для бизнеса, предоставляя информацию о новых рынках, технологиях и о потребительских тенденциях.
- Venture Capital Malta – это программа оказания финансовой помощи стартапам на основе венчурного капитала.
- Business Development Scheme – программа поддержки развития крупных проектов на Мальте.
- Business Advisory Services – программа предназначена для поддержки предпринимателей, работающих на Мальте, в форме оказания бесплатных деловых консультаций, независимо от того, на какой стадии находится их бизнес-проект.
- Malta Individual Investor Program (MIIP) – программа по предоставлению гражданства за инвестиции состоятельным иностранцам.
Из всех вышеперечисленных программ Мальты хочется выделить уникальную программу гражданства за инвестиции, которая в относительно короткие сроки позволяет получить гражданство ЕС. На днях требования этой программы были изменены.
Для заявителей по программе гражданства Мальты за инвестиции повысились пороги размеров минимальных инвестиций и обязательным стал период постоянного проживания. Последние новшества вступят в силу с 30 сентября 2020 года.
Подводя итог, нужно подчеркнуть очевидные преимущества Мальты не только для бизнеса, но и для комфортного проживания. Ведь Мальта обладает тёплым климатом, имеет хорошую современную инфраструктуру и предлагает высокий уровень жизни, при более низких затратах, чем другие страны ЕС.
И если затраты на получение экономического гражданства Мальты Вам покажутся высокими и неподъёмными, есть альтернативные предложения на Карибах, в Турции или в Черногории.
В любом случае по всем вопросам регистрации бизнеса на Мальте или получения гражданства за инвестиции, пишите нам на электронный адрес: info@offshore-pro.info и наши менеджеры проконсультируют Вас.
Какие преимущества имеет зарегистрированный бизнес на Мальте?
Для инвесторов и иностранного бизнеса привлекательна налоговая система Мальты, позволяющая максимально оптимизировать налоги. Несмотря на то, что корпоративный налог в стране составляет 35%, компания резидент, имеющая доход от иностранного источника обязана будет заплатить подоходный налог в пределах 5%.Снижение налоговой ставки происходит благодаря действующей системе налоговых возвратов. Особенно выгодно бизнесу на Мальте зарегистрировать холдинговую компанию. Налогообложение иностранных доходов холдинга может составить 0%.
Какие преимущества на Мальте имеет компания с ограниченной ответственностью?
Преимущества компании с ограниченной ответственностью на Мальте заключается в её гибкой структуре управления, которая позволяет легко управлять процессами и финансами.Минимальная сумма уставного фонда мальтийской компании всего 1 165 евро, которая может считаться оплаченной, если учредитель оплатит 20% от этой заявленной суммы.
Учредитель может единолично владеть компанией, не требуется назначать местных представителей на должность директора или иметь в наличии мальтийского акционера. Компания на Мальте может быть свободно редомицилирована.
Какие миграционные преимущества Мальта предлагает бизнесу?
Мальта одна из двух государств-членов Евросоюза, которая предлагает иностранным гражданам получить гражданство взамен инвестиций в её экономику. Мальтийская программа гражданства для иностранных инвесторов предусматривает натурализацию и получение гражданства в течение 12 месяцев.Начиная с 30 сентября 2020 года, будут действовать новые правительственные изменения, внесённые в программу. Изменения включают в себя более строгие правила отбора заявителей, повышение минимального порога для инвестиций и требования к обязательному проживанию.
