Оффшоры в России – где расположены и чем выгодны

В России нет такого понятия, как оффшоры и офшорные зоны. Однако, правительство государства предусмотрело для местных и зарубежных предпринимателей не менее выгодные условия по налогам и пошлинам в специальных административных районах (САР) и особых экономических зонах (ОЭЗ).

Оффшоры в России - картинка

Такие «оффшоры в России» могут быть использованы для различных целей, но только строго в соответствии с установленными на законодательном уровне правилами. При соблюдении всех норм, можно получить освобождение от налогов до 20 лет, а также получить скидку на страховые сборы, таможенные пошлины и аренду земельных участков.

При этом многие российские бизнесмены отдают предпочтение более привычным оффшорам за пределами России. Например, Кипр, Сейшелы, Сент-Люсия, Каймановы острова и прочие.

Notice blue

Грамотное налоговое планирование – первый шаг к успеху при регистрации международной оффшорной компании! Начните свой путь на мировом рынке при поддержке опытных экспертов.


sign
Оффшорная компания
Бесплатная консультация

подбор подходящей юрисдикции исходя из вида деятельности, предпочитаемого налогового
режима, структуры компании и т.д.

подбор подходящей юрисдикции исходя из вида деятельности, предпочитаемого налогового режима, структуры компании и т.д.

Свяжемся с вами в течение 10 минут

Оффшоры в мире – территории и юрисдикции

Классические оффшоры в России использовались больше для повышения конфиденциальности и оптимизации налогов. Сегодня международные требования значительно изменились, а деофшоризация направлена на выравнивание налоговых ставок и прозрачность бизнеса.

Многие оффшоры для инвесторов России остаются выгодным направлением для регистрации компании, траста, холдинга и защиты капитала. Но, при выборе страны для инкорпорации такой структуры, важно учитывать действующие законы и ограничения, в том числе по санкциям и финансовой нагрузке.

Классические и условные оффшоры, которые выбирают граждане России, состоятельные лица и бизнесмены:

  • Швейцария – выгодное государство для банковских вкладов и диверсификации капитала. Как оффшор, Швейцария может предложить низкие фискальные ставки в некоторых кантонах, а также соглашения об исключении двойного налогообложения.
  • Каймановы острова – классический оффшор для резидентов России, где присутствуют нулевые налоговые ставки и высокий уровень конфиденциальности. Аналогичные оффшоры – Маршалловы острова, Сейшелы и Белиз. 
  • Кипр – принял требования ОЭСР и ФАТФ, но сохранил ряд льгот по налогам. При этом важно учитывать изменения налоговой системы государства, которые заложены в план реформы на 2022-2025 годы.
  • Андорра уже не является оффшором в том виде, как раньше. Основное преимущество государства для предпринимателей мира и России – низкие, но не нулевые налоги и 100% иностранная собственность.
  • Кюрасао на Карибах также начал модернизацию своих законов, как налоговая гавань, что отражено в требованиях по ежегодному аудиту и отчетности на фоне низких налогов на прибыль по ставке 2%.
  • Британские островные государства (Мэн, Гернси, Джерси) имеют узкоориентированные законы по разным специализациям. Например, Гернси подойдет для Гемблинг индустрии, на острове Мэн выгодна регистрация судовой компании, а Джерси является оптимальным вариантом для финансового сектора.
  • Оффшоры или особые экономические зоны, также предлагают Англия, Северная Ирландия, Уэльс и Шотландия. Регистрация LLP подойдет для настройки налогов на мировом рынке без пристального внимания к бизнесу со стороны мировых регуляторов.
  • Оффшоры в США также есть и как правило обозначены льготными территориями – Пуэрто-Рико и Американские Виргинские острова, а также штаты Делавэр и Вайоминг.
  • В Малайзии оффшором является остров Лабуан, где установлен запрет на разглашение личности учредителя компании, но существуют внутренние правила по прозрачности корпораций и отчетности в некоторых случаях.
  • Сингапур хоть и не является оффшором, но в России его иногда называют таковым по ряду причин – отсутствие налогов на мировой доход, льготы для отдельных отраслей, высокий рейтинг среди государств по уровню надежности, огромный охват географии.
  • Объединенные Арабские Эмираты в 2022 году стали Топовым оффшором среди граждан России и бизнесменов. Это связано с санкциями, которые ОАЭ не приняло, а также открытыми программами гражданства и льготами по налогам. Напомним, что в Эмиратах налоги с физлиц не взимаются, действуют зоны с особыми экономическими условиями (Дубай и Рас аль Хайма), нет ограничений по движению капитала и можно получить скидку по налогу на прибыль. При этом ОАЭ не являются оффшором в классическом понятии и не предоставляют услуг по 100% защите данных бенефициара.
  • Оффшоры в России, бывших странах СССР и СНГ также присутствуют, хоть и несколько в ином варианте. Это больше касается ОЭЗ, которые открыты в Казахстане, Армении, Грузии, Азербайджане и других государствах. 
Notice blue

Если вас интересуют оффшоры в России, СНГ и других странах, то получите консультацию экспертов нашего портала или задайте свой вопрос в онлайн чат.

Какие оффшоры есть в России

В России действует множество программ по государственной поддержке предпринимателей, в том числе в русских оффшорах. Однако, ввиду установленных низких налогов на прибыль рядом стран, с 2023 года Минфин вводит ограничения по гос помощи для отдельных компаний.

С 2023 года государственной поддержки лишатся компании, 25% и более доли которых принадлежат акционерам Кипра, Мальты, Гонконга, Швейцарии, Сингапура, Ирландии и некоторых других юрисдикций. Общий список Минфина включает 57 государств и территорий.

Общее понятие «оффшор в России» не установлено. Аналогом таких зон и территорий являются САР и ОЭЗ, где бизнесмены могут получить нулевые или низкие налоги на прибыль, а также воспользоваться иными привилегиями.

Оффшоры в России – САР

Специальные административные районы (САР) — территории, где установлены льготные налоговые режимы для инвесторов, сформировавших бизнес в целях репатриации капитала.

В 2022 году в России существуют два типа оффшоров (САР):

  • Остров Октябрьский (Калининградская область).
  • Остров Русский (Приморский край).

В таких русских оффшорах для инвесторов представлены гибкие правила налогового и валютного регулирования, в том числе полное освобождение от налога на прибыль из иностранных источников. Помимо пониженной ставки, в Российских САР установлены дополнительные льготы по транспортному налогу, налогу на землю и имущество, приобретенное для хозяйственно-производственных целей, право применения ускоренной амортизации основных фондов.

Справка: в 2022 году срок применения нулевого налога в САР увеличен до 20 лет и распространяется на вновь созданные компании.

Чтобы открыть бизнес в оффшоре России в САР, требуется открыть офис, сформировать рабочие места и инвестировать не менее 50 млн. рублей в течение 6 лет после регистрации компании. Основные правила и нормы для создания бизнеса в таких районах регулируются Федеральным Законом «О специальных административных районах на территориях Калининградской области и Приморского края» от 03.08.2018 N 291-ФЗ.

Notice blue

Изначально претендовать на регистрацию в САР могли только иностранные компании. В настоящее время такие возможности есть у местных компаний, сформированных после 2018 года и соответствующих ряду условий.

Оффшоры в России – ОЭЗ 

Особые экономические зоны в России также можно условно назвать оффшорами ввиду огромного количества привилегий для бизнеса. Правила формирования и ведения бизнеса в ОЭЗ установлены Федеральным законом от 22.07.2005 N 116-ФЗ (ред. от 18.07.2017) «Об особых экономических зонах в Российской Федерации».

Обратите внимание: компании, зарегистрированные в ОЭЗ, должны вести деятельность в пределах такой ОЭЗ.

На сегодняшний день в России функционирует более 30 таких оффшорных зон (ОЭЗ), в Саратовской, Калининградской, Омской областях, Хабаровской крае, Республике Татарстан, на Курильских островах и в иных субъектах РФ. Все они разделяются на 4 вида: промышленно-производственные, технико-внедренческие, туристические, портовые. 

Льготы для предприятий и частных бизнесменов в данных районах аналогичны САР: низкие и нулевые налоги на прибыль, таможенные преференции, низкие ставки на аренду земли, государственная поддержка.

Читайте: Новые законы по русским оффшорам в 2022 году на Курильских островах

Заключение – какие оффшоры лучше, в России или за рубежом

Русские оффшоры – хороший вариант для экономики государства «вернуть капитал на Родину», а также дают множество преимуществ по налоговым послаблениям и расширению бизнеса. 

Зарубежные оффшоры – более выгодная схема для регистрации международной структуры, а также получения лицензий на финансовые, игровые, брокерские и иные услуги, закрытые для большинства инвесторов в России.

Если говорить о конфиденциальности, то на 100% закрыть свою личность от регулирующих структур не получится. А если и получится, то могут возникнуть проблемы с налоговыми службами и проверяющими структурами, а также банковским обслуживанием.

На фоне ситуации 2022 года, когда против России введены санкции со стороны стран Евросоюза, США и отдельных оффшоров, выбор страны для инкорпорации бизнеса следует делать очень осторожно и только при поддержке юридически грамотных экспертов.

Notice blue

Напишите нам по адресу: info@offshore-pro.info и получите бесплатную консультацию в самые сжатые сроки!

Читайте другие интересные статьи портала InternationalWealth.info:

Помогите сделать наш портал еще детальней, актуальней и полезней для Вас и Вашего бизнеса.

Адрес вашей почты не будет опубликован.