Независимая международная организация «Tax Justice Network» (TJN) на днях опубликовала мировой рейтинг стран относительно предоставления уровня финансовой тайны в своей юрисдикции. Первое место в данном рейтинге заняла Швейцария, за ней идут Соединённые Штаты и третье место у Каймановых островов.
Рейтинг финансовой тайны в 2018 году снова называет «старых лидеров»
Глобальный рейтинг финансовой тайны (FSI), который в 2015 году проводила организация TJN, показывает, что в 2018 году, что крупные финансовые центры неохотно реформирую свои национальные финансовые системы. По комментариям экспертов TJN, которые состоят из независимых налоговых аналитиков и адвокатов, следует, что самые богатые и крупные государства до сих пор создают наибольшие финансовые риски в мировом финансовом секторе.
Было сделано заключение, что такие страны как: Швейцария, США и Каймановы острова являются первыми мировыми посредниками, способствующие незаконным финансовым потокам. В этой связи специалисты TJN даже обратились с призывом к ООН повлиять на страны, не желающие добровольно изменить свои законы, и принять международную конвенцию, чтобы раз и навсегда покончить с «финансовой тайной».
Рейтинг уровня финансовой тайны первой двадцатки из 112 стран мира
| № | Юрисдикция | Уровень финансовой тайны % | Глобальный коэффициент FSI |
| 1 | Швейцария | 76,5 | 1589,57 |
| 2 | США | 59,8 | 1298,47 |
| 3 | Каймановы острова | 72,3 | 1267,68 |
| 4 | Гонконг | 71,1 | 1243,68 |
| 5 | Сингапур | 67,1 | 1081,98 |
| 6 | Люксембург | 58,2 | 975,92 |
| 7 | Германия | 59,1 | 768,95 |
| 8 | Тайвань | 75,8 | 743,38 |
| 9 | Объединенные Арабские Эмираты | 83,9 | 661,15 |
| 10 | Гернси | 72,5 | 658,92 |
| 11 | Ливан | 72,0 | 644,41 |
| 12 | Панама | 76,6 | 625,84 |
| 13 | Япония | 60,5 | 623,92 |
| 14 | Нидерланды | 66,0 | 598,81 |
| 15 | Таиланд | 79,9 | 550,60 |
| 16 | Британские Виргинские Острова | 68,7 | 502,76 |
| 17 | Бахрейн | 77,8 | 490,71 |
| 18 | Джерси | 65,5 | 438,22 |
| 19 | Багамские о-ва | 84,5 | 429,00 |
| 20 | Мальта | 60,5 | 426,31 |
Оценка уровня финансовой тайны проводится на основе изучения 20 показателей, характеризующих финансовую «прозрачность» юрисдикции. Индекс секретности юрисдикции рассчитывается с учётом сравнения размеров оффшорного сектора финансовых услуг в каждой стране, что затем отображается в мировом процентном отношении к экспорту финансовых услуг. Среди основных оценочных показателей можно выделить следующие:
- Наличие открытого реестра корпоративной собственности в стране и системы контроля годовых отчётов структур с ограниченной ответственностью.
- Наличие публичного реестра недвижимого имущества и центрального реестра держателей высокоценных активов.
- Законы, защищающие принципы банковской тайны, которые предусматривают лишение свободы «осведомителям» за раскрытие банковской информации.
- Возможность доступа общественности к судебным делам и процессам, касающихся уголовных и гражданских налоговых вопросов.
- Возможность идентификации личности бенефициарного владельца корпоративной собственности.
- Наличие национального законодательства, гарантирующего льготы в получении гражданства или резидентства за счёт предоставления низких налоговых ставок или безналогового статуса.
- Наличие требований и открытого доступа к национальным годовым финансовым отчётам, предназначенным для международного обмена финансовой информацией.
- Наличие в стране незарегистрированных ценных бумаг и корпоративных «акций на предъявителя».
- Ведение публичных статистических данных относительно ведения внешнеэкономической финансовой деятельности в государстве.
- Наличие государственных обязательств по предоставлению финансовой отчётности и мер борьбы с уклонением от уплаты налогов. Выполнение требований FATF по борьбе с «отмыванием денег».
Швейцария
Который год подряд Швейцария возглавляет верхнюю позицию рейтинга финансовой секретности. В то же время этот один из крупнейших финансовых центров постепенно теряет значимость своей банковской тайны. «Отрицательное» первое место Швейцария получила в основном за объёмы оффшорных финансовых услуг, которые страна предоставляет на международном уровне. В мировом масштабе размер финансовых услуг Швейцарии составляет 5%.
Швейцарию всегда называли родоначальником «налоговых гаваней» и банковской тайны. Но несмотря на продолжающиеся обвинения международных организаций в адрес Швейцарии, относительно предоставления секретности, которая создаёт механизмы для «отмывания денег и уклонения от уплаты налогов, страна медленно, но всё же движется к «прозрачности». Так в 2017 году швейцарское правительство принимает постановление об автоматическом обмене информацией, где будет делиться данными с иностранными налоговыми органами о владельцах банковских счетов. Начиная с января 2018 года, учитывая рекомендации ОЭСР и давление ЕС, правительство Швейцарии инициировало обсуждение Закона «О регистрации акций на предъявителя», которые есть в наличии у частных компаний.
Начиная с 2008 года, Швейцария стала испытывать сильное давление от Соединённых Штатов, которые выдвигали судебные претензии к швейцарским банкам за невыполнение требований FATF. В результате этого определённая доля мирового финансового рынка была перераспределена в пользу США, так как многие банки Швейцарии покинули американский рынок и отказались от обслуживания американских клиентов. В то же время, несмотря на журналистские заявления о «кончине» банковской тайны в Швейцарии, финансовая секретность в стране остаётся достаточно сильной.
Бесплатная консультация
подбор подходящей юрисдикции исходя из вида деятельности,
предпочитаемого налогового
режима,
структуры компании и т.д.
подбор подходящей юрисдикции исходя, из вида деятельности, предпочитаемого налогового режима, структуры компании и т. д.
Соединённые Штаты Америки
В то время, когда международные стандарты и требования сильно ужесточаются в пользу финансовой «прозрачности» и справедливой налоговой конкуренции, Соединённые Штаты, не взирая ни на кого, ведут свою политику защиты национальных интересов. Если в 2013 году США в рейтинге финансовой секретности были на 6-ом месте, то в 2015 заняли третье и вот по итогам 2017 года американцы уже на второй позиции. На мировом рынке за период с 2013 по 2018 год доля оффшорных финансовых услуг со стороны США увеличилась на 14% и в глобальном масштабе составляет 22,3%.
Соединённые Штаты уже много лет защищают себя от налоговых убежищ и «отмывания денег» тем, что обязали все банки мира выполнять требования FATF. В то же самое время США не обмениваются информацией с другими странами и поэтому привлекают к себе иностранный капитал. Наиболее известные штаты в сфере оффшорного бизнеса в США – это Вайоминг, Делавэр и Невада, которые предлагают высокую степень анонимности директорам зарегистрированным у них компаний и номинальный сервис.
Учитывая, что большинство национальных законодательств оффшоров под давлением ОЭСР и ЕС становятся всё более «прозрачными», Соединённые Штаты тем временем предоставляя финансовую тайну, остаются налоговым убежищем для иностранного капитала. В результате этого США отодвинули на третье место в рейтинге Каймановы острова, которые продолжительное время считались классическим оффшором. В то же время, невзирая на подписанное соглашение с ОЭСР об автоматическом обмене информацией, которое вступает в силу в этом году, Кайманы остаются в тройке мировых лидеров по масштабам оффшорных операций и уровню предоставления финансовой тайны.
Другие страны
Многие лидеры крупных государств «во всю трубят» о борьбе с финансовой секретностью и злоупотреблениях, которые она создаёт. Вынуждая небольшие государства подписывать соглашения с ОЭСР о международном автоматическом обмене, страны «Большой двадцатки» не спешат на себе показывать пример, и действуют, исходя из своих интересов. Так та же Германия – лидер ЕС, находится в первой десятке стран рейтинга по уровню финансовой секретности. Несмотря на то, что немецким правительством были приняты законодательные шаги по предотвращению уклонения от уплаты налогов, до сих пор в налоговом законодательстве остаются серьёзные «пробелы» и «лазейки.
Если заморские оффшоры за своё несогласие» или «невыполнение международных требований» расплачиваются санкциями и ограничениями, то страны-члены ЕС и ближайшим к ним страны в подобных случаях отделываются лишь словестными замечаниями «экспертов». В результате прослеживаются «двойные стандарты» и односторонний подход к решению глобальных проблем. Среди европейских государств в первой двадцатке рейтинга относятся также Нидерланды, Мальта и Люксембург.
Великобритания хоть и не попала в число «первых», но продолжает поддерживать финансовую секретность через свои заморские территории, отказываясь тем самым диктовать им условия «прозрачности». Это такие юрисдикции как: Гернси, остров Мэн и Джерси. Также Соединённое Королевство настойчиво защищает заморские территории от международных санкций. Например, в случае с «чёрным списком» ЕС Великобритания лоббировала исключение из списка, свои заморские юрисдикции.
Наш почтовый адрес: info@offshore-pro.info, пишите, ждём Ваших вопросов. Если Вы хотите больше узнать о возможностях международного бизнеса за границей, планируете зарегистрировать компании или открыть банковский счёт, наши специалисты всегда готовы Вам оказать квалифицированную помощь.
