Рейтинг стран с наиболее высоким уровнем финансовой тайны возглавляют Швейцария, США и Каймановы острова

рейтинг 2017 года по уровню предоставления финансовой тайны

Независимая международная организация «Tax Justice Network» (TJN) на днях опубликовала мировой рейтинг стран относительно предоставления уровня финансовой тайны в своей юрисдикции. Первое место в данном рейтинге заняла Швейцария, за ней идут Соединённые Штаты и третье место у Каймановых островов.

Рейтинг финансовой тайны в 2018 году снова называет «старых лидеров»

Глобальный рейтинг финансовой тайны (FSI), который в 2015 году проводила организация TJN, показывает, что в 2018 году, что крупные финансовые центры неохотно реформирую свои национальные финансовые системы. По комментариям экспертов TJN, которые состоят из независимых налоговых аналитиков и адвокатов, следует, что самые богатые и крупные государства до сих пор создают наибольшие финансовые риски в мировом финансовом секторе.

Было сделано заключение, что такие страны как: Швейцария, США и Каймановы острова являются первыми мировыми посредниками, способствующие незаконным финансовым потокам. В этой связи специалисты TJN даже обратились с призывом к ООН повлиять на страны, не желающие добровольно изменить свои законы, и принять международную конвенцию, чтобы раз и навсегда покончить с «финансовой тайной».

 Рейтинг уровня финансовой тайны первой двадцатки из 112 стран мира

ЮрисдикцияУровень финансовой тайны %Глобальный коэффициент FSI
1Швейцария76,51589,57
2США59,81298,47
3Каймановы острова72,31267,68
4Гонконг71,11243,68
5Сингапур67,11081,98
6Люксембург58,2975,92
7Германия59,1768,95
8Тайвань75,8743,38
9Объединенные Арабские Эмираты83,9661,15
10Гернси72,5658,92
11Ливан72,0644,41
12Панама76,6625,84
13Япония60,5623,92
14Нидерланды66,0598,81
15Таиланд79,9550,60
16Британские Виргинские Острова68,7502,76
17Бахрейн77,8490,71
18Джерси65,5438,22
19Багамские о-ва84,5429,00
20Мальта60,5426,31

Оценка уровня финансовой тайны проводится на основе изучения 20 показателей, характеризующих финансовую «прозрачность» юрисдикции. Индекс секретности юрисдикции рассчитывается с учётом сравнения размеров оффшорного сектора финансовых услуг в каждой стране, что затем отображается в мировом процентном отношении к экспорту финансовых услуг. Среди основных оценочных показателей можно выделить следующие:

  • Наличие открытого реестра корпоративной собственности в стране и системы контроля годовых отчётов структур с ограниченной ответственностью.
  • Наличие публичного реестра недвижимого имущества и центрального реестра держателей высокоценных активов.
  • Законы, защищающие принципы банковской тайны, которые предусматривают лишение свободы «осведомителям» за раскрытие банковской информации.
  • Возможность доступа общественности к судебным делам и процессам, касающихся уголовных и гражданских налоговых вопросов.
  • Возможность идентификации личности бенефициарного владельца корпоративной собственности.
  • Наличие национального законодательства, гарантирующего льготы в получении гражданства или резидентства за счёт предоставления низких налоговых ставок или безналогового статуса.
  • Наличие требований и открытого доступа к национальным годовым финансовым отчётам, предназначенным для международного обмена финансовой информацией.
  • Наличие в стране незарегистрированных ценных бумаг и корпоративных «акций на предъявителя».
  • Ведение публичных статистических данных относительно ведения внешнеэкономической финансовой деятельности в государстве.
  • Наличие государственных обязательств по предоставлению финансовой отчётности и мер борьбы с уклонением от уплаты налогов. Выполнение требований FATF по борьбе с «отмыванием денег».

Швейцария

Который год подряд Швейцария возглавляет верхнюю позицию рейтинга финансовой секретности. В то же время этот один из крупнейших финансовых центров постепенно теряет значимость своей банковской тайны. «Отрицательное» первое место Швейцария получила в основном за объёмы оффшорных финансовых услуг, которые страна предоставляет на международном уровне. В мировом масштабе размер финансовых услуг Швейцарии составляет 5%.

Швейцарию всегда называли родоначальником «налоговых гаваней» и банковской тайны. Но несмотря на продолжающиеся обвинения международных организаций в адрес Швейцарии, относительно предоставления секретности, которая создаёт механизмы для «отмывания денег и уклонения от уплаты налогов, страна медленно, но всё же движется к «прозрачности». Так в 2017 году швейцарское правительство принимает постановление об автоматическом обмене информацией, где будет делиться данными с иностранными налоговыми органами о владельцах банковских счетов. Начиная с января 2018 года, учитывая рекомендации ОЭСР и давление ЕС, правительство Швейцарии инициировало обсуждение Закона «О регистрации акций на предъявителя», которые есть в наличии у частных компаний.

Начиная с 2008 года, Швейцария стала испытывать сильное давление от Соединённых Штатов, которые выдвигали судебные претензии к швейцарским банкам за невыполнение требований FATF. В результате этого определённая доля мирового финансового рынка была перераспределена в пользу США, так как многие банки Швейцарии покинули американский рынок и отказались от обслуживания американских клиентов. В то же время, несмотря на журналистские заявления о «кончине» банковской тайны в Швейцарии, финансовая секретность в стране остаётся достаточно сильной.

Соединённые Штаты Америки

В то время, когда международные стандарты и требования сильно ужесточаются в пользу финансовой «прозрачности» и справедливой налоговой конкуренции, Соединённые Штаты, не взирая ни на кого, ведут свою политику защиты национальных интересов. Если в 2013 году США в рейтинге финансовой секретности были на 6-ом месте, то в 2015 заняли третье и вот по итогам 2017 года американцы уже на второй позиции. На мировом рынке за период с 2013 по 2018 год доля оффшорных финансовых услуг со стороны США увеличилась на 14% и в глобальном масштабе составляет 22,3%.

Соединённые Штаты уже много лет защищают себя от налоговых убежищ и «отмывания денег» тем, что обязали все банки мира выполнять требования FATF. В то же самое время США не обмениваются информацией с другими странами и поэтому привлекают к себе иностранный капитал. Наиболее известные штаты в сфере оффшорного бизнеса в США – это Вайоминг, Делавэр и Невада, которые предлагают высокую степень анонимности директорам зарегистрированным у них компаний и номинальный сервис.

Учитывая, что большинство национальных законодательств оффшоров под давлением ОЭСР и ЕС становятся всё более «прозрачными», Соединённые Штаты тем временем предоставляя финансовую тайну, остаются налоговым убежищем для иностранного капитала. В результате этого США отодвинули на третье место в рейтинге Каймановы острова, которые продолжительное время считались классическим оффшором. В то же время, невзирая на подписанное соглашение с ОЭСР об автоматическом обмене информацией, которое вступает в силу в этом году, Кайманы остаются в тройке мировых лидеров по масштабам оффшорных операций и уровню предоставления финансовой тайны.

Другие страны

Многие лидеры крупных государств «во всю трубят» о борьбе с финансовой секретностью и злоупотреблениях, которые она создаёт. Вынуждая небольшие государства подписывать соглашения с ОЭСР о международном автоматическом обмене, страны «Большой двадцатки» не спешат на себе показывать пример, и действуют, исходя из своих интересов. Так та же Германия – лидер ЕС, находится в первой десятке стран рейтинга по уровню финансовой секретности. Несмотря на то, что немецким правительством были приняты законодательные шаги по предотвращению уклонения от уплаты налогов, до сих пор в налоговом законодательстве остаются серьёзные «пробелы» и «лазейки.

Если заморские оффшоры за своё несогласие» или «невыполнение международных требований» расплачиваются санкциями и ограничениями, то страны-члены ЕС и ближайшим к ним страны в подобных случаях отделываются лишь словестными замечаниями «экспертов». В результате прослеживаются «двойные стандарты» и односторонний подход к решению глобальных проблем. Среди европейских государств в первой двадцатке рейтинга относятся также Нидерланды, Мальта и Люксембург.

Великобритания хоть и не попала в число «первых», но продолжает поддерживать финансовую секретность через свои заморские территории, отказываясь тем самым диктовать им условия «прозрачности». Это такие юрисдикции как: Гернси, остров Мэн и Джерси. Также Соединённое Королевство настойчиво защищает заморские территории от международных санкций. Например, в случае с «чёрным списком» ЕС Великобритания лоббировала исключение из списка, свои заморские юрисдикции.

Наш почтовый адрес: info@offshore-pro.info, пишите, ждём Ваших вопросов. Если Вы хотите больше узнать о возможностях международного бизнеса за границей, планируете зарегистрировать компании или открыть банковский счёт, наши специалисты всегда готовы Вам оказать квалифицированную помощь.

Просмотров: 6 560
Метки:

Подпишитесь на наш телеграм канал и расскажите о нем знакомым в бизнесе.

Читайте другие интересные статьи портала InternationalWealth.info:

Помогите сделать наш портал еще детальней, актуальней и полезней для Вас и Вашего бизнеса.

Пожалуйста, напишите Вопрос или Комментарий к статье! на основе ваших ценных для нас комментариев и вопросов эта статья может быть дополнена и улучшена.

ВНИМАНИЕ! Все посты содержащие скрытую рекламу, контакты и не имеющую отношение к данной публикации информацию не будут пропущены модератором портала к публикации.

ВНИМАНИЕ ЕЩЕ РАЗ: Для конкретных индивидуальных вопросов и заказов услуг существует конфиденциальный чат, мессенджеры, телефон и наш корпоративный е-майл. В комментариях мы просим писать именно вопросы и предложения по данной конкретной статье или Ваше мнение по вопросу, который поднят в этой статье.



Адрес вашей почты не будет опубликован.