В момент, когда весь мир начал медленно, но уверенно тонуть в финансовом кризисе, Азия осталась немного в стороне от всего этого. И не удивительно, ведь Азия уже давно является отдельным миром, если не другой планетой со своими традициями, рынками, а главное финансовой независимостью, которая сегодня привлекают огромное количество мировых инвесторов.
Ядром финансового мира Азии является великолепный Сингапур. Это роскошная страна люкс уровня только для самых богатых и успешных. Сингапур также называют азиатской Швейцарией, однако количество активов и благоприятная налоговая политика выводят Сингапур в первые ряды.
Конечно, кто-то скажет, что Сингапур еще только молодой финансовый центр, которому не все готовы довериться. Однако, это не совсем так. Многие не выбирают для своих инвестиций и сбережений Сингапур, лишь потому, что не все знакомы с его возможностями.
Сегодня Сингапур это не просто город государство, а центр, в котором каждый сможет реализовать свои задумки и планы. Страна славиться своей продвинутой инфраструктурой, отсутствием коррупции, устойчивыми ценами, гибким налоговым режимом и ВВП на душу населения, равным большинству стран Западной Европы.
Помимо того что Сингапур заточен под привлечение всех перспективных и состоятельных инвесторов, это также страна для новаторов и исследователей. Для людей науки страна предлагает массу дотаций и возможностей, а компании ИС имеют свои собственные налоговые привилегии.
Но не только ученые и изобретатели предпочитают Сингапур. Это страна, которая предлагает также отличные условия для любого бизнеса, который может работать в соответствии только с самыми продвинутыми схемами налогового планирования, что напрямую связанно с максимальным минимизированием налогового бремени компании.
Налоговый режим Сингапура
Сингапур, это страна бизнеса. Здесь каждый чем-то занимается, начиная от уличных лавок, заканчивая мега корпорациями. Кстати в Сингапуре сегодня вы найдете представительство практически каждого крупного западного банка. Многие европейские банки охотно работают с азиатскими клиентами, поскольку это тот рынок, который постоянно набирает обороты и является одним из самых стабильных в современном мире.
Как я уже упоминала выше, налоговый режим Сингапура достаточно гибкий и лояльный, даже для резидентов страны. Например, для резидентов физических лиц налог на прирост капитала и доходы применяется только при определенных обстоятельствах, а налог на дарения и наследство вообще отсутствует.
Ставка индивидуального подоходного налога в Сингапуре для физического лица создается по прогрессивной от 3,5 до 20 % из дохода, полученного на территории Сингапура. При этом первые 20 тыс. сингапурских долларов налогом не облагаются.
Все компании в Сингапуре, как резидентные, так и не резидентные обязаны уплачивать корпоративный налог в размере 17%. Плательщиками подоходного налога являются юридические лица, зарегистрированные в соответствии с законодательством Сингапура, а также филиалы или представительства иностранной организации, зарегистрированной за пределами этой страны.
Но, не смотря на это, Сингапур предполагает льготы для нового бизнеса. Так, после того как вы учредите свою компанию в Сингапуре, первые 3 годы ваша компания будет освобождена от налогов на сумму до 100 тыс. сингапурских долларов (около 60 000 $) ежегодно. По истечению данного срока, ваша компания получит возможность уплачивать 50% от налоговой базы со следующих 200 тыс. сингапурских долларов (около 60 000 $).
Налог на прирост капитала в Сингапуре
В стране отсутствует требование уплачивать налог на прирост капитала. А поскольку Сингапур это страна с территориальным налогообложением, то доход, полученный за пределами Сингапура, не подлежит налогообложению. Следовательно, если ваш бизнес происходит в иностранной стране, где также отсутствует налог на прирост капитала, то ваша компания может свести к 0 данное налогообложение. Стоит отметить, что в стране получения и распределения процентного дохода, доход, включая дивиденды и проценты, также не подлежит налогообложению.
НДС в Сингапуре
Еще одна особенность Сингапура, что в юрисдикции как таковой НДС отсутствует, однако правительство не было готово совсем отказаться от подобного вида налога и ввело косвенный налог, который имеет название налог на товары и услуги. Можно сказать, что это своя интерпретация НДС.
Налог также взымается с тех, кто зарабатывает более 1 млн. сингапурских долларов (около 600 000 $.) в течение 12 месяцев подряд. Налог составляет 7% и распространяется на все товары и услуги. Налог на товары и услуги, приобретенные в рамках деятельности, облагаемой налогом, подлежит вычету.
Помимо этого в Сингапуре не взимается налог на дивиденды, отчисляемые филиалами иностранных корпораций. Но среди присутствующих налогов можно отметить налог на процентный доход и авторские отчисления. Но и в этом случае есть выход, а это ни что иное, как договор об избежании двойного налогообложения.
Сингапур славиться своей широкой сетью договоров об избежании двойного налогообложения, которая насчитывает порядка 65 стран, среди которых немало Европейских стран, таких как Австралия, Австрия, Бангладеш, Бахрейн, Бельгия, Бирма, Болгария, Великобритания, Венгрия, Вьетнам, Германия, Дания, Египет, Израиль, Индия, Индонезия, Италия, Канада, Катар, Кипр, Китай, Кувейт, Латвия, Литва, Люксембург, Маврикий, Малайзия, Мексика, Монголия, Нидерланды, Новая Зеландия, Норвегия, Объединённые арабские эмираты, Пакистан, Папуа Новая Гвинея, Польша, Португалия, Румыния, Таиланд, Тайвань, Турция, Филиппины, Финляндия, Франция, Чехия, Швейцария, Швеция, Шри-Ланка, Южная Африка, Южная Корея, Япония.
В случае, когда договор об избежании двойного налогообложения не может быть применен, тогда может быть удержан налог у источника. А это 10% на роялти, 15% на проценты и 18% выплаты за управленческие услуги;
Как уже было описано выше Сингапур, это привлекательная юрисдикция для успешного бизнеса, который может выйти на новый уровень развития в всевозможных отраслях. Однако благодаря всевозможным инвестиционным и налоговым льготам для иностранных компаний, включая полное освобождение от налогов в течение 10-летнего периода для компаний, которые работают в области высоких технологий, а также получить поддержку на государственном уровне для осуществления научно-исследовательской и развития интеллектуальной собственности, Сингапур является особенно привлекательным.
Более детально с системой налогообложения в Сингапуре вы можете на нашем финансовом портале Internationalwealth.info: Гид по Корпоративному Налогообложению в Сингапуре
Регистрация компании в Сингапуре
Сингапур подходит для различной бизнес деятельности. Наиболее популярные направления для регистрации компании в Сингапуре это страхование, торговля или шиппинг. Но, и другие бизнес направления могут успешно работать через эту юрисдикцию. Давайте более детально рассмотрим требования к Сингапурской компании, которая считается нерезидентной:
- Количество акционеров компании не должно превышать 50 человек;
- Каждая компания должна иметь секретаря. Секретарь компании отвечает за подготовку и подачу в реестр всех необходимых документов: протоколов ежегодных собраний, сведений об изменениях в составе директоров/акционеров компании и т.п. Поскольку частная компания может назначить секретаря в течение шести месяцев после даты регистрации, мы, для ускорения процедуры, проводим регистрацию с вакантной должностью секретаря. Сведения о назначении секретаря подаются в реестр позднее.
- Обязательным является привлечение аудиторов, проведение аудиторских проверок и ведение ежегодной финансовой и статистической отчетности.
- Как минимум один из директоров сингапурской компании должен быть «местным», то есть, лицом с постоянным пребыванием в Сингапуре. Причем не обязательно быть гражданином Сингапура, чтобы выступить в качестве местного директора сингапурской компании: вид на жительство, Employment Pass и даже Dependant Pass являются достаточными основаниями для этого.
- Компания вправе выпускать только именные акции. Минимальное количество акций 1.
- Зарегистрированный офис сингапурской компании должен быть в Сингапуре. Согласно Закону о компаниях Сингапура, на адрес зарегистрированного офиса нужно направлять все сообщения и уведомления. Поэтому компания должна обеспечить доступ в помещение, находящееся по адресу расположения зарегистрированного офиса, на протяжении не менее 3 (трех) часов в течение каждого рабочего дня.
- Отсутствуют требования к выплате установочного капитала.
- Документы компании могут храниться за пределами Сингапура.
Очень важен пункт касательно названия частной компании, зарегистрированной в Сингапуре. Необходимо проявить креативность для того чтобы название было уникальным. Причем отличаться не только по написанию, но и по звучанию, и по сути.
Например, будут признаны идентичными следующие названия:
“For You Pte. Ltd.” и “4u Private Limited” (ключевые слова звучат одинаково);
“TS Trading Pte. Ltd.”, “T&S Trading Private Limited”, “T and S Trading Sdn Bhd” (выражают одну и ту же суть разными способами).
Лучший вариант для престижного и защищенного бизнеса это создание максимально конфиденциального и диверсифицированного тандема состоящего из сингапурской компании и швейцарского банковского счета:
Сингапур, несомненно, привлекательная юрисдикция для всех кто желает построить достойную оффшорную структуру для диверсификации рисков, защиты активов и развития своего дела. По всем вопросам регистрации компании в Сингапуре обращайтесь к нам по электронной почте info@offshore-pro.info
