Руководство по выбору оффшора в 2020 году

Что такое налоговые убежища?

Налоговые убежища — это страны с низким или нулевым налогообложением, в которых действуют корпоративные законы, которые обеспечивают максимальную финансовую конфиденциальность и сводят к минимуму вмешательство регулирующих органов в деятельность как физических лиц, так и компаний.

Зачастую, налоговые гавани, также называемые оффшорными юрисдикциями, специализируются на предоставлении финансовых, юридических и деловых услуг нерезидентам, которые предоставляют следующие финансовые возможности:

• льготы по снижению налогов; 
• защита активов; 
• банковская конфиденциальность; 
• оффшорные счета;
• международные холдинговые бизнес-структуры.

Оффшорные страны обеспечивают более либеральную финансовую среду для международного бизнеса, вместе с более строгими законами о конфиденциальности, которые привлекают иностранные компании и предпринимателей, ищущих альтернативные системы от традиционной модели с высоким уровнем налогообложения и прозрачности для владельцев бизнеса.

Оффшорные налоговые гавани имеют давнюю историю предоставления финансовых выгод частным лицам и компаниям в качестве способа привлечения иностранного капитала в свои страны. Причем, это совершенно законно, несмотря на то, как это подают средства массовой информации, проплаченные фискальными органами некоторых государств.

Многие страны предлагают финансовые преимущества в различных формах для привлечения иностранного капитала. Но, если это делают такие страны, как США, Великобритания или Канада, то они почему то не считаются оффшорными, в отличие от Панамы, Гибралтара или Маршалловых островов.

Оффшорные страны с низкими или нулевыми налогами делают это, предлагая гибкие корпоративные структуры, которые предъявляют мало требований к обязательной отчетности, в качестве альтернативы традиционной корпоративной среде, существующей в более развитых странах с высоким уровнем налогообложения.

Финансовые правила, принимаются в странах с обычным налогообложением с благими намерениями — для социальной защиты всех слоев населения. Но, как правило, это делает ведение бизнеса более сложным, ограниченным и дорогим занятием, чем это могло бы быть оправданным. Большинство государственных структур, во многих странах, — низкоэффективно, но потребляет большую часть взимаемых с населения и бизнеса налогов. 

В результате многие страны, а не только островные налоговые убежища, приняли более благоприятную для бизнеса нормативную базу в попытке привлечь инвесторов-нерезидентов и предпринимателей и в надежде укрепить свою экономику и индустрию финансовых услуг.

Сам по себе словосочетание «налоговая гавань» используется в качестве синонима с другими обычно используемыми терминами, такими как оффшорная юрисдикция и оффшорный финансовый центр, которые относятся к странам, которые предлагают финансовые и корпоративные услуги выгодные для нерезидентов из других стран.

Что же такое оффшорная страна? 

Оффшорный финансовый центр или (OFC) может быть определен как «страна или юрисдикция, которая предоставляет финансовые услуги нерезидентам в масштабах, которые несопоставимы с размерами и финансированием его внутренней экономики». 

Реальность же не так проста, так как многие  обычные страны (например, США Великобритания, Ирландия, Кипр, Мальта) также предлагают значительные налоговые льготы для нерезидентных компаний и гибкие структуры для создания компаний, которые обычно связаны с традиционными «оффшорными» налоговыми центрами: Британскими Виргинскими островами, Панамой, Сейшельскими Островами).

Следовательно, оффшорная страна не имеет ничего общего с местоположением, а больше связана с корпоративным и налоговым законодательством, регулирующим деятельность компаний-нерезидентов.

Некоторые страны облегчают управление корпорациями, созданными в их юрисдикции (Доминика), или предлагают привлекательные инвестиционные и финансовые услуги (Каймановы острова), в то время как третьи становятся известными благодаря своим строгим законам о защите активов и конфиденциальности (Невис).

Не существует единого стандартного свода законов, применимых ко всем оффшорным странам. Например, некоторые крупные страны, такие как Великобритания и США, могут предлагать корпоративные налоги в размере 0% для компаний-нерезидентов, работающих вне территорий этих стран. Но, в то же время имеют типичную среду с высокими налогами и высоким уровнем регулирования для отечественных компаний.

Карибские острова

Оффшорные страны — это не просто маленькие карибские острова. Вопреки распространенному мнению, в некоторых штатах США проще столкнуться с  анонимной подставной компанией, чем в других известных налоговых убежищах, таких как Каймановы острова и Багамские Виргинские острова.

И поскольку, США отвергли подписание международного стандарта об автоматическом обмене финансовой информацией между налоговыми органами разных стран мира CRS (Common Reporting Standard), то стали одной из самых секретных и закрытых оффшорных финансовых стран в мире, заняв сразу 3-е место, вслед за  Швейцарией и Гонконгом.

Существует множество современных юрисдикций, которые можно рассматривать как оффшорные финансовые центры, хотя обычно их можно воспринимать как современный финансовый центр. Например, такие места, как Шотландия, Нидерланды и Ирландия, признаны налоговым раем для многих транснациональных корпораций.

Каждая страна предлагает ту или иную юридическую структуру для формирования компаний с низкими налогами для физических лиц и компаний-нерезидентов, которые предлагают налоговые льготы для всех доходов из иностранных источников.

Оффшорные корпоративные структуры (далее — оффшоры) можно найти не только в традиционных налоговых убежищах, но и в традиционных странах с высокими налогами. Такие преимущества, как:

• низкий или нулевой налог, 
• минимальные стандарты отчетности, 
• использование номинальных директоров,

имеют отличительный признак оффшорного финансового центра и которые можно легко найти в таких местах, как Ирландия, Канада, Кипр, Мальта и Великобритания.

На самом деле не существует простого способа отличить один тип оффшорного финансового центра от другого, будь то классический оффшор или то, что называется  современный корпоративный финансовый центр (например, на Мадейре, Португалия), поскольку многие из них придерживаются одних и тех же благоприятных законов, поддерживающих финансы, банковское дело, капитал и возможности компаний-нерезидентов извлекать выгоду из сохранения доходов за рубежом.

Какие люди используют оффшоры?

Оффшоры предназначены не только для состоятельных бизнесменов или транснациональных корпораций, но и для тех, кто ищет альтернативу развития своего бизнеса. Например: 

• инвесторы ищут лучшие инвестиционные возможности;
• лица, которые хотели бы диверсифицировать свои активы; 
• предприниматели, желающие глобализировать свой бизнес с помощью выхода на рынки сразу нескольких стран; 
• компании, желающие создать дочернюю компанию за рубежом;
• интернет-бизнес, который не имеет физического присутствия; 
• корпорации, стремящиеся воспользоваться преимуществами региональной торговли; 
• стартапы, которые хотят максимизировать прибыль и минимизировать налоговое бремя; 
• сервисные компании, желающие офшорной структуры своего бизнеса; 
• семьи, ищущие трастовое управление своими активами, планирование недвижимости и управление прочим имуществом; 
• любой высокооплачиваемый профессионал, который ведет международный образ жизни, работает в разных странах или имеет двойное гражданство и хочет свести к минимуму свои налоговые расходы.

Свободные капиталы, профессионалы и компании всегда будут искать возможности для объединения на наиболее выгодных для себя условиях. И, эти условия им готовы предоставить многие страны мира.

Благодаря огромным информационным возможностям современного мира и несмотря ни на какие пандемии все большей либерализации мировой экономики, практически любой образованный и умный человек на нашей планете может создать зарубежный бизнес с помощью оффшора, полностью работающего в режиме онлайн, причем намного дешевле, чем когда-либо прежде.

Если вам нужны подтверждения данной ситуации, то посмотрите на любую из этих огромных многонациональные компаний: 

• Apple объединила свою европейскую штаб-квартиру в Ирландии; 
• У Facebook есть компания в Делавэре; 
• У Google есть филиал на Бермудских островах и в Нидерландах.

Эти корпорации преследовали оффшорные стратегии на протяжении десятилетий.

Одним из наиболее успешных оффшорных налоговых убежищ в мире, в настоящее время, является штат Делавер в США.

В первые несколько десятилетий 1900-х годов Делавер принял законы, облегчающие создание корпорации и управление ею. Это сработало. Спустя почти столетие,  половина крупнейших компаний мира зарегистрирована в этом штате. Разве оно того не стоило?

Другие страны, которые придерживались таких же стратегий, что и Делавэр, со своими собственными законами, не облагаемыми налогами, например такие как: Панама, Британские Виргинские острова и Сейшельские острова, неизменно считаются одними из самых популярных оффшорных юрисдикций из-за низкого налогообложения, минимальных требований к отчетности и банковского обслуживания.

Следует также понимать, что не существует единого правильного и выгодного решения для всех. То, что правильно для Google, может не подходить для вас и ваших целей.

При выборе оффшорной юрисдикции следует учитывать несколько важных факторов, которые могут помочь определить, какая страна, с каким набором законов и правил ведения бизнеса подходит именно вам.

Как выбрать лучшую оффшорную страну?

Мы предлагаем задуматься и взвесить 10 факторов, которые нужно оценить при поисках лучшей оффшорной юрисдикции. Выбор подходящей для вас и вашего бизнеса оффшорной страны и юридической формы является наиважнейшейчастью создания интернационализированной структуры, поскольку каждая страна имеет свои особенности и каждая ситуация — уникальна.

Выбранная вами страна должна иметь, как минимум, следующие 10 характеристик:

1. Низкая налоговая нагрузка, включая такие налоги как налог на прибыль, на прирост капитала, подоходный налог, налог на наследство, налог на дарение и социальные выплаты.

2. Благоприятные законы о регистрации. Корпоративные законы должны разрешать одного директора из любой страны, иметь эффективные процессы регистрации и защищать право частной собственности компаний.

3. Стабильная национальная валюта. Страна регистрации вашего оффшора должна иметь валюту, которая не является волатильной, допускает использование нескольких разных валют без контроля за операциями с капиталом.

4. Реально работают законы о конфиденциальности и сохранности личной и корпоративной коммерческой информации. Эти законы должны защищать вас от общественного и государственного контроля, сохранять вашу личную информацию и учетные записи и защищать от иностранного арбитража и судебного разбирательства.

5. Стабильное правительство. Ваша оффшорная юрисдикция должна быть политически и экономически стабильной, чтобы обеспечить непрерывность и экологическую безопасность.

6. Растущая экономика. Экономика должна быть открыта для глобальных рынков, допускающих финансовые операции и свободное перемещение как физических, так и нефизических товаров.

7. Безопасная банковская система. Банки должны быть ликвидными, с достаточными резервами капитала и небольшим количеством долга. В идеале, банковская система должна быть гарантирована или как минимум активно поддерживаться правительством, которое проводит разумную экономическую и финансовую политику.

8. Надежные системы связи и интернет. Коммуникационная отрасль страны должна четко обеспечивать стабильный и безопасный источник связи по всем каналам. Особенно надежным и достаточным должен быть интернет-канал. В этом плане, далеко не все карибские островные государства способны гарантировать стабильный интернет во время стихийных бедствий (циклонов и ураганов). 

9. Репутация оффшора должна быть в хорошем состоянии и он не должен быть внесен в черный список ОЭСР, но должен при этом обеспечивать надежный и стабильный режим максимальных льгот для международного бизнеса и капитала.

10. Желательна совместимость по часовым поясам между вами и вашим оффшором. Или, хотя бы их смежное расположение, чтобы вы могли связаться с вашим оффшорным провайдером, банком, сотрудниками или юристами в рабочее время. Это важно для нормальной работы вашей оффшорной компании.

Зачем регистрировать компанию в оффшорной стране?

Снижение налогов

Создание оффшорного юридического лица за рубежом может значительно сократить ваши налоговые потери. Особенно, если у вас есть бизнес с доходом из иностранных источников. В зависимости от того, где вы живете, если в вашей стране нет законов о контроле за иностранными компаниями (далее — КИК), то вы можете фактически снять свое налоговое бремя. Если же вы живете в стране, где действуют законы о КИК (например, в России, США или Великобритании), то вполне вероятно, что возможно значительное снижение налогов, так как для полной отмены налога потребуется изменение места жительства и налогового резидентства.

Диверсификация

Диверсификация активов через несколько холдинговых компаний и оффшорных банковских счетов распределит риски и повысит безопасность ваших активов в случае банкротства, конфискации или банкротства одного из ваших банков (что можно было часто наблюдать во время кризиса 2008 года в таких странах, как Венгрия, Аргентина и Греция).

Интернационализация

Глобализация вашей компании открывает перед вами ряд других возможностей, в том числе доступ к региональным инвестициям, снижение налогов, торговле на новых для ваших продуктов рынках.

Доступ к зарубежным учреждениям

Доступ к зарубежным банкам и финансовым учреждениям гарантирует, что вы не будете зависеть от одного банка или прихотей его менеджеров. Наличие нескольких валют и разных типов активов на разных счетах помогает значительно снизить финансовые риски.

Отдельная правовая система

Создание своего бизнеса в оффшорной юрисдикции дает второй, отдельный набор корпоративных правовых законов, которые уменьшают вашу зависимость и авторитет страны и учреждений, в которых вы проживаете. У вас появится всегда второй, а возможно и третий вариант для развития событий с вашими активами и вашими бизнес-идеями. Вы просто расширяете поле своих потенциальных возможностей. Это крайне важно в бизнесе. Особенно в странах с нестабильной политической и экономической ситуацией.

Теория множественных флагов

Установите несколько флагов, т.е. разделите свою жизнь на несколько стран. Место жительства у вас может быть в одной стране, компанию и бизнес можно вести в другой, а банковские операции вести в третьей. Это и будут ваши флаги на карте мира. Диверсифицируйте вашу жизнь пока вы ей полны, это повысит защиту ваших активов от конфискации и захвата. Став гражданином второй или даже третьей страны, или получив второе налоговое место жительства, создав оффшорную компанию или зарубежный банковский счет, вы освобождаетесь от посягательств на вашу жизнь правительством одной страны. Это ли не реальная свобода от мнения и притязаний людей, чуждых вам по жизненным ценностям, приоритетам и менталитету?

Список оффшорных юрисдикций

Несмотря на то, что в мире даже больше налоговых убежищ, чем может поместиться в разумном списке, приведем пример тех стран, в которых, по нашему мнению, представлены одни из лучших условий для ведения бизнеса, создания оффшорных компаний, фондов, трастов и открытия банковских или инвестиционных счетов.

Не удивляйтесь, что в данный список были включены многие «оншорные» юрисдикции, которые также предлагают корпоративные налоговые льготы, как и традиционные оффшорные налоговые убежища.

Европа

Кипр, Эстония, Гибралтар, Ирландия, Остров Мэн, Мальта, Шотландия, Швейцария,

ВЕЛИКОБРИТАНИЯ.

Карибский бассейн

Ангилья, Багамские острова, Британские Виргинские острова, Острова Кука, Каймановы острова, Доминика, Невис (возможно увеличение налогов с осени 2020 года), Сент-Люсия, Сент-Винсент.

Индийский океан

Маврикий, Сейшельские острова.

Азиатско-Тихоокеанский регион

Бруней, Маршалловы острова, Новая Зеландия, Самоа, Сингапур, Гонконг, Вануату.

Центральная Америка

Панама, Белиз.

Средний Восток

ОАЭ.

Африка

Гамбия.

Наиболее перспективные оффшорные юрисдикции 2020

Мы рекомендуем следующий список оффшорных налоговых гаваней, которые наиболее оптимальны для создания оффшорной компании по нашему скромному мнению. И, хотя и вероятно не существует единственного лучшего места для создания оффшорной компании, из-за уникальности ситуации каждого отдельного человека, но мы верим в вариации, которые придают каждому оффшорному центру отличия, которые мы рассмотрим позже.

Наши 5 лучших юрисдикций, которые мы настоятельно рекомендуем: Панама, Невис, Острова Кука, Великобритания, Канада

1. Панама занимает первое место, как лучшая в мире оффшорная юрисдикция. Она имеет внушительную репутацию оффшорного финансового центра, приветствует иностранцев, предлагает доступные возможности для получения второго паспорта и комфортного постоянного места жительства между двумя океанами.

Несмотря на всю негативную огласку, которую получила Панама за последние несколько лет, из-за дела «Панамских бумаг», оффшорная индустрия здесь процветает. В Панаме можно открыть оффшорный банк или корпоративный счет при условии, что есть панамская компания и вас не разыскивает интерпол. 

Страна предлагает оффшорные компании на протяжении десятилетий, и поэтому существуют строгие законы о банковской тайне, но правительство активно развивает эту отрасль экономики.

Панама по-прежнему остается одной из лучших оффшорных юрисдикций в мире благодаря своему стратегическому расположению, конкурентной цене, быстрой  регистрации бизнеса, гибкой корпоративной структуре и отсутствию налогообложения всех доходов из иностранных источников.

2. Невис имеет одно из самых сильных положений о защите активов в мире, которое не изменилось в последние годы, несмотря на растущую тенденцию к прозрачности. Законодательство о корпоративном образовании также разрешает владение акциями на предъявителя и использование номинальных директоров и акционеров, а также единоличное владение.

Невис имеет очень сильную структуру компании с ограниченной ответственностью (LLC), которая несет ограниченную ответственность для всех владельцев, имеет срок давности для мошеннических переводов денег — 2 года и является отличной альтернативой трасту.

Нет никаких требований к годовой отчетности, и при этом реестр компании не доступен для общественности.

Процесс подачи заявки на регистрацию оффшора не такой обременительный, как во многих других юрисдикциях, и может быть выполнен в течение нескольких дней.

Существуют значительные препятствия для подачи судебного иска к оффшору Невиса. Для этого требуется размещение облигации в размере 100 000 долларов США, чтобы иск мог продвигаться вперед, и он может быть предъявлен только в течение 2-летнего срока давности.

3. Острова Кука. Здесь действует одно из самых сильных в мире законов о защите активов, благодаря которым кредиторы практически не могут проникнуть в вашу оффшорную компанию. Корпоративные законы имеют много барьеров, которые не позволяют судебным претензиям проникнуть в собственность и имущество вашего оффшора. Низкий срок исковой давности, высокая плата за облигации, необходимые при обращении в суд, причем иски должны быть поданы лично. Кроме того, местные суды на островах Кука, не признают постановления иностранных судов, что помогает защитить активы от мошеннических требований криминальных, коррупционных и силовых действий в отношении вашей собственности.

4. Великобритания. Объединенное Королевство может застать многих врасплох в этом списке, хотя оно предлагает многие оффшорные преимущества, которые можно найти во многих других налоговых убежищах, таких как экономия на налогах и гибкость корпораций, но, в современных финансовых «оншорных» условиях.

При использовании партнерства с ограниченной ответственностью (LLP) допускается освобождение не только самого партнерства, но и физических лиц, являющихся его партнерами от всех налоговых требований со всех доходов, полученных за рубежом.

Хотя у партнеров нет такой же конфиденциальности, как в Панаме или Невисе, так как общественный реестр открыт для общественности, но взамен вы получаете: сильную международную репутацию, доступ к многочисленным торговым соглашениям и европейским рынкам, множество договоров об избежании двойного налогообложения, а также финансовая юрисдикция мирового класса, в которой вы можете не только развивать оффшорный бизнес, но и комфортно жить.

5. Канада появилась в нашем списке благодаря своему ограниченному партнерству (LP), которое позволяет вести международный бизнес без уплаты налога на прибыль, при условии, что она генерируется вне территории Канады. То есть, это примерный аналог Великобритании с той разницей, что здесь полно инвесторов не только из Канады, но и из США. То есть можно привлечь инвестиции в свой бизнес-проект на любой стадии развития вашего бизнеса.

Заработанная же прибыль может быть реинвестирована в развитие LP, или потрачена на оплату различных услуг и товаров в других странах мира. Счет в одном из крупнейших банков Канады позволит вам работать в любых странах без риска потери репутации в глазах осторожных партнеров.

Лучшие оффшорные корпоративные структуры

Для того, что быть действительно прикрытым, что называется по всем фронтам, необходимо построение бизнес-стратегии с работой через несколько юрисдикций и множественное гражданство. Это подразумевает, что вы будете выбирать где, когда и в какой страны вам жить, развивать бизнес и платить налоги, без которых обойтись в современном мире будет невозможно. Но, выбрать где и сколько платить — вполне под силу людям с широким кругозором, лишенных розовых очков патриотической пропаганды.

Поскольку сегодня многие юрисдикции были вынуждены изменить свое оффшорное финансовое законодательство в значительной степени из-за Общего стандарта отчетности (CRS) или американской версии FATCA, которые вместе с CRS затруднили работу с налоговыми законодательствами разных стран.

Поэтому повторимся, что лучшей гарантией вашей финансовой безопасности будет  использование нескольких оффшорных структур в разных странах.

Окончательный выбор будет зависеть от страны, в которой создается компания, и от статуса гражданства её владельцев, поскольку каждое государство имеет уникальные соглашения об обмене информацией. Поэтому необходимо обращаться к квалифицированным консультантам, чтобы убедиться, что вы находитесь на верном пути, который приведет вас к верным решениям.

С появлением все большего количества глобальных правил и инициатив по отмыванию денег, таких как FATF, Целевой группы по финансовым мероприятиям, вместе с гораздо более строгими требованиями к банковским процедурам “Знай Своего Клиента (KYC), многие оффшорные юрисдикции были вынуждены изменить свои оффшорные корпоративные законы для обеспечения соответствия, в противном случае существует риск попадания в “черный список”.

Банковская и оффшорная конфиденциальность по-прежнему является серьезной проблемой в оффшорной индустрии, и это то, что большинство хотели бы сохранить. В результате были найдены другие способы реструктуризации оффшорных компаний, чтобы они могли противостоять изменениям в финансовой отчетности и глобальной нормативной среде.

Оффшорная бизнес-стратегия: формирование компании в нескольких юрисдикциях

Одним из способов обеспечения защиты активов является создание и управление оффшорными организациями, созданными в странах с множеством налоговых убежищ, в том числе: международные бизнес-компании, фонды, трасты, банковские счета и другие инструменты.

Самая сильная оффшорная структура — это та, которая использует преимущества подхода нескольких юрисдикций или международной фидуциарной структуры, которая сочетает в себе некоторые профессиональные управленческие услуги, разработанные специально для удовлетворения меняющихся обстоятельств глобальных потребностей бизнеса и банковских услуг, предлагая при этом наилучшую доступную защиту и защиту активов. 

Создание оффшорной структуры, объединение двух разных продуктов для формирования компаний в двух отдельных юрисдикциях дает преимущество нескольких юрисдикций.

Например, компания может быть сформирована и работать в Панаме, с использованием номинальных услуг и становится директором компании ООО «Невис» (где хранятся активы) с использованием корпоративных директоров и акционеров.

Это позволяет индивидууму, начинающему многоуровневую структуру, оставаться осторожным и хорошо изолированным, поскольку существует два разных и отдельных свода корпоративных законов, которые защищают каждую оффшорную компанию.

Следовательно, любое судебное постановление, или иск должны затрагивать две отдельные правовые системы, многие из которых не признают иностранные гражданские иски, вынесенные по решению суда, или, если они это делают, имеют длительные и очень дорогостоящие судебные процессы, которые почти гарантируют неуязвимость активов.

Без четких указаний на преступную деятельность, практически невозможно было бы юридически сломать подобную структуру защиты активов такого индивидуума.

Поскольку, в настоящее время, законы о конфиденциальности постоянно меняются, часто целесообразно поговорить с консультантом о выборе оффшорного финансового центра в отношении вашей текущей налоговой ситуации, чтобы узнать, какие есть варианты для максимизации ваших оффшорных льгот.

У портала InternationalWelth есть партнеры практически во всех крупных оффшорных центрах. Поэтому, если у вас есть особые требования, видение или предпочтения, помимо перечисленных на этом сайте, то свяжитесь с нами, и мы предоставим вам анализ ваших решений, с учетом плюсов и минусов законодательств стран, которые вас интересуют.

Для получения консультации достаточно просто написать запрос и отправить его на наш email: info@offshore-pro.info, или связаться с нашими консультантами любым удобным вам способом, указанным на этой странице. 

Напишите нам сегодня, не откладывайте в долгий ящик свою финансовую независимость.

Гарантируем полную конфиденциальность полученных от вас сведений.