Нормы права, правила налогообложения, экономическая стабильность – лишь несколько важных критериев, которые должны быть изучены для индивидуальных рекомендаций по выбору юрисдикции для оффшора. Сегодня не существует универсального бизнес-решения для всех, каждый кейс требует глубокой экспертной проработки. Поэтому наши эксперты готовы анализировать и изучать текущие бизнес-потребности с учетом возможного валютного и банковского контроля в подборе лучшей территории для учреждения иностранной компании. Давайте рассмотрим, какие критерии подлежат анализу, чтобы ваш бизнес имел лучшие условия для дальнейшего развития и международной оптимизации налогообложения.
9 важных факторов при выборе юрисдикции для оффшора
Рекомендации по выбору юрисдикции основываются на детальном изучении текущей ситуации и возможных будущих изменений. В налоговом планировании с использованием оффшорной организации очень важно учитывать 9 основных критериев:
- Основные виды деятельности.
- Территориальный охват деятельности компании.
- Возможность применения налоговых соглашений (СИДН).
- Репутация юрисдикции (имидж).
- Условия налогообложения иностранной компании.
- Виды основных будущих операций.
- Надежность зарегистрированных агентов.
- Комфорт работы с оффшорным предприятием.
- Требования к конфиденциальности.
Данный список не является исчерпывающим, т.к. нашим экспертам необходимо понимать, нуждается ли ваш бизнес в пассивном владении активами, например, недвижимостью или денежными средствами, связан ли он с конкретным регионом и т.п.
Важно! Только индивидуальное бизнес-решение позволит активно развиваться, извлекать максимум выгод от работы в оффшорной юрисдикции. В определенных случаях могут потребоваться промежуточные компании.
Основные виды деятельности
Юрисдикция для оффшорной компании должна давать возможность вести бизнес без ограничений. Поэтому крайне важно изучить, как будет работать ваша компания, и чем планирует заниматься. В большинстве случаев в учредительных документах компании указываются не только основные виды деятельности, но и дополнительные, которые могут возникнуть в будущем.
Если планируется работа с инвестициями, в качестве страховой компании, банка или траста, учтите, что рекомендации по выбору юрисдикции для оффшора могут разливаться в значительной степени. Такие виды деятельности требуют получения дополнительных разрешений – лицензий, требования к оформлению которых могут различаться в разных государствах. Однако практически во всех случаях финансовое учреждение или инвестиционный фонд должны реально присутствовать на территории страны регистрации (выполнять substance), что делает оффшор мало предпочтительным вариантом.
Изучите в деталях, как выбрать юрисдикцию для оффшора в 2021 году
Связь бизнеса с определенным регионом
Изучение расположения основных контрагентов позволит правильно подобрать юрисдикцию для оффшорной компании. Например, если бизнес работает только с европейскими предприятиями, идеальным решением может быть регистрация фирмы в безналоговом государстве (не европейской юрисдикции). В тех случаях, когда деятельность тесно связана со странами Азии, например, Китаем, отличным вариантом может стать компания Сингапура или Гонконга.
Дополнительно рекомендации по выбору юрисдикции включают:
- определение связей со страной расположения собственника – планирует ли вести деятельность иностранная компания на территории РФ, Украины, Беларуси;
- есть ли необходимость в создании постоянного представительства оффшора в РФ, Украине, Беларуси;
- нужно ли получать сертификат налогового резидента в юрисдикции регистрации компании (в таком случае оптимально открывать предприятие на Кипре и других низконалоговых странах, где присутствует постановка на налоговый учет).
Внимание! В анализе кейса клиента мы также изучаем основных поставщиков и покупателей товаров, что позволит создать эффективную структуру бизнеса с правильным таможенным оформлением.
Например, если поставки производятся из Китая, здесь нет особых условий в отношении юрисдикции контрагента, поэтому юрисдикцией вашего оффшора может быть БВО или Белиз. Другое дело – торговая компания в Гонконге, которая может претендовать на нулевое налогообложение только при следующих условиях:
- контракты заключаются не на территории Гонконга;
- фирма не работает с резидентным предприятиями государства;
- транспортировка, хранение и отгрузка товара осуществляется за пределами Гонконга.
При расположении поставщиков США отличным вариантом может стать Сингапур с эффективной банковской системой и привлекательными налоговыми условиями. Если основной поставщик – страна-участник ЕС, важно учитывать возможность не платить европейский НДС с соблюдением определенных условий компанией-экспортером (зарегистрированной за пределами ЕС).
Применение СИДН
Безналоговая юрисдикция для оффшора обычно не предполагает возможность пользоваться международными налоговыми соглашениями. В определенных бизнес-структурах СИДН остается ключевым моментом, например, для холдингов интеллектуальной собственности, компаний, владеющих недвижимостью. В этом случае традиционная оффшорная юрисдикция не подойдет, бизнесу лучше обратить внимание на низконалоговые государства вроде Кипра, Венгрии.
Имидж юрисдикции
Разнообразные ограничения, связанные с регистрацией компании в оффшоре из «черного списка» ЕС, ФАТФ или национального регулятора вашей страны, могут прямо влиять на окончательное решение. Наши рекомендации по выбору юрисдикции основываются на детальном изучении основных операций и возможности беспрепятственно работать с оффшорной компанией.
Нововведения в законодательстве разных безналоговых государств позволяют успешно покидать «черные списки», при этом сохранять возможность предоставлять налоговые льготы иностранным предприятиям.
Налогообложение оффшора
Практически каждая юрисдикция для оффшорной компании, которая относится к традиционным налоговым гаваням, не облагает налогами иностранные предприятия. Для получения безналогового статуса бизнес должен вести деятельность за пределами государства регистрации. Для определенных кейсов более подходящими вариантами может стать мидшор и даже оншор с невысокими ставками корпоративного налога или специальными налоговыми льготами.
Бесплатная консультация
подбор подходящей юрисдикции исходя из вида деятельности,
предпочитаемого налогового
режима,
структуры компании и т.д.
подбор подходящей юрисдикции исходя, из вида деятельности, предпочитаемого налогового режима, структуры компании и т. д.
Основные операции регистрируемой компании
Рекомендации по выбору юрисдикции для создания оффшорного предприятия напрямую связаны с вышеуказанным пунктом по региону присутствия бизнеса. Особенно важно анализировать, для каких целей создается оффшор. Например:
- для импортно-экспортных операций;
- оказания транспортных услуг;
- холдинга для получения дивидендов;
- пассивного хранения активов;
- операций с недвижимым имуществом и др.
В любом случае каждая бизнес-структура имеет ряд отличительных и индивидуальных особенностей – в отношении торговли между странами, ввозе/вывозе товаров, хранении материальных и нематериальных активов. Поэтому юрисдикция для оффшорной компании должна подбираться так, чтобы ваше предприятие не подпадало под налогообложение сразу в нескольких странах и не получало жестких ограничений согласно законам о валютном контроле и финансовом мониторинге.
Зарегистрированный агент оффшора
Стабильная законодательная база позволяет подобрать юрисдикцию для регистрации оффшора с надежным поставщиком бизнес-услуг. В большинстве международных финансовых центров регистрация компаний осуществляется зарегистрированными агентами, которые выполняют процедуру инкорпорации, являются связующим звеном между бизнесом и государственными органами.
Важно! Сотрудничество с нами – это услуги исключительно надежных, лицензированных агентов, которые дорожат своей многолетней репутацией.
Удобство работы с оффшором
Комфорт остается одним из ключевых факторов для обеспеченных и влиятельных людей. Удобство работы с оффшорной компанией заключается в общении без барьеров, подходящем часовом поясе и географическом расположении. Рекомендации по выбору юрисдикции для создания нового предприятия обязательно включают анализ вашего текущего местоположения, и возможной необходимости посещать страну лично. В большинстве безналоговых государств присутствует англоязычный персонал, что значительно упрощает взаимодействие иностранцев с местными регистрационными агентами, сотрудниками, банковскими служащими.
Конфиденциальность бизнеса
Если вам необходима юрисдикция для оффшорной компании, которая позволяет повысить анонимность владельца, безналоговые страны остаются идеальным решением. Защита активов, в том числе с помощью специального законодательства о конфиденциальности, здесь остается на первом месте.
Рекомендации по выбору юрисдикции в обязательном порядке учитывают эту ключевую потребность – максимально защититься от рейдерства, агрессивных конкурентов, алчных родственников или навязчивых иностранных контрагентов.
БВО, Белиз, Невис, Каймановы острова и другие популярные финансовые центры либо не ведут реестров бенефициарных владельцев, либо располагают закрытыми реестрами.
Важно! В эпоху налоговой открытости многие юрисдикции вводят реестры бенефициаров для выхода из «черных списков» международных финансовых регуляторов и национальных надзорных органов разных стран.
Однако в большинстве случаев это закрытые реестры, сведения из которых могут быть переданы только компетентным органам по решению суда.
Налогово-прозрачное партнерство и оффшор
В тех случаях, когда бизнесу необходима минимизация фискальных платежей с помощью полного отсутствия налогообложения, лучшим выбором может стать классическое безналоговое государство (Сейшельские острова, белиз, БВО) или партнерство в Канаде, Великобритании, где участвует оффшорное предприятие.
Определенные территории не облагают налогом нераспределенную прибыль, например, Эстония и Латвия. Здесь налоги необходимо уплачивать только в случае распределения дохода. Если прибыль реинвестируется, налоги не уплачиваются.
Рекомендации по выбору юрисдикции обязательно включают изучение не только классических оффшорных территорий, но и других государств, имеющих привлекательные налоговые режимы.
Банковский счет и юрисдикция регистрации оффшора
Важнейший этап в становлении любого бизнеса – обслуживание в иностранном банке. Наши эксперты рекомендуют начинать подбор лучших условий для работы иностранного предприятия именно с подбора обслуживающей финансовой организации.
Во-первых, так вы будете уверены, что конкретный банк или платежная система готовы открыть счет, при запуске бизнеса не возникнет проволочек. Во-вторых, вы значительно сэкономите на услугах подготовки документов для подачи в банковское учреждение, т.к. на руках будут свежие и полные документы на новую компанию.
Важно! Нередко бизнесмены и инвесторы из стран СНГ допускают роковую ошибку – пытаются самостоятельно открыть счет в иностранном банке, не имея полного пакета документов.
Наша помощь позволит правильно подготовить необходимые формы и документы на компанию, заполнить предварительную анкету и получить pre-approval в надежном и стабильном банке.
Поэтому наши рекомендации по выбору юрисдикции обязательно включают анализ финансовых потребностей вашего бизнеса и возможность обслуживания в лучших мировых банках или надежных платежных системах.
Закажите консультацию с помощью любого удобного мессенджера, чтобы создать надежный и эффективный бизнес с нашими экспертами.
Какой должна быть юрисдикция для оффшора?
Не существует единого решения для всех. Современные реалии требуют индивидуальной работы с кейсами клиентов, что позволит подобрать лучшие варианты для эффективного и стабильного развития бизнеса. В анализе учитывается ряд важнейших критериев, позволяющих организовать законную структуру с минимальным налогообложением и высоким уровнем конфиденциальности. В любом случае юрисдикция должна иметь стабильную правовую и политическую систему, экономику. В большинстве случаев бизнесменам необходима высокая анонимность.
Что нужно учитывать для выбора лучшей юрисдикции?
Юрисдикция для оффшорной компании подбирается с учетом основных хозяйственных операций, расположения основных контрагентов и самого владельца, комфорта в работе с таким предприятием. Очень важно учитывать репутацию определенного государства, возможность применения налоговых соглашений между странами, надежность банковской системы и зарегистрированного агента. Дополнительно наши эксперты изучают связь определенной бизнес-структуры с конкретным регионом, например, рынками Азии, США или ЕС, основные виды деятельности, необходимость получения разрешений и лицензий.
Какие рекомендации по выбору юрисдикции можно получить у наших экспертов?
Кроме тщательного анализа текущих бизнес-потребностей и конечной цели, необходимо изучать возможности корпоративного обслуживания. Наличие уникальных финансовых инструментов и полный доступ к ним заметно облегчает развитие бизнеса. В любом случае каждая структура имеет свои особенности и потребности в конкретных услугах банков или платежных систем. Поэтому рекомендуем обращаться к экспертам за подбором лучшего учреждения за границей для финансового обслуживания вашего бизнеса. Наши возможности включают открытие счетов для высокорисковых видов деятельности (крипто, брокеры, гемблинг и др.).
