В феврале 2020 года проверка эффективности законов ПОД/ФТ на Маврикии со стороны ФАТФ выявила существенные недостатки, что сделало юрисдикцию объектом усиленного мониторинга. В июле 2020 г. власти государства укрепило рамки борьбы с отмыванием денег и финансирования терроризма внесением изменений в 19 законодательных актов ПОД/ФТ. В течение 2021 г. проводился апгрейд существующих законов, в результате чего Маврикий успешно покинул «серый» список ФАТФ вместе с Ботсваной.
Обратите внимание: критерии и принципы добавления/исключения стран у ФАТФ и ЕС существенно различаются, хотя организации тесно сотрудничают по вопросам ПОД/ФТ.
Ключевые изменения на Маврикии 2020
Островное государство в Индийском океане очень дорожит своей репутацией международного финансового центра, поэтому активно принялось внедрять новые механизмы и практики для выхода из списка стран, представляющих возможности для налоговых и корпоративных нарушений.
9 июля 2020 г. опубликованы поправки к существующим законам о борьбе с отмыванием денег и финансированием терроризма (далее – ПОД/ФТ) в соответствии с рекомендациями ФАТФ и ЕС. Кратко напомним нашим читателям об основных изменениях, которые должны учитывать компании и частные лица, имеющие деловые и личные интересы на Маврикии. Среди них:
- Регистратору компаний в обязательном порядке нужно предоставлять информацию о бенефициарной собственности всех организационно-правовых форм бизнеса, включая филиалы и фонды;
- раскрытие данных о реальных владельцах бизнеса относится также к уже зарегистрированным на Маврикии организациям для быстрого доступа к информации компетентными органами при законном интересе;
- во многих секторах введены строгие стандарты отчетности, в том числе в правительственных и полугосударственных организациях;
- с момента обнаружения подозрительной транзакции и/или наличия оснований предполагать, что такая операция связана с ПОД/ФТ сообщающее лицо должно уведомить компетентные органы (Подразделение финансовой разведки) в течение 5 дней;
- регуляторы государства получают расширенные полномочия по более строгому надзору и контролю банковских и небанковских финансовых организаций;
- центральному банку Маврикия предоставляется право проверять операции и состояние дел своих лицензиатов для гарантирования соответствия руководящим принципам ПОД/ФТ;
- введены новые штрафы и санкции за несоблюдение правил ПОД/ФТ компаниям и организациями, подпадающими под требование их выполнять.
Согласно новшествам 2020 г., на Маврикии установлены следующие штрафы за нарушения:
- Закона о банковской деятельности – 10 млн. маврикийских рупий (ранее составлял 1 млн.MUR).
- Закона о финансовой разведке и борьбе с отмыванием денег – до 10 млн. MUR и тюремный срок до 5 лет. При несообщении о подозрительных операциях в установленный срок (5 дней) – до 1 млн. MUR штрафа и до 5 лет лишения свободы.
- Закона о финансовой отчетности – до 5 млн. MUR (ранее – 1 млн. MUR) для организаций, получивших уведомление о необходимости перечитать свою финансовую отчетность в течение 30 дней с момента получения такового.
- Закона о предупреждении коррупции – до 10 млн. MUR штрафа для лиц, признанных виновными в коррупционных нарушениях.
Санкции Маврикия побуждают регулируемые компании проявлять высокую бдительность и выполнять все предписания законов ПОД/ФТ.
Маврикий на пути создания прочной нормативно-правовой базы
К августу 2020 г. власти государства заметно укрепили свои позиции в плане внедрения правил ПОД/ФТ, но не остановились на этом. Маврикий должен сохранить и укрепить свои позиции финансового центра, что очень важно для экономики страны – так считают власти, которые оказывают полное содействие внедрению практик по борьбе с отмыванием денег и финансированием терроризма ФАТФ и ЕС.
31 марта 2021 регулятор Маврикия Financial Services Commission выпускает обновленный справочник ПОД/ФТ с изменениями, внесенными в разделы по оказанию помощи финансовым учреждениям в проведении независимого аудита. Дополнительно апгрейд коснулся внедрению адекватной оценки бизнес-рисков в рамках ПОД/ФТ. Поправки вносились в Руководство AML/CFT от 2002 г. (FIAMLA) и выглядели так:
- введена новая глава под названием «Независимый аудит»;
- внесены обновления и пояснения к главам, посвященным оценке бизнес-рисков;
- из руководства исключены и удалены все ссылки на ранее действовавший в стране Кодекс по предотвращению отмывания денег и финансирования терроризма.
Второй апгрейд состоялся 16 июля 2021 г., когда Министерство финансов Маврикия выпустило положения об осуществлении мер ПОД/ФТ, объявленных в бюджете 2021-2022 гг. В Закон FIAMLA добавлены многочисленные изменения и новая терминология. Давайте рассмотрим их более детально.
Нужна помощь экспертов по бизнесу или счетам на Маврикии? Наши эксперты готовы полностью сопровождать вашу компанию или корпорацию в структурировании и защите активов, а также открытии счетов за границей.
Апгрейд от 16 июля 2021 г.: новые поправки, о которых вам следует знать
Первое, что было сделано, относится к поправкам в определениях. Теперь некоторые термины в Законе ПОД/ФТ Маврикия выглядят и трактуются так:
- понятие «банк» включает лицензиатов в соответствии с Законом о национальных платежных системах от 2018 г.;
- «финансовое учреждение» также обозначает лицо или компанию, получивших лицензию в соответствии с Законом о ценных бумагах от 2005 г. (кроме эмитентов отчетности без финансовой деятельности);
- определение «финансовое учреждение» включает квалифицированных попечителей (Закон о трастах от 2011 г.);
- понятие «регистратор» теперь употребляется во множественном числе – регистраторы;
- Закон о кэптивном страховании от 2015 г. заменен разделом 12 Закона о частных пенсионных схемам от 2012 г.;
- «фирма-член» определяется как зарегистрированное в соответствии с разделом 54 Закона о финансовой отчетности от 2004 г лицо (исключение – аудиторские организации).
Что касается процедур и механизмов, Закон о ПОД/ФТ на Маврикии получил обновленные разделы:
- При обнаружении получения предположительно «отмытых» доходов единая информация может предоставляться компетентным органам, независимо от иных законодательных актов.
- Информированием Основной группы по вопросам ПОД/ФТ занимается Национальный комитет при помощи Национального секретариата (формируется по утверждению министром);
- В состав Национального комитета на Маврикии входят инспектор министерства или его представители, действующие в качестве председателя. Дополнительно добавлены новые члены: представители Регистратора компаний, Маврикийского института профессиональных бухгалтеров.
- Основная группа по предотвращению финансовых преступлений включает финансового секретаря (он же председатель), управляющего Банк Маврикия (сопредседатель), генерального директора Международного арбитражного центра, председателя FSC и Национального комитета. Также в составе группы должны присутствовать представители Министерства финансов и Генеральной прокуратуры, директор ПФР.
Такая группа должна собираться не реже, чем 1 раз в месяц для регулирования своей работы. В процессе выполнения функций согласно установленным процедурам орган может объединяться с другими компетентными органами, на которых возлагается ответственность за финансы государства. Основная группа обеспечивает эффективность выполнения международных стандартов ПОД/ФТ на Маврикии, дает собственные рекомендации по улучшению мер, стратегии их реализации, а также принимает решения по внедрению стандартов. Дополнительно задачей группы остается координация сотрудничества между контролирующими органами и подконтрольными компаниям/организациями.
Применение обновленного FIAMLA к застройщикам и агентам по недвижимости
Июльский апгрейд 2021 г. коснулся также девелоперов Маврикия, промоутеров земель и агентов, работающих на рынке недвижимости. Любой из этих представителей интересов клиента, который участвует в сделках с недвижимыми объектами государства, обязан усилить контроль в рамках ПОД/ФТ. Поправка относится не только к сделкам купли-продажи, но и к любым операциям с недвижимыми объектами (обмен, аренда).
Если коротко подытожить эти новшества, профессиональные участники рынка недвижимости Маврикия должны помнить следующее:
- закон закрепляет право надзора над заинтересованными сторонами отрасли со стороны правительства;
- регулятор финансовых услуг получает возможность проводить собственные расследования в этом секторе;
- нормативные изменения предполагают оптимизацию процессов в каждой компании из данного сегмента рынка для достижения максимальной эффективности.
Усилия Маврикия вполне понятны – юрисдикция всеми силами старалась выйти из серого списка ФАТФ и черного списка ЕС, что имеет прямое отношение к сохранению статуса международного финансового центра с отличной репутацией. По состоянию на сегодня Маврикий исключен из серого списка ФАТФ, а сам международный финансовый регулятор отмечает очень высокие достижения государства в плане ПОД/ФТ. Существенно повышается уровень подотчетности перед регулирующими органами, совершенствуется сбор данных в пределах юрисдикции, укрепляются позиции и права Национального комитета по ПОД/ФТ.
Пример Маврикия и оптимизация бизнеса
Наши эксперты готовы помочь вашему бизнесу адаптироваться под существующие изменения в законодательстве ПОД/ФТ, а также открыть счета в банках и платежных системах Маврикия. Сегодня очень многие юрисдикции, которые находятся под усиленным мониторингом, активно сотрудничают с ФАТФ и другими международными регуляторами для устранения недостатков в своих национальных режимах ПОД/ФТ.
И международному бизнесу следует своевременно применяться к новшествам, которые в некоторых случаях имеют просто ошеломляющие темпы.
Когда ФАТФ или ЕС подвергает юрисдикцию усиленному контролю, это значит, что такое государство готово исполнять взятые на себя обязательства по устранению недостатков в области борьбы с преступными доходами.
С июня 2021 г. ФАТФ отмечает серьезный прогресс на Маврикии, даже с учетом послаблений и гибкости в период COVID-19. Аналогичная ситуация отмечается также в Камбодже, Барбадосе, Албании, на Мальте, в Панаме, Пакистане, на Каймановых островах и в других юрисдикциях.
21 октября 2021 г. президент ФАТФ Маркус Плейер официально объявил об исключении Маврикия из «серого» списка (проверка проводилась с 19 по 21 октября 2021 г.).
Юрисдикция также внесена в список в значительной степени соответствующих государств, а это значит, что выполнено 39 из 40 рекомендаций ФАТФ. Это значит, что власти страны проводят смелую политику в целях соблюдения мер ПОД/ФТ по международным стандартам. Улучшение возможностей надзора в глобальном деловом секторе для Маврикия – серьезное и весомое достижение, а имеющаяся в ФАТФ информация может быть передана Европейской комиссии для исключения из «черного» списка с помощью делегированного закона. А это значит, что Маврикий снова станет ведущей юрисдикцией в мировой индустрии финансовых услуг и сможет удержать первенство среди африканских стран по легкости ведения бизнеса (индекс Всемирного банка 2020).
Рассматриваете Маврикий ведущим направлением для инвестиций, структурирования трансграничного бизнеса или места жительства? Свяжитесь с нашими экспертами для получения квалифицированной помощи.
Какие изменения в законах ПОД/ФТ произошли на Маврикии в 2021?
Изменения в этих законодательных актах отмечались еще в 2020 г., но в течение 2021 власти страны дважды апгрейдили положения. В частности, расширялась терминология «банк», «регистратор», пересматривались и корректировались механизмы и процедуры противодействия преступным доходам. С марта 2021 г. вступили в силу обновления по проведению независимого аудита финансовыми организациями, а с июля 2021 г. понятие «финансовое учреждение» охватывает не только банки и кредитно-финансовые компании, но и платежные системы, а также попечителей трастов.
Смогла ли юрисдикция выйти из «серого» списка ФАТФ?
Да, 21 октября 2021 г. Маркусом Плейером, президентом ФАТФ, сделано официальное заявление, что Маврикий успешно справился с задачами внедрения международных политик ПОД/ФТ и исключен из «серого» списка. Такое решение принято на основании последнего визита в государство, который продолжался с 19 по 21 октября. Правительство Маврикия высказала надежду, что информация от ФАТФ станет основой для возможного исключения государства из своего «черного» списка.
