Оффшор Лабуан: преимущества регистрации компании в Малайзии

Островное государство Лабуан является территорией Малайзии и в 2020 году признано одним из лучших международных бизнес-центров. Если в недавнем прошлом данная юрисдикция значилась в списке «налоговых убежищ», то сегодня заняла почетное место одной из привлекательных для инкорпорации бизнеса стран. Последняя редакция закона о компаниях гласит, что оффшор Лабуан пользуется следующими привилегиями:

• собственность иностранного учредителя с долей до 100%;
• корпоративный налог 0% или 3%, что зависит от сферы деятельности;
• никаких дополнительных налоговых взносов, в том числе на дивиденды и прирост капитала;
• отсутствует валютный контроль, а в банках страны можно открывать счет в местной и иностранной валюте.

Почему регистрация компании в Малайзии (Лабуан), не уступает по своей значимости известным международным центрам, разберемся в нашем материале.

Тонкости регистрации компании в Малайзии (Лабуан)

Оффшорный Лабуан остается на пике популярности среди многих экспатриантов, для которых доступны низкие налоговые режимы совместно с налоговым резидентством через специальный сертификат. Получить такой документ можно в Департаменте внутренних доходов Малайзии, где иностранным гражданам также доступны сертификаты личного налогового резидентства. Как первый, так и второй документы исключают двойное налогообложение физических и юридических лиц и открывают большой спектр возможностей для снижения налоговой нагрузки.

Напомним, что в стране действует AEOI (автоматический обмен налоговой информацией). В 2020 году для применения низких ставок на бизнес в оффшоре Лабуан, потребуется подтвердить свое экономическое, физическое присутствие и выполнить ряд установленных правил.

20 причин почему оффшор Лабуан – идеальная юрисдикция для регистрации компании

Преимущества регистрации оффшорной компании в Малайзии (Лабуан):

1. Допускается 100% иностранная собственность без привлечения к рабочему процессу малайзийских партнеров.
2. На торговую и коммерческую деятельность, компания в Лабуан платит налог по ставке 3%.
3. 0% ставка на холдинги и инвестиционные проекты.
4. Местный корпоративный налог ниже других юрисдикций и составляет 24%.
5. Отсутствует валютный контроль.
6. Регистрация иностранной компании в Лабуане занимает не более 7 дней.
7. Для ведения международного бизнеса нет необходимости получать специальную лицензию, если сфера деятельности не входит в установленный перечень.
8. Допускается удаленное управление бизнесом.
9. Купить полочную компанию в Лабуане, Малайзии не запрещено законом.
10. Стандартные требования к оплаченному капиталу составляют минимум 1 доллар США.
11. Никаких ограничений по гражданству для директоров и акционеров.
12. Отсутствие стандартного уставного капитала, так как Лабуан принимает режим отсутствия номинальной стоимости.
13. 0% – налог на дивиденды.
14. 0% – на прирост капитала.
15. Отсутствует налог на наследство.
16. Нет удерживаемого налога.
17. Нет гербового сбора, SST, GST.
18. На гонорар иностранных директоров, налог не установлен.
19. Открыть корпоративный банковский счет в Лабуан можно в местной валюте или иностранной.
20. Иностранные работники уплачивают личный налог с 50% скидкой.

В Лабуане можно получить возобновляемую визу сроком на 2 года и арендовать как фактический, так и виртуальный офис. За счет доступа к Договорам об избежании двойных налогов (более 70 стран), иностранные компании в Малайзии могут уплачивать взнос по меньшей ставке и только в одной стране. При соблюдении ряда установленных норм, оффшорная компания Labuan Offshore Company incorporation может быть полностью освобождена от налога на прибыль.

Налоговое планирование в Лабуан в 2020 году

Чтобы открыть компанию в юрисдикции Лабуан и понимать все нюансы коммерческой деятельности именно в данной стране, рекомендуем изучить систему налогообложения, запланированную правительством на 2021 и 2020 годы.

Справка; взнос налоговых платежей в оффшоре Лабуан происходит на следующий год после завершения финансового периода до 31 марта включительно.

Уже с 1 января 2019 года для иностранных инкорпорирующих компаний был отменен ранее действующий фиксированный налог по ставке 20 000 RM. Чтобы снизить налоговую нагрузку, нерезиденты и резиденты могут выбрать одну из ниш деятельности, попадающей по 0% или 3% налога на прибыль.

Какие компании в Лабуане могут рассчитывать на нулевые и низкие налоговые ставки:

1. Лицензируемые компании в сфере лизинга, управления фондами, брокерских услуг и т.д. применяют к прибыли налог по ставке 3%, но только при соблюдении установленных норм:
   1. физическое присутствие в Лабуане (офис);
   2. найм в штат не менее 2-х сотрудников-резидентов государства;
   3. внутренние суммы расходов в стране инкорпорации – от 100 000 RM;
   4. обязательно подача финансовой отчетности, налоговой декларации на местную прибыль и ведение бухгалтерских книг.
2. Оффшорный Лабуан для компаний, сфера деятельности которых связана с администрированием, консалтингом, управлением и иными направлениями. Минимально допустимая налоговая ставка составляет 3% и может применяться совместно с договорами об избежании двойного налогообложения, что особенно выгодно учредителям-нерезидентам. Однако, такая льгота может действовать только в том случае, если юрлицо соответствует заданным критериям:
   1. наличие офиса в стране регистрации бизнеса;
   2. не менее двух местных сотрудников в штате компании;
   3. подтвержденные расходные операции в Лабуане на сумму не менее 50 000 RM, что предусматривает также декларирование прибыли и подачу финансовой отчетности.
3. Зарегистрировать холдинг в Лабуан особенно выгодно ввиду полного отсутствия налогов на прибыль. Это может быть Pure Equity Holding или не частный акционер, сфера деятельности которого относится к инвестициям (Labuan investment holding). Налог на прибыль в Лабуане составляет 0%, но только в случае, если холдинг соответствует Субстанс, в некоторых случаях имеет центральное управление в Лабуан и может подтвердить расходы в стране-инкорпорации на сумму не менее 20 000 RM.

Важно! Если компания не соответствует установленным нормам минимум по одному из пунктов, то налог на прибыль приравнивается к местной ставке и составляет 24%.

Оффшорный Лабуан в Малайзии – резюме

Оффшорный бизнес в Лабуане в 2020 году имеет свои преимущества, что касается в первую очередь низких налогов на прибыль, а также упрощенной процедуры регистрации компании в Малайзии. Кроме вышеупомянутых плюсов, страна открыта для получения Форекс лицензии, развивается финтех-стартапы и существует ряд программ для начинающих бизнесменов.

По остальным продуктам в Лабуане и другим оффшорным юрисдикциям, ответы можно получить у специалистов нашего портала, заполнив форму для обратной связи или позвонив по указанным на сайте номерам телефонов.