Крупнейший портал о международной защите и диверсификации активов

Время работы 9:00-18:00 Вых

Крупнейший портал о международной защите и диверсификации активов

Время работы
9:00-18:00 Вых

Обновлен список стран с высоким уровнем риска по критерию AML/CFT

16 марта 2023 года Европейская комиссия официально обновила список стран, в которых законодательство допускает высокие риски отмывания денег и финансирования терроризма. Это решение – результат нового делегированного регламента в отношении третьих стран по AML/CFT, принятого 19 декабря 2022 года.

Список ЕС AML/CFT,

Юридическая база решения заложена Директивой ЕС 2015/849 (неформальное название – 4AMLD, или «антиотмывочная»), принятой 14 июля 2016 года. Она разделила все третьи страны с высоким уровнем риска на три группы:

  1. Подписавшие письменные обязательства по устранению недостатков и разработавшие (совместно с FATF) план соответствующих действий.
  2. Взявшие на себя обязательства по устранению недостатков и решившие обратиться за помощью к FATF.
  3. Не предпринявшие каких-либо шагов.

Дополнительная информация по теме: Новые правила по борьбе с отмыванием средств в ЕС и единый регулятор – проекты Еврокомиссии.

Страны первой группы:

  • Афганистан;
  • Босния и Герцеговина;
  • Гайана;
  • Ирак;
  • Лаос;
  • Сирия;
  • Уганда;
  • Вануату;
  • Йемен.

Страны второй группы:

  • Иран.

Страны третьей группы:

  • Северная Корея.

Дополнительная информация по теме: Центральный банк ОАЭ опубликовал новое руководство по борьбе с отмыванием денег и финансированием терроризма.

Общий список третьих стран, к которым у Еврокомиссии есть претензии по соблюдению «антиотмывочной» директивы (указана дата вступления в силу соответствующей юридической нормы):

  • Северная Корея – 23.09.2016 г.;
  • Иран – 23.09.2016 г.;
  • Сирия – 23.09.2016 г.;
  • Уганда – 23.09.2016 г.;
  • Вануату – 23.09.2016 г.;
  • Йемен – 23.09.2016 г.;
  • Тринидад и Тобаго – 06.03.2018 г.;
  • Барбадос – 01.10.2020 г.;
  • Камбоджа – 01.10.2020 г.;
  • Ямайка – 01.10.2020 г.;
  • Мьянма – 01.10.2020 г.;
  • Панама – 01.10.2020 г.;
  • Афганистан – 13.03.2022 г.;
  • Буркина-Фасо – 13.03.2022 г.;
  • Каймановы острова – 13.03.2022 г.;
  • Гаити – 13.03.2022 г.;
  • Иордания – 13.03.2022 г.;
  • Мали – 13.03.2022 г.;
  • Марокко – 13.03.2022 г.;
  • Филиппины – 13.03.2022 г.;
  • Сенегал – 13.03.2022 г.;
  • Южный Судан – 13.03.2022 г.;
  • Конго – 16.03.2022 г.;
  • Гибралтар – 16.03.2023 г.;
  • Мозамбик – 16.03.2023 г.;
  • Танзания – 16.03.2023 г.;
  • Объединенные Арабские Эмираты – 16.03.2023 г.

Несложно заметить, что из первоначального списка Европейской комиссии, принятого в сентябре 2016 года, в актуальном перечне осталось всего 6 стран. Это говорит о том, что большинство юрисдикций быстро решают проблемы, связанные с AML/CFT. Причина подобной оперативности заключается в том, что список Еврокомиссии, формально не имеющий юридической силы, создаёт многочисленные трудности для указанных в нём стран, что самым негативным образом сказывается на привлекательности юрисдикций для международного бизнеса и инвесторов.

Дополнительная информация по теме: Кто и как регулирует оффшорный банкинг.

Новая методология расчёта

Версия списка третьих стран интересна не только тем, что в неё попали Объединённые Арабские Эмираты и Гибралтар, но и применением принципиально нового алгоритма обработки информации. В Европейской комиссии уверены, что он способен обеспечить максимальную прозрачность и объективность анализа. Основная задача, которую ставит перед собой Еврокомиссия, – выявление «проблемных» юрисдикций, но не применение каких-либо карательных мер в отношении таких стран.

Наиболее значимое нововведение – использование списков FATF в качестве основы принимаемых решений. Они дополнены собственной оценкой экспертов Европейской комиссии. На базе последней и будут готовиться следующие версии списка юрисдикций, имеющих проблемы с реализацией антиотмывочных инициатив Евросоюза.

Факторы, которые будут использоваться при анализе ситуации в конкретной стране:

  • уровень криминализации сферы отмывания денег и противодействия финансированию терроризма;
  • соблюдение требований к финансовым организациям по принципам должной осмотрительности, ведения учёта клиентов и информирования национальных регуляторов о любых подозрительных операциях;
  • аналогичные критерии для структур, не работающих в финансовом секторе;
  • санкции в случае нарушения национальных правил и норм;
  • уровень достаточности полномочий компетентных контролирующих органов и проводимых ими мероприятий;
  • открытость для международного сотрудничества;
  • участие в международных программах по обмену финансовой / налоговой информацией, а также сведений по бенефициарной собственности;
  • применение и эффективность адресных (точечных) финансовых санкций.

Дополнительная информация по теме: Юрисдикции, представляющие угрозу для финансового рынка Евросоюза вследствие риска отмывания денег

Стадии разработки и внедрения методологии выявления третьих стран с высоким уровнем риска по AML/CFT:

  • 2017 год – проектирование и подготовка базовых принципов, обмен мнениями между участниками Европейского союза (в т. ч. – на парламентском уровне);
  • 2018 год – фактическое утверждение и принятие новой методики (22 июня); предварительная проверка третьих стран, определение уровней приоритетов (оценка до конца 2018 года и к 2025 году соответственно); официальная публикация результатов по первой группе юрисдикций (13 ноября); оценка стран, относящихся к 1-му уровню приоритета (31 декабря);
  • 2019 год – утверждение нового делегированного акта ЕС (EU Delegated Act) по странам с высоким уровнем рисков (в первом чтении 13 февраля отклонено, фактическое принятие – 7 мая); публикация адаптированной методологии и нового закона по странам с высокими рисками;
  • 2020 год – принятие нового акта ЕС, утверждённого 7 мая 2019 года; официальная публикация пересмотренной методологии.

Список третьих стран с высоким уровнем риска

Последняя на сегодня версия относится к 1-му уровню приоритета и базируется на директиве ЕС 2015/849. Список подвергается периодической ревизии. Страны, которые ранее попали в перечень, но учли все предъявляемые требования, исключаются из него.

Дополнительная информация по теме: Еврокомиссия предлагает решить проблему пособников в содействии уклонению от налогов.

Базовые задачи списка третьих стран с высоким уровнем риска:

  • защита целостности финансовой системы и внутреннего рынка Евросоюза;
  • укрепление внутренней безопасности;
  • содействие устойчивому развитию.

Стадии листинга:

  • определение приоритетов, предварительная оценка;
  • фактическая оценка режимов противодействия AML/CFT, первыми анализируются страны с наивысшим приоритетом;
  • подготовка и составление списка, работа со странами, имеющими высокий приоритет;
  • отслеживание результатов, мониторинг оставшихся стран (в том числе тех, которые уже фигурируют в списке).

Критерии юрисдикций, считающихся релевантными для финансовой системы Евросоюза (соблюдение любого условия, действует правило логического «или»):

  • системное влияние на экономику ЕС и его финансовый сектор (рекомендации EAAS – European External Action Service или Интерпола);
  • юрисдикция классифицирована как международный оффшорный финансовый центр (рекомендации МВФ);
  • экономическая значимость юрисдикции является следствием её тесных связей с Евросоюзом.

Дополнительная информация по теме: Чем грозит ЕС новый европейский черный список оффшоров?

Юрисдикции с первым приоритетом:

  • Афганистан;
  • Албания;
  • Алжир;
  • Американское Самоа;
  • Армения;
  • Австралия;
  • Багамские острова;
  • Бангладеш;
  • Босния и Герцеговина;
  • Ботсвана;
  • Китай;
  • Гонконг;
  • Колумбия;
  • Коста-Рика;
  • Македония;
  • Гуам;
  • Гватемала;
  • Гайана;
  • Иран;
  • Ирак;
  • Остров Мэн;
  • Ливия;
  • Малайзия;
  • Маврикий;
  • Мексика;
  • Марокко;
  • Нигерия;
  • Северные Марианские острова;
  • Пакистан;
  • Панама;
  • Пуэрто-Рико;
  • Россия;
  • Самоа;
  • Саудовская Аравия;
  • Сербия;
  • Сингапур;
  • Швейцария;
  • Сирия;
  • Таиланд;
  • Тринидад и Тобаго;
  • Тунис;
  • Турция;
  • Украина;
  • Объединённые Арабские Эмираты;
  • США;
  • Американские Виргинские острова;
  • Вануату.

Дополнительная информация по теме: Всё, что надо знать о FATF – расшифровка, стандарты, рекомендации, ассоциированные члены и страны-наблюдатели.

Юрисдикции, формально не входящие в сферу оценки Евросоюза, но связанные со списком FATF, вследствие чего включены в перечень стран, имеющих первый приоритет:

  • Эфиопия;
  • Северная Корея;
  • Шри-Ланка;
  • Уганда;
  • Лаос;
  • Йемен;
  • Гана.

Notice blue

Внимание! Прочие страны получают второй уровень приоритета и будут оценены до 2025 года!

Хронология поправок в базовый список (опубликован 14 июля 2016 года, его основа – список FATF):

ДатаНомер делегированного регламента ЕСДобавленные страныИсключенные страны
27 октября 2017 года2018/105Эфиопия
13 декабря 2017 года2018/212Шри-Ланка
Тринидад и Тобаго
Тунис
27 июля 2018 года2018/1467Пакистан
7 мая 2020 года2020/855Багамские острова
Барбадос
Ботсвана
Камбоджа
Гана
Ямайка
Маврикий
Монголия
Мьянма (Бирма)
Никарагуа
Панама
Йемен
Зимбабве
Босния и Герцеговина
Гайана
Лаос
Эфиопия
Шри-Ланка
Тунис
7 декабря 2020 года2021/37Монголия
21 февраля 2022 года2022/229Буркина-Фасо
Каймановы острова
Гаити
Иордания
Мали
Марокко
Филиппины
Сенегал
Южный Судан
Багамские острова
Ботсвана
Гана
Ирак
Маврикий
24 февраля 2023 года2023/410Гибралтар
Конго
Мозамбик
ОАЭ
Танзания
Зимбабве
Никарагуа
Пакистан

Перспективы ОАЭ

Наиболее интересным выглядит последнее обновление перечня третьих стран. Если ранее в Евросоюзе считали проблемными только оффшоры или государства с критическим состоянием экономики, то в 2023 году в список попали ОАЭ и Гибралтар. И если последний де-факто является безналоговой юрисдикцией (корпоративный налог в 12,5% не в счёт), то ОАЭ – совсем другое дело.

Дополнительная информация по теме: Как изменилось законодательство ОАЭ к началу 2023 года.

Тот факт, что Еврокомиссия заинтересовалась Эмиратами, может стать поводом для беспокойства и сворачивания перспективных бизнес-проектов в этой стране. Но такой шаг будет ошибочным и недальновидным. Дело в том, что ОАЭ попали в первую группу стран, которые:

  • согласились с претензиями;
  • подписали обязательства по устранению недостатков;
  • разработали план необходимых действий.

Иными словами, власти ОАЭ пошли на контакт с Еврокомиссией, прекрасно понимая, что сотрудничество в данном случае – единственный вариант, позволяющий говорить о перспективах дальнейшего развития Эмиратов. Вероятнее всего, недостатки довольно быстро будут устранены, и ОАЭ исключат из списка «проблемных» стран.

Дополнительная информация по теме: Общий раздел нашего портала об ОАЭ.

Некоторые наши популярные услуги, связанные с Объединёнными Арабскими Эмиратами:

Нужна консультация?
Помогите сделать наш портал еще детальней, актуальней и полезней для Вас и Вашего бизнеса.

Адрес вашей почты не будет опубликован.