Специальный европейский комитет Moneyval, куда входят эксперты, изучающие уровень подготовки стран к противодействию «отмыванию денег» и финансированию терроризма, в пятом раунде исследований Андорры отметил значительный прогресс законодательных реформ страны.
Оценка законодательных изменений и выявленные недостатки
Учитывая, что Андорра небольшая страна, и имеет ограниченное количество муниципалитетов и окружных отделений правоохранительных органов, это позволяет стране эффективно наладить координацию и сотрудничество между всеми ветвями власти.
По заключениям экспертов правительство Андорры, предприняло ряд радикальных мер для определения рисков по предотвращению «отмывания денег». Несмотря на то, что основная роль в борьбе с данным преступлением отводится Отделу Финансовой Разведки (La Unitat d’Intel·ligència Financera d’Andorra), который расследует преступления и подаёт дела в судебное производство, эксперты отмечают низкую эффективность правосудия.
На первый взгляд Андорра приняла мощную правовую основу для криминализации правонарушений в части AML/CFT, которая отвечает всем международным стандартам. Тем не менее существует явное несоответствие между количеством возбуждённых дел и реальными судебными наказаниями, некоторые дела также не доходят до суда.
Комитет Moneyval призывает правительство Андорры проявить политическую волю и усилить контроль над исполнением новых требований, касающихся «отмывания денег» и борьбы с финансированием терроризма (AML/CFT). Необходимо также продолжить реформу законодательства в части устранения недостатков в правовой базе и судопроизводстве, с целью устранения необоснованного затягивания процесса.
MONEYVAL рекомендует острову Мэн увеличить прозрачность бенефициарного владения
Оффшор Джерси удостоился похвалы MONEYVAL
Так как Андорра позиционирует себя в качестве ведущего регионального центра, который выходит на международный уровень, возникает угроза рисков ввода в экономику страны незаконных средств из-за границы. Незаконные средства в дальнейшем могут использоваться преступниками в террористических целях. С учётом предыдущих рекомендаций правительство Княжества Андорры уже приняло ключевые меры по предотвращению злоупотреблений со стороны андоррских компаний. Это такие мероприятия как:
- Осуществление контроля над иностранными инвестициями, которые выполняет Министерство Туризма и Торговли.
- Использование услуг нотариусов, которые также должны соблюдать требования FATF, при изменении владельца собственности.
- В случае, когда андоррская компания в своих активах имеет иностранную собственность, она обязана открыть счёт, в основном счёт открывается в Андорре.
Бесплатная консультация
по подбору зарубежных счетов для предпринимате-
лей от экспертов по работе с международными
банками и счетами для нерезидентов
с опытом 20+ лет.
по подбору зарубежных счетов для предпринимателей от экспертов по работе с международными банками и счетами для нерезидентов с опытом 20+ лет.
В то же время эксперты отмечают, что в первом случае эффективность контроля иностранных инвестиций оставляет желать лучшего, так как не всегда удаётся идентифицировать истинного владельца инвестиций. Во втором случае, при переоформлении собственности, информация о настоящем владельце может быть некоторое время конфиденциальна, до тех пор, пока она не будет заверена у нотариуса.
По утверждениям специалистов Moneyval недостаток состоит в том, что требование переоформления права собственности у нотариуса не распространяется на «третью сторону». Также нотариусы не всегда добросовестно выполняют рекомендации FATF. При исследовании экспертами Moneyval третьего пункта законодательных реформ также выявлены нарушения. Часто банки Андорры не соблюдают правила «должной осмотрительности» по отношению к клиентам, что противоречит требованиям FATF.
Подчёркивается, что правительство Андорры до сих пор не приняло никакого национального закона, направленного на борьбу с «отмыванием денег, финансированием терроризма, и не разработало стратегию по устранению выявленных рисков. Тем не менее эксперты отмечают, что большинство крупных финансовых учреждений Андорры понимают важность оценки рисков и ответственно подходят к требованиям «знай своего клиента» и финансовой отчётности. Однако многие нефинансовые организации, в том числе бухгалтерские фирмы и юридические компании не прикладывают достаточных усилий, чтобы выяснить происхождение активов клиента.
Основные выводы и рекомендации комитета Moneyval
Выполнение требований AML/CFT Андоррой является важным моментом в международном сотрудничестве, так как большинство предикатных правонарушений происходит за границей. Для того чтобы противодействовать подобным преступлениям, должна быть налажена эффективная связь по взаимодействию с иностранными компетентными органами других государств.
Комитет заявляет, что Андорра способна отвечать на различные виды международных запросов, касающихся: отслеживания и выявления активов, замораживания, изъятия, сбора информации и других. Наиболее плотно страна взаимодействует в юридических вопросах с Испанией и Францией, Португалией, США и некоторыми странами Латинской Америки. Проблемы и задержки в международном сотрудничестве в борьбе с «отмыванием денег» у Андорры возникают с теми странами, с которыми она не поддерживает дипломатических отношений.
MONEYVAL призывает Гернси увеличить штрафы за отмывание денег
Рекомендации
- Правительство Андорры должно больше выделять ресурсов для специализированных следственных и судебных органов, занимающихся экономическими преступлениями, чтобы не допускать неоправданные задержки. Особенно это важно в борьбе с «отмыванием денег» и уклонением от уплаты налогов. Чтобы борьба с преступными экономическими проявлениями была эффективной, в приоритете должны стоять: оперативность передачи данных на запросы и прямое сотрудничество с иностранными государствами.
- Согласно требования FATF, Андорра в части ответов на международные запросы не должна использовать принцип «обоюдного признания конкретного действия преступлением» при расследованиях, касающихся борьбы с AML/CFT.
- Андорре рекомендуется в ближайший и короткий термин рассмотреть, заключить и ратифицировать Антикоррупционную Конвенцию ООН (UNCAC) и Конвенцию Европейского Совета об Отмывании Денег (CETS) с учётом обновлённой редакции Варшавского Договора №198. Такие действия Андорры будут способствовать укреплению механизмов международного сотрудничеств.
- Необходимо улучшить систему управления и коммуникаций в судебных органах страны. Так как сегодня судебные органы не регистрируют статистические данные о преступности, касающейся «отмывания денег», компьютеризация документации позволит усовершенствовать качество статистики и ответов на запросы. В частности, в статистические данные должна входить следующая информация: общие сведенья об имуществе, а также информация об изъятом и конфискованном; способ конфискации; классификация фигурантов и их роль в преступлениях.
- Андорра должна ввести уголовную ответственность за все правонарушения, связанные с уклонением от уплаты налогов. В перечень уголовно-наказуемых преступлений необходимо внести также косвенные правонарушения, такие как: взяточничество и контрабанда товарами (табак, алкоголь и т.п.).
- Органы власти Андорры в течение 6 месяцев должны на законодательном уровне урегулировать меры обеспечения безопасности информации и свести к минимуму её утечку. Также необходимо разработать продуктивные методы уведомления, подозреваемого (ых) и предоставить возможность ознакомления с материалами уголовного дела.
В целом эксперты положительно отзываются о выполнении требований FATF правительством Андорры, и рассчитывают, что власти учтут замечания комитета Moneyval.
Сегодня практически нет страны, которая бы не придерживалась требований таких организаций, как FATF или ОЭСР. Несоблюдение требований этих международных организаций грозит государствам определёнными ограничениями и даже санкциями. В результате государства не хотят рисковать своей репутацией, от которой во многом зависит приток иностранных инвестиций.
При организации международного бизнеса необходимо учитывать все последние изменения в международных законах и придерживаться установленных правил «прозрачности». Андорра относится к тем странам, которая может заинтересовать иностранного инвестора, как страна с низкими налогами и высококачественным банковским обслуживанием.
Если Вы имеете инвестиционные планы или бизнес-проекты в Андорре и у Вас возникают вопросы, мы предлагаем записаться на бесплатную консультацию наших специалистов. Наш адрес: info@offshore-pro.info мы всегда будем рады помочь Вам в реализации намеченных планов.
