Крупнейший портал о международной защите и диверсификации активов

Время работы 9:00-18:00 Вых
icon-skype-png icon-telegram-png icon-viber-png icon-whatsapp-png

Крупнейший портал о международной защите и диверсификации активов

Время работы
9:00-18:00 Вых
+372 5 489 53 37
+381 6911 12327

Лучшие налоговые убежища 2024

Увеличение прибыли и минимизация всех видов расходов — золотое правило бизнеса и главная цель всех предпринимателей. Для этого используются разные способы сокращения затрат, формирование новых финансовых стратегий, оптимизация налогов, а также поиск лучших налоговых убежищ. Это юрисдикции, законодательство которых предусматривает более низкие налоги и специальные льготы. 

Налоговые убежища

Термин «налоговая гавань» часто ассоциируется с оффшорами и сокрытием активов, однако это не соответствует действительности. Много лет назад оффшорные юрисдикции и правда могли использоваться недобросовестными лицами для уклонения от налогов и злоупотребления лояльными законодательными нормами. Но в эпоху глобальной деофшоризации и повышения прозрачности, лучшие налоговые гавани в мире реформировали свои нормативные базы для соответствия международным стандартам и устранения лазеек, которые потенциально могли использоваться для отмывания денег или сокрытия денежных потоков.

При этом многие оффшоры все еще предлагают благоприятные условия для бизнеса (в рамках установленных международных требований), чтобы привлечь зарубежных инвесторов, заинтересованных в легальной оптимизации налогов. Это может быть актуально также для граждан США, ищущих варианты защиты и сохранения активов. Поэтому в этой статье мы рассмотрим плюсы и минусы оффшоров, а также список лучших налоговых гаваней в мире.

Что такое налоговая гавань?

Налоговые гавани или оффшоры представляют собой особые юрисдикции, которые предоставляют разные льготы для компаний и физлиц. Они обычно характеризуются низкими ставками налога на прибыль, простотой ведения бизнеса, минимальными административными барьерами и законами, что предусматривают конфиденциальность данных.

В 2024 году актуальность оффшоров сохраняется, несмотря на усиление международного регулирования, борьбу с уклонениями от налогов. В связи с изменяющимися законами, ужесточением нормативных требований к отчетности и росту статей расходов, компании и инвесторы продолжают искать возможности для минимизации налогового бремени и оптимизации своих финансовых потоков. Тем не менее использование налоговых гаваней и оффшоров должно соответствовать законодательству и регулятивным нормам, иначе компания, ее бенефициары, а также должностные лица столкнутся с рядом негативных последствий.

Почему стоит использовать налоговые гавани?

Использование налоговых гаваней предоставляет частным лицам и компаниям дополнительные возможности, которые недоступны в стране проживания или резидентства. При этом они будут несколько различаться в случае физических или юридических лиц. Поэтому перед тем, как узнать, какие страны являются налоговыми гаванями, предлагаем вам изучить основные плюсы оффшоров.

Налоговые убежища для физических лиц: плюсы

Использование оффшоров может предоставить ряд преимуществ частным лицам:

  • Снижение обязательств по уплате налогов. Во многих юрисдикциях предусмотрены низкие ставки налога или даже отсутствие налогов на доходы, прирост капитала, наследство.
  • Конфиденциальность и защита личных данных. Многие оффшорные юрисдикции гарантируют конфиденциальность и защиту личной информации клиентов. Это позволяет защищать личные финансовые данные от несанкционированного или нежелательного доступа.
  • Защита активов. Оффшорные счета служат средством защиты активов от возможных исков, кредиторских претензий, бракоразводных процессов.
  • Диверсификация инвестиций. Счета в налоговых гаванях позволяют разнообразить инвестиционный портфель, расширить географию инвестирования. Это помогает снизить риски и повысить потенциальную доходность.
  • Управление наследством. Оффшорные структуры используются для управления наследством, передачи имущества наследникам, минимизации налогов при наследовании.

Однако при использовании оффшорных счетов важно соблюдать все применимые законы, а также учитывать потенциальные риски и ограничения.

Лучшие налоговые убежища в мире: плюсы для бизнеса

Среди причин, по которым бизнесмены часто ориентируются на налоговые гавани, можно выделить такие пункты:

  • Особенности систем взимания налогов. В некоторых оффшорах вовсе отсутствует налог на прибыль или предусмотрены низкие фиксированные ставки налога.
  • Конфиденциальность и защита данных. Это позволяет бизнесу сохранять коммерческую тайну, защищать личную информацию своих клиентов или бенефициаров.
  • Простота ведения бизнеса. Во многих налоговых гаванях действуют минимальные требования к документации, упрощенные процедуры регистрации, управления компанией, а также гибкие корпоративные законы, что облегчает ведение бизнеса.
  • Международное признание и репутация. Некоторые налоговые гавани обладают международным признанием, что способствует привлечению инвестиций, обеспечивает юридическую стабильность корпорациям.
  • Доступ к международным рынкам или финансовым услугам. Оффшорные компании получают доступ к международным финансовым рынкам, банковским услугам, инвестиционным или финансовым инструментам.

Все эти факторы делают налоговые убежища привлекательными местами для ведения бизнеса, инвестиционной деятельности, увеличения прибыли.

Критерии выбора лучших налоговых гаваней

Выбор оффшора для бизнеса или инвестиций требует тщательного анализа и учета ряда нюансов. Ниже перечислены основные критерии, которые следует учитывать при выборе налоговой гавани.

Сфера налогов

Один из ключевых критериев — налоговая система выбранной юрисдикции. Необходимо оценить уровень ставок налога на прибыль, дивиденды, прирост капитала, а также наличие льгот и особенностей взимания налога с оффшорных компаний.

Конфиденциальность и защита данных

Важно убедиться в том, что выбранная юрисдикция обеспечивает конфиденциальность и защиту личной информации бенефициаров и директоров компаний.

Репутация и стабильность

Желательно выбирать оффшорные юрисдикции с уже сформированной благоприятной репутацией, политической, экономической ситуацией, чтобы минимизировать риски возможных изменений в законодательстве или налоговой практике. Оцените международное признание и рейтинги выбранной юрисдикции, чтобы убедиться в ее признанности, легальности использования для бизнеса или инвестиций.

Легкость ведения бизнеса

Стоит оценить уровень бюрократии, сложность процедур регистрации и управления компанией, а также наличие гибких корпоративных законов или минимальные требования к документации.

Финансовые услуги и инфраструктура

Наличие развитой финансовой инфраструктуры, банковских услуг, инвестиционных возможностей и доступа к международным финансовым рынкам также стоит учитывать.

Стоимость и административные расходы

Необходимо изучить не только налогообложение, но и общие затраты на регистрацию и обслуживание компании в выбранной юрисдикции.

Учитывая эти критерии и осуществляя комплексный анализ, вы сможете выбрать налоговую гавань для своих потребностей или целей. Рекомендуется также обратиться к профильным экспертам International Wealth, поскольку наша команда учитывает совокупность всех факторов при подборе страны для клиента, его бизнеса.

Лучшие налоговые гавани на 2024 год

В 2024 году бизнесмены и частные инвесторы ищут надежные налоговые гавани в мире с благоприятными условиями для ведения бизнеса, законодательной базой, репутацией. Вот некоторые из самых популярных и признанных налоговых убежищ, которые стоит рассмотреть.

Каймановы Острова

Каймановы Острова

Каймановы Острова — одна из самых популярных налоговых гаваней благодаря режиму налогообложения, который включает отсутствие корпоративного налога, налога на прирост капитала, подоходного налога. 

Кроме того, Кайманы обеспечивают конфиденциальность, защиту данных, что особенно важно для сохранения коммерческой тайны, защиты интересов бенефициаров.

Белиз

Белиз

Белиз считается классической налоговой гаванью, поскольку с международных компаний не взимается корпоративный налог и налог на прирост капитала. 

Нормативно-правовая база государства также известна поддержкой конфиденциальности, строгой защитой личных или корпоративных данных. Процедуры регистрации компаний в Белизе просты, что облегчает создание, а также управление бизнесом.

Невис

Невис

Как и многие оффшоры в этом списке, Невис известен отсутствием корпоративных налогов, налогов на прирост капитала для международных компаний, осуществляющих деятельность за пределами юрисдикции.

Гибкая законодательная база юрисдикции поддерживает создание трастов, разные структуры управления, что обеспечивает защиту активов от различных рисков. Невис характеризуется комфортной политической и экономической средой, что обеспечивает долгосрочную надежность, безопасность для размещения активов или ведения международного бизнеса.

Сингапур

Сингапур

Сингапур не считается традиционной налоговой гаванью в строгом смысле этого термина, так как он не предлагает нулевые налоги для всех. Однако город-государство предоставляет налоговые преимущества, которые делают его привлекательным для международных компаний или инвесторов.

Страна применяет территориальный принцип налогообложения, согласно которому доходы, полученные за пределами страны и не переведенные в Сингапур, не облагаются налогом. Кроме того, Сингапур подписал DTA-соглашения со многими странами, что облегчает международные торговые операции.

Люксембург

Люксембург

Люксембург часто рассматривается как налоговая гавань из-за своих ставок налогов и финансовых преимуществ, хотя официально он не имеет такого статуса. Страна также не облагает налогом прирост капитала при соблюдении ряда условий, применяет режим соглашений об избежании двойного налогообложения со множеством стран.

Люксембург считается безопасным, надежным местом для размещения активов или ведения бизнеса. Страна предлагает развитую финансовую инфраструктуру, а также считается мировым центром для фондов, инвестиционных компаний. Международные банки и финансовые учреждения имеют свои представительства в Люксембурге, что облегчает доступ к международным рынкам или финансовым услугам.

ОАЭ

ОАЭ

Объединенные Арабские Эмираты (ОАЭ) часто считаются налоговой гаванью благодаря бизнес-среде, привлекающей международные компании и инвесторов. В ОАЭ отсутствуют корпоративные налоги на большинство видов бизнеса, хотя с 2023 года был введен корпоративный налог в размере 9% для компаний, чей доход превышает пороговую сумму. 

В ОАЭ действует более 40 свободных экономических зон, которые предлагают компаниям 100% иностранного владения, освобождение от таможенных пошлин. Компании в свободных экономических зонах остаются освобожденными от корпоративного налога при соблюдении установленных условий.

Название юрисдикцииКорпоративный налогНалог на доходы физических лиц
kyКаймановы Острова
bzБелизСтандартная ставка 1,75%, для некоторых видов деятельности 6% и 3%.
IBC не облагаются налогом, если не превышаются установленные пороговые значения дохода 
knНевисКомпании, которые ведут бизнес и получают доход за рубежом, не облагаются налогом
sgСингапур17% стандартная ставка.
Доходы из иностранных источников, которые не переводятся в Сингапур, не облагаются налогом
Новым компаниям доступно частичное освобождение от налогов и трехлетнее освобождение от базового налога.  
Прогрессивная ставка в диапазоне от 0% до 24%.Доход, полученный из источников за пределами Сингапура, не подлежит налогообложению.
luЛюксембургСтавка налога варьируется от суммы дохода (от 15% до 24,94% с учетом дополнительных муниципальных налогов).

Компании-нерезиденты облагаются налогом только с доходов, полученных из источников в Люксембурге
Прогрессивная ставка в диапазоне от 0% до 42%.
aeОАЭ9% для компаний, чей налогооблагаемый доход превышает 375 000 дирхамов ОАЭ.
Корпорации с доходом ниже установленного порогового значения облагаются нулевой ставкой.

Данный список не является исчерпывающим, поэтому если вам нужна расширенная информация по данному вопросу, свяжитесь с нашими экспертами удобным для вас способом.

Риски налоговых гаваней

Использование налоговых гаваней для ведения бизнеса дает ряд преимуществ. Однако существуют и риски, которые следует учитывать:

  • Регуляторные изменения. Власти могут ужесточить политику в отношении налогообложения или ввести новые требования, что оказывает негативное влияние на бизнес, расположенный в налоговой гавани.
  • Международное давление. Налоговые гавани часто подвергаются давлению со стороны международных организаций, таких как ОЭСР или ЕС, которые формируют черные списки или вводят санкции. Обычно это усложняет ведение бизнеса.
  • Репутационные риски. Использование оффшорных юрисдикций может негативно отразиться на репутации компании. Клиенты, партнеры, инвесторы могут воспринимать это как попытку уклонения от уплаты налогов, что иногда приводит к разрыву деловых отношений, снижению доверия.
  • Ограниченный доступ к финансовым рынкам. Некоторые банки и финансовые учреждения отказывают в обслуживании компаниям, зарегистрированным в налоговых гаванях, или могут предложить им менее выгодные условия.
  • Юридические риски. Компании могут столкнуться с проблемами правового характера, связанными с регулированием, соблюдением требований, особенно если в стране происхождения бизнеса законы обязывают раскрывать информацию о зарубежных активах или доходах.
  • Трудности с налоговыми соглашениями. Не все оффшоры имеют соглашения об избежании двойного налогообложения со многими странами, что часто приводит к дополнительным налоговым обязательствам при переводе прибыли между странами.

Учитывая эти риски, важно тщательно оценить все аспекты ведения бизнеса в таких юрисдикциях, учитывать соображения по налоговым гаваням и проконсультироваться с экспертами перед принятием решения о регистрации компании в таких юрисдикциях.

Заключение

Налоговые гавани в 2024 году не теряют своей актуальности. И хотя некоторые аспекты ведения бизнеса в оффшорах меняются, офшорные юрисдикции все еще позволяют компаниям легально оптимизировать свои фискальные обязательства или расходы.

При подборе страны нужно учитывать ряд факторов, поэтому стоит заручиться поддержкой профессионалов. Эксперты International Wealth готовы помочь вам с выбором юрисдикции и процедурами регистрации. Чтобы узнать больше о наших услугах, заполните специальную форму.

Нужна консультация?
Помогите сделать наш портал еще детальней, актуальней и полезней для Вас и Вашего бизнеса.

Адрес вашей почты не будет опубликован.