Оффшорные налоговые гавани, или просто оффшоры в последнее десятилетие называют одним из «главных зол» международной экономики. Мол, именно там скрывают деньги преступники, не платят налоги, подрывают устойчивость обычных стран.
Оффшорные юрисдикции предлагают частным лицам и корпорациям возможности снизить свои налоговые обязательства законным путем, что приводит к вопросам о моральности и законности такой практики.
При этом использование оффшорных налоговых гаваней не является противозаконным.
К тому же сегодня можно достаточно смело сказать, что любая иностранная компания так или иначе является оффшором. Если вы получаете дополнительные выгоды от использования зарубежной компании (снижение налогов, защиту личных данных, упрощение получения лицензии), то вы пользуетесь оффшорными преимуществами.
Что такое оффшорные налоговые гавани?
Оффшорные налоговые гавани — это страны или территории, предоставляющие благоприятные налоговые условия, такие как:
- низкие или нулевые налоговые ставки;
- смягченные правила;
- строгие законы о финансовой тайне.
Эти юрисдикции привлекают предприятия и частных лиц, стремящихся оптимизировать свои финансовые дела, защитить активы и снизить налоговое бремя. К числу популярных налоговых гаваней относят Швейцарию, Невис, Каймановы острова и Бермуды.
Однако оффшорные возможности для нерезидентов (иностранцев) предлагают и такие вполне обычные страны с высокими налогами, как Канада, США, Великобритания. При разумном использовании предоставляемых возможностей можно значительно снизить налоговую нагрузку, но при этом получить гораздо больший уровень конфиденциальности и защиты информации.
Законно ли использовать оффшорные налоговые гавани?
Хоть использование оффшорных налоговых гаваней может вызывать споры, важно отметить, что эти юрисдикции сами по себе не являются незаконными. Они действуют в рамках собственной правовой системы и признаны международным правом. Многие страны, стремясь привлечь иностранные инвестиции и стимулировать свою экономику, намеренно создают налоговые льготы и благоприятные условия для привлечения капитала из-за рубежа.
Для некоторых небольших стран оффшорная индустрия является важнейшей частью экономики, поскольку с ограниченными ресурсами, что предоставила им природа, иначе выжить порой невозможно.
Однако крайне важно понимать различие между законным налоговым планированием и незаконным уклонением от уплаты налогов. Налоговое планирование подразумевает использование законных стратегий и структур для минимизации налоговых обязательств. Этим пользуются как отдельные лица, так и крупные международные корпорации, чтобы экономить миллиарды долларов в год.
С другой стороны, уклонение означает незаконные действия по умышленному уходу от налогов путем сокрытия доходов, предоставления ложной информации или участия в мошеннической деятельности. По всему миру за это грозит наказание, вплоть до тюремного заключения.
К тому же практически повсеместно, в том числе и в оффшорах, действуют различные правила по обмену информацией. Банки передают данные о своих вкладчиках автоматически в рамках FATCA (граждан США) и CRS (для почти всех остальных жителей планеты). Поэтому банки всегда уточняют, кто истинный выгодоприобретатель компании или счёта, чтобы затем делиться информацией с налоговыми органами.
Обсудить детали с экспертом
Уточните список необходимых документов, узнайте обо всех нюансах процесса, сроках и стоимости у профессионалов портала.
Связаться с экспертомУдобнее через мессенджер?
Этика против эффективности
Критики утверждают, что оффшорные юрисдикции способствуют уклонению от уплаты налогов, что может подорвать налоговую базу других стран и обременить обычных налогоплательщиков, не имеющих доступа к таким гаваням. Часто утверждается, что частные лица и корпорации, использующие оффшорные налоговые гавани, уклоняются от своей социальной ответственности, не внося справедливую долю в общественные услуги и инфраструктуру.
Более того, отсутствие прозрачности и законов о финансовой тайне во многих оффшорных юрисдикциях вызывает опасения относительно отмывания денег, коррупции и возможности скрыть незаконно нажитое состояние. Анонимность, обеспечиваемая этими гаванями, может затруднить правоохранительным органам расследование финансовых преступлений и отслеживание движения незаконных средств.
В последние годы в мире всё больше внимания уделяется борьбе с уклонением от уплаты налогов и решению проблем, создаваемых оффшорными налоговыми гаванями. Международные организации, такие как Организация экономического сотрудничества и развития (ОЭСР) и G20, выступили с инициативами по повышению налоговой прозрачности, обмену информацией и внедрению более строгих мер по борьбе с отмыванием денег.
Благодаря таким инициативам, как Единый стандарт отчетности (CRS) и проект «Базовая эрозия и перемещение прибыли» (BEPS), страны совместно работают над устранением лазеек, повышением прозрачности и предотвращением агрессивных стратегий налогового планирования. Эти усилия направлены на достижение баланса между справедливым налогообложением, экономической конкурентоспособностью и сохранением целостности мировой финансовой системы.
Следует отметить, что самой большой оффшорной налоговой гаванью, в которой прячутся от света миллиарды и триллионы долларов, являются США. Штаты не делятся информацией об иностранных вкладчиках, но собирают данные со всех банков о собственных гражданах.
Небольшие оффшорные налоговые гавани не могут позволить себе быть на 100% скрытными и поэтому активно сотрудничают с международными организациями, внедряют новые правила прозрачности и на сегодняшний день предлагают прозрачность выше, чем в развитых странах.
Стоит рассматривать борьбу с оффшорами как процесс передела рынка, попытки скрыть неэффективное управление чужими действиями. Но это не отменяет эффективность оффшоров в снижении налогов, повышении уровня конфиденциальности относительно третьих лиц (мошенников, бывших супругов, журналистов). Также оффшоры помогают защищать активы от рейдерских атак, захватов, кражи.
Благодаря BEPS, CRS и прочим инструментам, владение оффшорной компанией стало даже надёжнее и спокойнее.
Мы помогаем открывать оффшорные и иностранные компании по всему миру. Приглашаем вас на бесплатную консультацию по подбору оффшорной компании, которая максимально подходит для решения ваших индивидуальных задач. Просто напишите нам по адресу info@offshore-pro.info прямо сейчас.
