С ростом глобализации создание оффшорной компании стало еще более выгодным и простым в реализации. Оффшорные зоны мира по-прежнему остаются идеальным вариантом для оптимизации налоговых платежей, экономии на аудите и диверсификации активов. Разумеется, привилегии предприятия, зарегистрированного в одном из мировых финансовых центров, определяются конкретной юрисдикцией. Например, Сент-Люсия располагает лучшими условиями для создания своего оффшорного банка, в Невисе интересны трасты, а на БВО выгодно создавать холдинги интеллектуальной собственности.
Суть оффшорных зон заключается в том, что нерезидентные компании имеют законное право не уплачивать налоги в юрисдикции регистрации, если substance выполняется в другом государстве. Основное обязательство оффшорных предприятий – уплата фиксированной государственной пошлины. Для учреждения вам понадобиться регистрационный агент, офис и минимальный капитал, размер которого предусмотрен в конкретной стране.
Обратитесь к нашим экспертам, чтобы налоги оффшорных компаний позволили вам законно снизить общие эксплуатационные расходы и повысить прибыльность бизнеса.
Оффшорные зоны мира: от истоков до современности
Исторически сложилось так, что первые оффшорные образования, а именно – получившие независимость британские колонии, были вынуждены искать действенные способы привлечения иностранных инвестиций в собственную экономику. Чтобы полностью не исчезнуть, они стали настоящим пристанищем для разнообразных безналоговых компаний.
Сегодня список оффшорных зон значительно расширен. К юрисдикциям, не облагаемым налогами нерезидентные предприятия, относятся многие островные государства, страны Карибского бассейна, архипелаги Индийского и Тихого океана, некоторые материковые юрисдикции. Конечно, законодательство этих стран претерпело значительные изменения. Еще 10 лет назад открыть оффшор можно было только по паспорту, что совершенно невозможно в современных условиях.
Ключевым изменениям в законодательстве и правилах национальных регуляторов во многом способствовали новые механизмы борьбы с терроризмом, отмыванием денег, размыванием налогооблагаемой базы. При этом налоги оффшорных компаний все еще можно сохранить на уровне 0%, а также не проводить обязательный аудит, как того требуют, например, мидшорные юрисдикции (Кипр, Мальта, Гибралтар и др.).
Если рассматривать перечень оффшорных зон в целом, можно выделить 3 основные группы:
Юрисдикции с нулевым налогообложением нерезидентных предприятий.
Государства с минимальными ставками корпоративных налогов.
Юрисдикции со специальными условиями налогообложения для определенных видов деятельности.
Оффшорные зоны мира, как правило, располагают сильнейшей защитой корпоративных и личных данных, что позволяет иностранным инвесторам и бизнесменам уберечь себя и свои активы от рейдеров, агрессивной местечковой среды, экономических потрясений, политических колебаний, алчных родственников.
Заказать консультацию эксперта для построения максимально эффективной бизнес-структуры с использованием оффшорной организации вы можете с помощью онлайн-чата или любого удобного мессенджера.
Собственный оффшорный проект – привилегии безналоговой юрисдикции
Допустим, у вас есть грандиозная идея, вы досконально изучили рынок и уверены в потенциале своего проекта. На данном этапе очень важно, чтобы ваш стартап не претерпел неудачу, как правило, 3 из 4 непродуманных бизнес-идей проваливаются в первый же год работы. И очень часто из-за неправильного подбора юрисдикции.
Оффшорные зоны мира очень часто используются для расположения штаб-квартиры, о чем обычно не говорят основатели крупных корпораций, стартапов и прочих бизнес-структур. Разумеется, вы имеете право начинать свою деятельность в любом месте, как, например, Джефф Безос, глава известной интернет-площадки Amazon. Его работа начиналась в обычном гараже арендованного дома.
Однако остается ключевой момент – юридические документы вашего бизнеса, без которых нет доступа к качественному обслуживанию в крупнейших банках мира, возможности открыть оффшор и выполнить все требования местного законодательства.
Изучая список оффшорных зон, вы уже должны определиться с будущей организационно-правовой формой, изучить условия налогообложения, в том числе с учетом собственного налогового резидентства (или всех бенефициарных владельцев, если основателей несколько человек).
Давайте рассмотрим, почему многие транснациональные корпорации, начинающие стартапы, крупные компании-конгломераты активно пользуются офшорными компаниями в своих бизнес-структурах. В ключевых достоинствах такого решения:
- Нулевое налогообложение.
- Высокий уровень защиты капитала и имущества.
- Защита личной и корпоративной информации на государственном уровне.
- Стабильная правовая система.
- Анонимность бенефициарных владельцев.
- Доступ к интернационализации проекта.
- Отсутствие валютного контроля.
- Отсутствие необходимости проводить аудит.
- Снижение рисков.
- Качественное банковское обслуживание.
В поисках более справедливой налоговой политики список оффшорных зон станет помощником в поиске наиболее эффективного варианта.
Важно! Мы рекомендуем изначально заказать подбор счета в платежной системе или банке, услуги которых будут соответствовать бизнес-потребностям. Это заметно упростит запуск бизнеса в иностранной юрисдикции.
Налоги оффшорных компаний, как правило, равняются нулю в юрисдикции, где учреждено предприятие. Однако при необходимости реализовывать товары/услуги на местных рынках ваша организация должна выполнить substance, после чего будет считаться резидентом и уплачивать налоги по установленным в государстве ставкам.
Чтобы на развитие вашего стартапа не повлиял политический, экономический климат, рассмотрите список оффшорных зон. В него входят юрисдикции со стабильной правовой и политической системой, соответствующими постановлениями и инфраструктурой для привлечения иностранных инвестиций.
Перечень оффшорных зон: репутация, ограничения
Нулевые налоги оффшорных компаний приносят немало выгод компаниям, занятым в электронной коммерции, международной торговле (экспорт/импорт), работе с правами интеллектуальной собственности, консалтинге, сфере IT. Вы можете не платить оффшорный налог при ведении деятельности исключительно за пределами регистрации вашего предприятия. Отсюда столь популярное решение – создание штаб-квартиры/головного офиса именно в оффшорном государстве.
На фоне массы разнообразных преимуществ с максимальной диверсификацией активов, защитой инвестиций и интересов иностранных бизнесменов нужно учитывать возможные репутационные ограничения.
Для правильного выбора юрисдикции из перечня оффшорных зон учитывайте следующие моменты:
- основная причина учреждения предприятий в оффшоре – возможность использовать определенную систему права;
- минимум репутационных рисков получают компании БВО, Сингапура, Кипра, Гибралтара, США, Сент-Люсии;
- при учреждении бизнеса в низконалоговой юрисдикции (Кипр, Мальта и др.) в пределах ЕС ваша компания может получить общеевропейский номер НДС;
- оффшорный счет можно открыть в европейских платежных системах (исключение – классические банки ЕС);
- изначально необходимо разобраться с возможностями открытия расчетных счетов на оффшорную компанию, лишь после – выбирать юрисдикцию;
- резиденты РФ, Украины, Беларуси и других стран бывшего СНГ обязаны выполнять требования по КИК в соответствии с законодательством;
- определенные типы сделок между взаимосвязанными лицами, например, нерезидентной компанией РФ и оффшорным предприятием, принадлежащим резиденту РФ, могут расцениваться как «сомнительные операции» (банковские ограничения).
В свою очередь, налоги оффшорных компаний оплачиваются согласно правилам налогообложения в юрисдикции, где выполняется substance, а само предприятие считается резидентом. Если экономическое присутствие вашего стартапа определяется, скажем, в Великобритании, а страна регистрации Маршалловы острова, важно детально рассмотреть все возможные выгоды от такого решения.
Внимание! Нерезидентные оффшорные организации не могут пользоваться Соглашениями об избежании двойного налогообложения и участвовать в государственных тендерах.
С другой стороны, перечень оффшорных зон не ограничивает иностранных бизнесменов в выборе юрисдикции для более простого запуска стартапа или торговой компании. Определенный оффшорный проект может потребовать специальной инфраструктуры и регулирующего законодательства, которого, к сожалению, может не быть в родной стране. Яркий тому пример – работа с криптовалютами и форекс-брокеры. На данный момент список стран, где деятельность с криптоактивами никак не регулируется, еще достаточно большой.
Список оффшорных зон и возможные ограничения для резидентов РФ
Кроме возможных банковских ограничений, владельцы оффшорных организаций могут получать разнообразные экономические и налоговые ограничения. Очень важно выбирать юрисдикцию, которая не находится в «черном списке» Центрального банка РФ.
Важно! «Черные списки» ЕС и FATF так называемых «несотрудничающих» государств могут существенно отличаться от перечня оффшорных зон ЦБ России. Необходимо уточнять статус определенного государства на актуальную дату.
Каждый оффшорный проект необходимо детализировать, а для основания компании – собрать все необходимые документы и разработать бизнес-план. То есть, самой идеи недостаточно для открытия предприятия в иностранной юрисдикции. Кроме того, вы должны быть готовы предоставить информацию о бенефициарных владельцах предприятия нашим экспертам для подготовки документов в банковское учреждение и для регистрационного агента. Информация строго охраняется законами о коммерческой тайне.
Прочие преимущества оффшорных зон мира
Достойные условия ведения бизнеса, отсутствие сложных бюрократических процедур на начальном этапе, экономия эксплуатационных расходов за счет нулевого налогообложения и отсутствия требований к аудиту – основные, но все плюсы использования оффшора в своей бизнес-структуре. Механизмы с оффшорными компаниями дают максимальную степень безопасности активов и конфиденциальности, что может использоваться отдельно друг от друга.
Несмотря на множество новых правил и требований, внесенных национальными регулирующими органами для соответствия международным нормам, список оффшорных зон остается достаточно широким. Большинству юрисдикций удалось сохранить свое право на закрытые реестры конечных собственников, практически не изменились требования к минимальному уставному фонду и количеству участников.
Мы готовы предоставить вам небольшой перечень оффшорных зон, которые идеально подойдут конкретному бизнес-проекту. Учтите, что подбор осуществляется только индивидуально, и только после тщательного анализа бизнес-кейса клиента.
Обращаем ваше внимание, что в преимуществе должен стоять предварительный подбор платежной системы или обслуживающего банка, который примет ваш бизнес и даст предварительное одобрение. Данная услуга значительно увеличивает шансы на открытие счета в лучших классических банках или платежных системах VIP, если клиент располагает полным перечнем документом на компанию. Сегодня абсолютно невозможно учредить оффшор только по паспорту, тем более невозможно стать клиентом платежного учреждения. В любом случае необходимо готовить полную и подробную информацию о самой компании, бенефициарных владельцах, поставщиках и прочих ключевых моментах деятельности. Наши эксперты помогут правильно собрать документы, подобрать финтех-компанию или банк, а также учредить организацию в наиболее подходящей вашему виду бизнеса юрисдикции.
Какие привилегии дают оффшорные зоны мира?
Экономия на фискальных расходов и общее повышение рентабельности предприятий, возможность пользоваться определенной системой права, высокая конфиденциальность и защита активов – это основные плюсы оффшорных юрисдикций для международного и локального бизнеса. Разнообразным стартапам оффшор может дать специфическую инфраструктуру, минимум бюрократии на этапе запуска и достаточно быструю регистрацию.
Как платят налоги оффшорные компании?
В тех случаях, когда деятельность не ведется в государстве инкорпорации, компания не платит никаких налогов в бюджет этой страны. Обязательным платежом остается специальный государственный сбор, который варьируется от юрисдикции к юрисдикции. Если организация планирует продавать товары/оказывать услуги на местном рынке, необходимо организовать substance и уплачивать налоги в соответствии с действующим налоговым режимом.
Как правильно организовать свой оффшорный проект?
Перечень оффшорных зон позволяет использовать самые разнообразные преимущества, в зависимости от вида деятельности. Но в первую очередь важно подобрать финансовое учреждение, которое работает с определенными видами бизнеса, получить предварительное одобрение (в большинстве случаев). Этапы развития проекта в точности до наоборот могут привести к серьезным дополнительным расходам и критическим ошибкам, что может привести к полному краху идеи и самого проекта.
