Ирландия вводит обязательный реестр бенефициаров для всех компаний

Министерство финансов Ирландии выпустило новые правила, которые имеют прямое отношение к тексту Четвертой директивы ЕС по борьбе с отмыванием денег (4AML). Согласно этим правилам, ирландские компании и другие юридические лица, учрежденные в Ирландии, должны принять все возможные меры, чтобы получить информацию о своих бенефициарах и создать свои внутренние реестры.

Данное требование вступило в силу 15 ноября 2016 года. Исключения в нем не предусмотрены, как не предусмотрен и какой-либо переходный период.

На мировом рынке программ гражданства за инвестиции скоро может появиться новый игрок – Ирландия

Реестр бенефициаров для ирландских компаний

С 15 ноября этого года ирландские компании и другие юридические лица, учрежденные в этой стране, должны создать свои внутренние реестры бенефициарных владельцев. Бенефициарный владелец в этом случае — лицо, которое является конечным собственником или контролирующим лицом компании, через прямое или косвенное владение достаточным количеством акций, прав голоса или долей участия. Достаточной для признания лица бенефициаром является доля в более чем 25%.

Однако, могут быть ситуации, в которых бенефициара нет или его трудно определить. В этом случае должностные лица компании должны приложить все возможные усилия, чтобы определить бенефициаров. Если после этого бенефициаров не удалось определить, в реестр бенефициаров должны быть включены данные о высших должностных лицах — топ-менеджерах, директорах, главном исполнительном директоре.

Новые правила предусматривают также, что те лица, которые являются бенефициарами компаний, должны сами проинформировать об этом руководство компаний.

Реестр бенефициаров должен содержать следующую информацию о каждом бенефициаре:

• имя;
• дата рождения;
• гражданство;
• адрес места проживания;
• заявление о сущности и степени владения и контроля, принадлежащих каждому бенефициару.

Кроме того, в реестре должна быть указана дата, когда лицо было впервые добавлено в реестр в качестве бенефициара и дата, когда лицо перестало быть бенефициаром. 

Какие компании смогли избежать попадания в открытый реестр бенефициаров в Великобритании?

На кого будут распространяться правила?

Правила Министерства финансов Ирландии будут распространяться на ирландские компании и другие корпоративные субъекты — например, промышленные и провидентные общества, а также ирландские учреждения для коллективного управления активами (ICAV).

Исключением являются компании, которые зарегистрированы на регулируемом рынке (например, на главном рынке Ирландской фондовой биржи). На них распространяются отдельные требования по раскрытию информации, в соответствии с законодательством ЕС.

Кроме того, правила Министерства финансов Ирландии не распространяются на те компании, на которые распространяются соответствующие международные стандарты, требующие раскрытия информации о бенефициарных владельцах.

Так как правила распространяются только на юридические лица, они не затронут трасты и коммандитные товарищества. Однако, следует помнить, что положения Директивы 4AML содержат требования для некоторых трастовых структур раскрывать информацию о бенефициарных собственниках. Следовательно, в ближайшие полгода можно ожидать соответствующих правил и указаний от ирландских властей. На сегодняшний день, эти положения не перенесены в ирландское законодательство.

Налоговые службы ЕС получат доступ к информации о бенефициарных владельцах компаний

Ирландское законодательство трансформируется для реализации Директивы 4AML

Новые правила Министерства финансов Ирландии являются первым шагом к реализации Директивы 4AML, одним из главных требований которой является создание централизованных реестров бенефициаров в каждой стране-участнице ЕС. Закончиться этот процесс должен до 26 июня 2017 года — к этому времени центральный реестр бенефициаров должен появиться как в Ирландии, так и во всех других странах ЕС.

Таким образом, Ирландия уже начала подготовительный процесс к созданию центрального реестра бенефициаров. Правила Министерства финансов транспонируют положения Директивы 4AML в ирландское законодательство. Для того, чтобы Ирландия смогла создать единый централизованный реестр бенефициаров в июне 2017 года, уже сейчас компании должны начинать процесс сбора информации о своих бенефициарных владельцах и формировать внутренние реестры. Затем информация из внутренних реестров компаний поступит в централизованный реестр Ирландии.

Как только это произойдет, доступ к информации будут иметь (согласно требованиям Директивы 4AML):

• компетентные органы и подразделения финансовой разведки;
• учреждения, которые обязаны проводить проверку “due diligence” — в том числе, инвестиционные фонды и банки;
• лица, которые имеют “Законную заинтересованность” в получении информации.

Нарушение новых правил Министерства финансов Ирландии является уголовным преступлением, наказанием за которое является штраф в размере EUR 5,000.

Как получить второй паспорт Ирландии?