Борьба США и Евросоюза с офшорами берет свое начало с 2001, когда после террористических актов в Нью-Йорке, вдруг выяснилось, что организация Бена Ладена использовала для финансирования своей деятельности по всему миру международные компании, зарегистрированные во многих юрисдикциях, проводящих либеральную налоговую политику. По-другому, такие юрисдикции называются — офшорными.
Существование системы офшорного законодательства сильно затрудняло борьбу с международным терроризмом и отмыванием активов, нажитых преступным путем. Однако, до тех пор, пока это не было доказано документально, эту систему было трудно разрушить. И этот момент настал. Многочисленные информационные сливы, устроенные Джулианом Ассанжем и его компанией Викиликс, привели к многочисленным скандалам с участием многих крупнейших международных банков, известных фирм и персон масс-медиа. Были обнародованы многочисленные уклонения от налогов за многолетние периоды у таких компаний, как например Google, что привело к многочисленным судам с требованием доначисления налогов за длительный период времени. Многие политики и крупные бизнесмены были вовлечены в подобные скандалы. Одно дело Панамских документов чего стоит.
Все эти события привели к выработке правительствами США и Евросоюза особых требований к законодательству стран и появлению списков, так называемых стран с оффшорным законодательством. Постепенно в этот список вошли все известные в прошлом налоговые гавани (другое наименование офшорных стран).
Однако, по состоянию на 2019 год, практически все из них изменили свои законодательства в соответствии с предъявляемыми к ним требованиям. В основном это касалось следующих принципиальных вещей:
- открытие реестров акционеров для всех желающих знать, кто стоит за той или иной компанией
- равные условия по налогообложению для международных и местных компаний
- запрет на использование номинальной структуры директоров и акционеров
- требование фактического и экономического присутствия бизнеса в стране регистрации
- участие в автоматическом обмене финансовой информацией с налоговыми службами всех стран на ежегодной основе.
Постепенно, практически все бывшие офшорные юрисдикции, вынуждены были присоединиться к данным требованиям США и Евросоюза. Оставшиеся же, настолько известны всей мировой финансовой системе, что работать оттуда напрямую нет никакого смысла. Вспомнить можно, хотя бы многочисленные скандалы с внезапными требованиями банков Кипра по выводу активов, принадлежащих российским акционерам.
Традиционные офшоры мертвы, что дальше?
Однако, не смотря на агрессивную активность по борьбе с оффшорным законодательством, проблемы международного бизнеса, особенно из стран с излишним налогообложением, или нестабильным валютным и налоговым законодательством, не были решены. Соответственно спрос на решение подобных проблем со стороны бизнес активов постепенно нарастает год от года. И это абсолютно нормально, т.к. есть множество причин, почему международный бизнес пользовался оффшорными компаниями, кроме банального уклонения от налогов. Это такие важные для бизнеса вещи, как:
- защита активов от недружественного поглощения;
- эффективное накопление и сохранение имущества, что невозможно при высоких ставках налогов на имущество во многих развитых странах;
- страхование многолетних рисков от изменения политической и налоговой нагрузки на бизнес;
- вопросы преемственности и наследования бизнеса;
- новые инвестиционные проекты для бизнеса, имеющего ограничения в инвестиционной деятельности.
Конечно, здесь мы говорим о той деятельности, которая по большому счету не является криминальной, террористической или противозаконной. Мы говорим об абсолютно законной деятельности, которая велась ранее через оффшорные юрисдикции. Однако проблема международного бизнеса в том, что его фактически приравняли к противозаконному за излишнюю оптимизацию своей бизнес активности. Ведь грань между уклонением от налогов и их законной оптимизацией достаточно тонка. Евросоюз даже постоянно ведет работу по поиску эффективной системы выявления так называемой агрессивной налоговой оптимизации.
Именно поэтому сейчас у мирового бизнес-сообщества есть запрос на решения проблематики, указанной выше.
Тайный замысел британской экономики
Первой страной, кто понял данные тенденции, является Великобритания. Почему именно она? Скорее всего, именно её финансовые институты первыми ощутили эти мощные волны, исходящих от движения офшорных капиталов.
И они не растерялись, причем принимая без разбора и чистые деньги и грязные.
Сегодня криминальные деньги большого размера не перевозятся в наличном виде.
Это слишком дорого и тяжело.
Всё обращается в безналичной форме. Но, как в современном прозрачном мире сделать так, чтобы скрыть бенефициаров поступающих средств. Всё очень просто: не нужно делиться информацией с теми, кто не заслуживает доверия и не обязательно соблюдать все требования, выдвигаемые к бывшим офшорным юрисдикциям.
Именно этими 2-мя постулатами пользуется законодательство Великобритании. Они отказались обмениваться информацией в автоматическом режиме с Россией, а, также, не смотря на открытую информацию по владельцам компаний, зарегистрированных здесь, они не проверяют достоверность информации, предоставленную бенефициарами при регистрации компаний в Великобритании.
Дела по таким мелким вопросам, как отмывание 200 млрд евро, британскими компаниями через эстонское подразделение датского банка Danske Bank за период с 2007 по 2015 годы, вскрывшееся осенью 2018 года, не интересует законодателей страны туманного Альбиона. Зачем? Это же дорого проверять каждого, кто решил зарегистрировать компанию в Великобритании. Они надеются на то, что это не касается их экономики. Более того, привлеченные таким способом капиталы, возможно, будут здесь платить налоги. Дело доходит до курьезов.
Так, например, при рассмотрении бенефициаров компаний, указанных в отчетах о движении средств из стран СНГ в Danske Bank привело к некоему бельгийскому дантисту, на которого зарегистрировано сотни, если не тысячи компаний. Причем сам бельгиец утверждает, что не имеет к этому никакого отношения и все его подписи были подделаны. Каждая регистрация была сделана на его адрес, но с незначительными изменения его имени и разными подписями. Он был и Али Мулайе, Али Милайе, Али Малайе и даже почему то стал неким Яном Вирель.
В другой компании бенефициаром числился вообще полицейский с именем Xxx Сталин, проживающий в восточном Лондоне. Остается только догадываться, чем же на самом деле занимаются подобные британские компании с такими бенефициарами.
Что любопытно, проблема техническая и давно известная. Она началась с 2011 года, когда изменился процесс регистрации компаний и стал возможным все сделать через интернет. Если раньше регистрировать компании могли только специализированные агентства, уполномоченные именно не это, то сейчас их просто устранили как лишнее звено. Но именно эти агентства были ответственными за проверку подлинности указываемых при регистрации бенефициаров. В случае мошенничества, легко можно было найти лиц, ответственных за это преступление. После введения нового порядка онлайн регистрации компании в Великобритании — всё стало гораздо проще для противоправной деятельности.
Даже если в документах компании указано фактическое название, а не случайный набор букв, главная регистрирующая компания Великобритании (Company House) не проверяет этого. Например, в сентябре 2018 была зарегистрирована LLP «Atlas Integrate Services», бенефициаром которой была некая девочка, которой было 2 месяца от роду. Т.о. после рождения она не только смогла создать компанию, но и успеть выйти замуж, т.к. там она именуется как миссис. В Уставе этой фирмы указано, что она имеет право “… прямо или косвенно, назначать или освобождать от должности большинство лиц, имеющих право принимать участие в управлении…». Правда, здесь не было сказано, как именно младенцу удалось бы это сделать.
И это не единственный случай. Антикоррупционная кампания Global Witness в 2018 году выяснила, что более 4000 британских компаний были зарегистрированы на собственников, которым было меньше 2-х лет.
Всё это конечно смешно, пока не становится известно, как международная киберпреступность может использовать подобные лазейки в законодательстве. Известен кейс о расследовании деятельности компании Cumberland Capital, которая будучи зарегистрированной в Великобритании, занималась продажей бинарных опционов — запрещенных во многих странах финансовых инструментов. В результате мошенничества, были похищены средства у многих доверчивых людей из разных стран мира. Речь шла об украденных этой компанией миллионах долларов.
Виновных ищут до сих пор.
Проблема состоит в том, что британское правительство не спешит исправлять эту ситуацию. Есть даже прецедент, когда некий йоркширский предприниматель по фамилии Брюер, с целью объявить о проблеме, дважды регистрировал компании с бенефициарами — политиками и ответственными секретарями британского правительства. После этого он в 2011 и 2015 году отправлял уведомление об этом в Правительство с описанием проблемы. Но, как говорится: а воз и ныне там.
Брюера же осудили за незаконную регистрацию компаний и присудили штраф в размере более 22 тыс GBP. Его компании удалили из реестра.
Складывается полное ощущение, что Правительство Великобритании не заинтересовано в устранении этой ошибки. Возможно потому, что это несет для него определенные расходы с одной стороны, а с другой, они не против нелегальных капиталов, которые поступают в финансовую систему страны через подобные фирмы-пустышки.
Выглядит это конечно не по-джентльменски: с одной стороны требовать от офшорных стран полной прозрачности от их компаний, а с другой, самим регистрировать не пойми кого. Но, это вполне укладывается в логику мошенников: создавай шум, отвлекая внимание от того, что делаешь по-тихому сам.
Мы не призываем вас придумывать оригинальный псевдоним и бежать регистрировать компанию в Великобритании. Мы советуем вам лишь задуматься о том, где в наше время кроются наибольшие риски. В странах с непредсказуемым политическим и налоговым режимом или там, где есть стабильность и здравомыслие.
В этом плане выгодно отличается от всех стран Канада. И вот почему:
- Здесь наиболее устойчивая политическая и экономическая ситуация среди высокоразвитых стран
- Налоговая система построена таким образом, что предусмотрены налоговые возвраты после налогообложения на такие затраты, как:
- проживание (это питание и издержки на жилье)
- образование
- медикаменты и услуги (например, на дантистов)
Причем, это не только на владельцев бизнеса, но и неработающих членов их семей. Общая сумма выплат в год на человека составляет до 60 тыс CAD (это примерно 2.7 млн руб), с которых вам вернут налоги
Более того, всё что ваша Limited Partnership (аналог ООО) заработает вне территории Канады — не облагается налогами.
Таким образом, можно так спланировать деятельность канадской компании, что вы либо совсем не будете иметь налоговой нагрузки, либо она будет минимальной. Это всегда полезно для развития бизнеса и получения конкурентного преимущества.
- Канада не осуществляет автоматического обмена данными налоговыми органами России.
- Здесь наиболее выгодные условия для проживания с точки зрения образования и здравоохранения. Средняя продолжительность жизни канадцев 83 года. В России — 63. Соответствующий вывод можно сделать самостоятельно.
- Выверенное законодательство, в котором надежно защищены права собственников от посягательств злоумышленников.
Больше информации по переезду или регистрации компании в Канаде можно найти у нас здесь.
Мы более 11 лет занимается вопросами корпоративного консультирования международных бизнес-проектов. Мы постоянно в информационном поле по всем изменениям международного законодательства.
В случае вашей заинтересованности в получении вида на жительство или открытия и ведения бизнеса в Канаде или других странах, просто напишите нам на info@offshore-pro.info.
Мы найдем индивидуальное решение именно для вашей ситуации.
Гарантируем полную конфиденциальность и долгосрочное сотрудничество.
