Налоговая гавань (tax haven, налоговое убежище) ‒ понятие совсем не новое. Поэтому утверждение, согласно которому Сингапур ‒ это лучшая налоговая гавань мира, возникло не вчера. Многие наши читатели интересуются ‒ кому в современных реалиях вообще нужен такой бизнес-инструмент, как налоговая гавань? Зачем фокусироваться на мидшоре (в Сингапуре налоги есть, как и реестр бенефициаров)? Действительно, зачем?
Ответ прост. Налоговая гавань Сингапур, или tax haven Сингапур, ‒ это не только нулевые налоги, отсутствие контроля со стороны государства и возможность открыть счёт с минимальным пакетом документов. Если Вам интересны эти моменты, выбирайте чистые оффшоры, коих много. Налоговая гавань (налоговое убежище) ‒ это другое.
Возможность вести эффективный международный бизнес, платить небольшие налоги, пользоваться фискальными льготами и преференциями, быть защищённым от любых претензий международных финансовых регуляторов. Сингапур отвечает всем этим требованиям. Поэтому, если Вам интересная налоговая гавань (налоговое убежище) как альтернатива чистым оффшорам, Сингапур станет хорошим выбором. Итак, лучшая налоговая гавань (tax haven) в мире ‒ Сингапур!
Некоторые наши востребованные и популярные услуги по Сингапуру:
- Открытие корпоративного счёта в банке Сингапура ‒ с личным визитом или удалённо.
- Регистрация компании в Сингапуре + корпоративный счёт банке Сингапура.
- Готовая компания с лицензией e-payments в Сингапуре.
- Салон красоты в Сингапуре – регистрация под ключ.
- Редомициляция оффшорных компаний в Сингапур.
Налоговая гавань / налоговое убежище (tax haven) Сингапур, нулевые налоги (* ‒ есть исключения):
- Прибыль капитального характера от реализации активов.
- Дивиденды*.
- Доход от банков / финансовых компаний Сингапура.
- Доходы от иностранных источников*.
- Прибыль от продажи акций (до 2027 года).
- Налог у источника (при выплате дивидендов).
Налоговая гавань / налоговое убежище (tax haven) Сингапур, самое важно по налогам и бизнесу:
- НДФЛ ‒ 0-24%, ставка для нерезидентов ‒ 22%.
- GST‒ 7%.
- Корпоративный налог ‒ 17%, налоговая гавань предлагает множество льгот и вычетов.
- Налог на имущество (жилые здания) ‒ 0%-16% / 10%-20% (условие ‒ проживание самого владельца недвижимости в Сингапуре).
- Налоговая гавань Сингапур не использует правила КИК.
- Территориальный принцип налогообложения.
- 98 действующих DTC.
О чём говорят эти данные. Как минимум о том, что налоговая гавань (налоговое убежище, tax haven) Сингапур ‒ это отличное место как для защиты / диверсификации активов, так и для ведения реального бизнеса. И пусть Вас не смущает самое определение ‒ налоговое убежище. Ничего общего с классическими оффшорами Сингапур не имеет, поэтому статус налоговой гавани / налогового убежища / tax haven не грозит Вам проблемами с международными финансовыми регуляторами.
Отметим, что Сингапур ещё раз подтвердил свой статус после введения Европейской налоговой директивы о сбережениях (European Savings Tax Directive). Сразу же после этого состоятельные лица ‒ резиденты Евросоюза ‒ начали массово переводить активы в Сингапур, так как налоговая гавань предлагала условия, схожие с теми, которые давала та же Швейцария. Только в случае с Сингапуром статус tax haven позволил «игнорировать» налоговые службы Евросоюза. Налоговая гавань не числится в каких-либо «серых» или «чёрных» списках, поэтому никакие финансовые / репутационные риски Сингапуру не грозят.
Налоговая гавань Сингапур, льготы по корпоративному налогообложению
Статус tax haven в Сингапуре ещё больше укрепился в 2020 году, когда правила получения налоговых льгот / вычетом были упрощены. К счастью, они не превратили налоговое убежище Сингапур в чистый оффшор, ведь классические безналоговые tax haven в современных реалиях ‒ скорее зло, нежели преимущество.
Налоговая гавань Сингапур, льготы при регистрации компаний:
- 75% для первых 100 тыс. SGD дохода, срок – первые 3 года оценки.
- 50% на корпоративную прибыль для следующих 100 тыс. SGD.
Налоговая гавань Сингапур, общие льготы для всех компаний:
- 75% вычет на первые 10 тыс. SGD дохода.
- 50% вычет для последующих 190 тыс. SGD дохода.
Налоговая гавань Сингапур, условия участия компаний в SUTE (Start-up Tax Exemption Scheme):
- Не более 20 акционеров ‒ ФЛ.
- Как минимум 1 акционер ‒ ФЛ должен владеть пакетом акций >= 10%.
- Нет статуса имущественного / инвестиционного холдинга.
Налоговая гавань Сингапур, налог на прибыль в зависимости от дохода (первые три года ведения бизнеса)
- До 100 тыс. SGD ‒ 4,25%.
- От 100 тыс. SGD до 200 тыс. SGD ‒ 8,5%.
- От 200 тыс. SGD до 2 млн SGD ‒ 17%.
Налоговая гавань Сингапур, налог на прибыль в зависимости от дохода (начиная с 4 года ведения бизнеса):
- До 10 тыс. SGD ‒ 4,25%.
- От 10 тыс. SGD до 200 тыс. SGD ‒ 8,5%.
- От 200 тыс. SGD до 2 млн SGD ‒ 17%.
ПМЖ в tax haven Сингапур
Большинство иммигрантов в Сингапур становятся гордыми обладателями статуса ПМЖ через Employment Pass / Global Investor Programme. Если Вас интересует налоговая гавань Сингапур в качестве юрисдикции постоянного проживания, свяжитесь с нашими экспертами и обсудите с ними все имеющиеся варианты.
Налоговое убежище Сингапур, как получить ПМЖ:
- Инвестировать 2,5 млн SGD в новую / существующую компанию в Сингапуре.
- Инвестировать 2,5 млн SGD в фонд, одобренный Глобальной Инвестиционной Программой.
Налоговое убежище Сингапур, дополнительная информация по теме ВНЖ / ПМЖ:
- В Сингапуре присутствуют и схемы получения ПМЖ для умелых и образованных иностранцев.
- Есть схема получения ПМЖ Entre Pass. Она позволяет при регистрации компанию в Сингапуре, квалифицироваться на специальный Employment Pass, который делает возможным получения визы (не менее 50 тыс. SGD оплаченного капитала).
Недвижимость в Сингапуре
Налоговая гавань привлекает весьма состоятельных лиц, а площадь Сингапура крайне ограничена. Поэтому не стоит удивляться очень высоким ценам на риэлтерском рынке. 800 тыс. USD за однокомнатную квартиру, даже если она будет расположена в престижном районе ‒ это очень дорого. К тому же, власти Сингапура, стремясь защитить «своих» граждан, ввели искусственные ограничения, из-за которых купить недвижимость в налоговой гавани иностранцу крайне сложно.
Цены на недвижимость класса luxury также не радуют. Комфортный билет в налоговую гавань с проживанием (апартаменты с 5 спальнями, шикарным видом и бассейном) потянут на 20 млн USD, и это – ещё не предел. Частные статусные объекты (в tax haven Сингапур их не так много) будут стоить ещё дороже, причём предложений на рынке не так много. Приходится признать, что налоговое убежище Сингапур не предназначено для совсем уж бюджетной жизни.
Если Вас устроит арендованная жилплощадь в Сингапуре, то картина будет не такой печальной. Проживание в tax haven возможно и за меньшие деньги ‒ аренда одна комнаты будет стоить от 2 тыс. USD. Если налоговое убежище в Вашем понимании не связано со спартанскими условиями, заплатить придётся больше, но чрезмерных расходов удастся избежать.
Выводы, рекомендации
Налоговая гавань Сингапур ‒ это отличные возможности для регистрации оффшорных компаний (во всём мире они считаются оншорными!) и обычной жизни. Один из немногих условных недостатков Сингапура ‒ высокие цены на недвижимость. Но если арендовать жильё, можно будет уложиться в относительно скромный бюджет. Для тех, кто понимает все преимущества самой концепции налоговое убежище tax haven в формате мидшора, этот факт точно не станет основным при выборе.
Если у Вас уже есть иностранный доход, вы можете наслаждаться всеми плюсами Сингапура и налогообложения по территориальному принципу. Налоговая гавань Сингапур – это очень привлекательная, очень безопасная налоговая гавань с высокими жизненными стандартами. Ваши дети смогут здесь выучить китайский, английский и русский как родные языки и когда вырастут, то в профессиональном плане будут нарасхват. А пока дети растут, их улыбки, навеянные теплом и солнечным светом Сингапура, будут греть Вам сердца.
