Гибралтар – это одна из закрепившихся на рынке оффшорной индустрии Европейских налоговых гаваней. Гибралтар – территория самоуправляемая, но зависимая от Великобритании. Гибралтар очень популярен среди состоятельных иммигрантов из Великобритании, потому, что эта налоговая гавань исконно Британская и потому, что Британцу сюда очень легко переехать.
Гибралтар может похвастаться мягким климатом Средиземноморья и очень низким уровнем преступности. Минус Гибралтара в том, что он очень густо заселен. Площадь в меньше, чем 6 квадратных километров заселена 30 000 Гибралтарцев.
Гибралтар, скорее низконалоговая, чем безналоговая оффшорная юрисдикция.
На Гибралтаре нет налогов на прирост капитала, налога на наследство или НДС, но здесь есть подоходный налог. И этот налог может быть довольно высоким – вплоть до 40%.
Вы станете резидентом Гибралтара, если вы проведете здесь 183 дня за период в 12 месяцев. После этого вы будете обязаны платить в Гибралтаре налог на все свои доходы по всему миру.
Однако, если вы переезжаете в Гибралтар для того, чтобы использовать возможности сокращения налогов, то вам нужно рассмотреть возможность получения в Гибралтаре статуса – High Net Worth Individual. О статусе лица с высокими доходами или статусе High Net Worth Individual, мы уже говорили с Вами, когда обсуждали достоинства частного оффшорного банкинга. Возможно, вам будет приятно узнать, что этот термин — High Net Worth Individual – зародился в оффшорной налоговой гавани Гибралтар. В дальнейшем мы будем пользоваться принятым и в международных банках сокращением – HNWI. Кстати, есть еще и Ultra High Net Worth Individuals.
Частный банкинг для граждан России и стран СНГ в Швейцарии, Андорре и Сингапуре.
«К нам приехал наш любимый!..», или private banking по-сингапурски.
HNWI или состоятельные лица известны в Гибралтаре, как физические лица со статусом второй категории. HNWI могут жить на Гибралтаре с официальными супругами и детьми и при этом наслаждаться специальным налоговым режимом. HNWI должны платить минимальный подоходный налог в 22 000 фунтов стерлингов, даже если у них нет в Гибралтаре доходов или они ничего в Гибралтар не пересылают.
Если доходы переправляются или зарабатываются в Гибралтаре, то только первые 80 000 фунтов стерлингов облагаются налогом с максимальной ставкой в 29880 фунтов стерлингов. Данный налог рассчитывается следующим образом:
4000 фунтов стерлингов – 17% — 680 фунтов стерлингов
12 000 фунтов стерлингов – 30% — 3600 фунтов стерлингов
64 000 фунтов стерлингов – 40% — 25 600 фунтов стерлингов
Итого: 29880 фунтов стерлингов
Чтобы ваш подоходный налог на Гибралтаре был ближе к 22 000 фунтам стерлингов, чем к 29 880 фунтам стерлингов, Вам нужно переправлять в банки Гибралтара как можно меньше денег.
Статус HNWI в основном понравиться тем, у кого очень высокие доходы, которые у них на родине облагаются очень высокими ставками. Естественно, что для того, чтобы переезд в Гибралтар имел смысл, ваш налог на личный доход у Вас на родине должен быть выше, чем 22000 или 29880 фунтов стерлингов. Соответственно, ваш заработок или личная прибыль должен быть больше, чем примерно 80 000 – 100 000 фунтов стерлингов в год.
Стоит отметить, что доход вашей супруги для налоговых целей в Гибралтаре может быть совмещен с Вашим. Иными словами, максимально возможный и единственный налог, который вы сможете заплатить на Гибралтаре от Всей вашей семьи составит максимум 29 880 фунтов стерлингов на семью.
Более того, HNWI в Гибралтаре получают и другие налоговые льготы, включая:
— Отсутствие налога на наследство
— Отсутствие налога на прирост капитала
— Отсутствие налога на процентный доход, заработанный на счетах в иностранных банках
— Отсутствие налога на выплаченные дивиденды
— Отсутствие налогов на пенсию
Бесплатная консультация
по подбору подходящей юрисдикции
и условий
для смены
налогового резидентства.
выбор подходящей юрисдикции и условий для смены налогового резидентства.
Как стать HNWI? Как получить статус HNWI в Гибралтаре?
Для того, чтобы квалифицироваться на данные статус, должны быть соблюдены следующие условия:
— Вам нужно иметь капитал в минимум 2 миллиона фунтов стерлингов
— Вам надо арендовать или купить недвижимость, которая одобрена финансовым центром Гибралтара. При этом, недвижимостью должны пользоваться Вы и Ваша семья, и вы не можете сдавать ее третьим лицам.
— Вы не должны были быть резидентом Гибралтара предыдущие пять лет. Вы были бы резидентом, если бы провели 183 дня в году или более в Гибралтаре за один налоговый год или в среднем 90 дней за любые из трех предыдущих пяти лет.
— Вы не можете вести бизнес или получить работу в Гибралтаре. Однако, есть к данному правилу и исключения. Например, если вы являетесь директором освобожденной от налогов компании в Гибралтаре ( Gibraltar Exempt Company) или являетесь директором Гибралтарской компании, которая не ведет бизнес в Гибралтаре.
— У Вас должна быть частная медицинская страховка оформленная в Гибралтаре
Минимальный период, который вы должны проводить на территории Гибралтара не оговаривается, если соблюдены все вышеупомянутые условия. Ваш сертификат резидента Гибралтара должен утверждаться каждые три года.
Заявления на обретение статуса HNWI в Гибралтаре должны посылаться в финансовый центр Гибралтара и должны включать две рекомендации. Одна рекомендация должна быть из банка и доказывать вашу финансовую состоятельность. Вы должны также приложить детальное CV и свидетельство того, что владеете или арендуете определенного качества недвижимость в Гибралтаре. Кроме этого, нужно приложить заверенную копию паспорта. Естественно, за рассмотрение вашей заявки на получение статуса HNWI в Гибралтаре существует плата в 1000 фунтов стерлингов, которая после рассмотрения документов не возвращается.
Корпоративный налог на Гибралтаре
С первого января 2011 года ставка на корпоративный налог в Гибралтаре была снижена с 22% до 10%. Прирост капитала на активы компаний в Гибралтаре налогом не облагаются, также, как и дивиденды, процентный доход и роялти.
У Гибралтара нет договоров о двойном налогообложении. На данный момент Гибралтаром подписано только 19 договоров по обмену налоговой информацией. Следить за международными договорами, подписанными Гибралтаром, вы сможете и в будущем, следя за информацией на этой ссылке : http://www.eoi-tax.org/jurisdictions/GI#agreements
Несмотря на то, что у Гибралтара нет договоров о двойном налогообложении, облегчение налогового режима возможны по налогам, которые уплачены компанией в любой другой стране.
В Гибралтаре есть также привлекательный налоговый режим для трастов. Трасты, созданные в Гибралтаре не резидентами и генерирующие доход за границей – автоматически освобождаются от всех налогов на территории Гибралтара.
Гибралтар находится в белом списке OECD.
Покупка недвижимости на Гибралтаре
Высококачественная недвижимость на Гибралтаре очень дорогая и цены на такую недвижимость сильно поднялись и продолжали расти многие годы. Это произошло из-за большого спроса и сильно ограниченного предложения, в виду того, что Гибралтар занимает всего 6 квадратных километров. Если вы ищите на Гибралтаре роскошную виллу с садом, то будете разочарованы – здесь в основном квартиры.
На данный момент рынок недвижимости Гибралтара замедлил свою работу и вы можете встретиться с широким спектром предложений.
Среди предлагаемого широкого выбора на данный момент вы можете найти трехкомнатную квартиру в Гибралтаре с прекрасным видом на Гибралтарский залив за 370 000 фунтов стерлингов. Трех спальный дуплекс с бассейном в популярном «Южном Районе» Гибралтара обойдется Вам в сумму от 900 000 до 1 миллиона фунтов стерлингов.
Если вы решите арендовать жилье в Гибралтаре, вместо того, чтобы купить его, то вы сможете арендовать квартиру с двумя спальнями за сумму от 1500 – 2500 фунтов стерлингов в месяц и трех спальную квартиру за сумму в 2000 – 3000 в месяц.
Если вы хотите получить более свежую информацию о недвижимости на Гибралтаре, то я рекомендую Вам посетить сайт: http://www.bfagib.com/
Если у Вас уже есть гражданство Великобритании или Вы вскоре планируете его получить, то, вы сможете жить и работать на Гибралтаре без разрешения на работу. Если вы не гражданин Великобритании, но являетесь гражданином любой другой страны Евросоюза, то Вам понадобиться получить разрешение на проживания и показать доход, достаточный для Вашего содержания на территории Гибралтара. Если вы не из Евросоюза, то вам сначала нужно будет получить разрешение на работу и только потом разрешение на проживание в Гибралтаре, что гораздо труднее.
В заключение хочу сказать, что у Гибралтара есть что предложить. В Гибралтаре вы найдете и низкие налоги (особенно, если получите статус HNWI), и красивейший климат, близость к другим странам Европы, британскую культуру и нормальные цены на недвижимость (в сравнении с более эксклюзивными налоговыми гаванями).
