Инвестиционные компании Кипра: регуляторы деятельности, правила регистрации

Членство Кипра в составе ЕС при низкой ставке корпоративного налога продолжает привлекать большое число инвесторов и бизнесменов из третьих стран. Здесь действует система общего права, создана благоприятная бизнес-среда для инвестиционных фондов, трастов, холдингов интеллектуальной собственности. На Кипре есть возможность создать управляющего инвестиционными фондами, а также оформить разрешение на работу и вид на жительство для персонала компаний с иностранным участием.

Сегодня разберемся, какие требования выдвигает кипрское законодательство к инвестиционным компаниям, зарегистрированным в юрисдикции. Также рассмотрим требования кипрского государства к такому бизнесу, условия и обязательства КИФ.

Регистрация инвестиционной компании на Кипре – общие требования

Деятельность таких компаний регулируется законом Кипра №144 «Об инвестиционных услугах», принятым в 2007 году. Все требования и условия в отношении инвестиционных предприятий изложены в директивах Комиссии по ценным бумагам и биржам Кипра (ККЦББ). К кипрским инвестиционным компаниям относятся:

• все виды услуг, связанные с инвестициями в пределах кипрской юрисдикции;
• оказание услуг налоговым резидентам и нерезидентам Кипра без ограничений по месту нахождения инвестора (если ранее такое лицо проживало в кипрской юрисдикции или инвестиционная сделка была заключена именно здесь);
• все инвестиционные услуги, оказанные лицам из третьих стран, которые пребывают за пределами Кипра.

Вышеуказанные законодательные акты также определяют порядок совершения операций на регулируемых рынках ценных бумаг, подразумевают получение специальных лицензий на ведение инвестиционной деятельности.  Как получить форекс-лицензию для финансовой/инвестиционной компании, читайте в этом материале.

Что касается требований к регистрируемым инвестиционным фирмам Кипра, мы рассмотрим основные положения закона. Такая компания должна:

• разработать и определить процедуры соответствия всех сотрудников и контрагентов;
• располагать эффективными мерами снижения операционных рисков;
• обеспечить инвесторов механизмами урегулирования споров;
• установить специальные меры по решению организационных и административных вопросов во избежание конфликтов интересов;
• разработать схему непрерывного предоставления инвестиционных услуг без признаков нерегулярной деятельности;
• обеспечить управленческий состав, бухгалтерское обслуживание с оценкой рисков и механизмами контроля.

Регистрация инвестиционной компании на Кипре также подразумевает создание специального архива, где будут храниться записи об инвестиционных операциях. Информация необходима для органа ККЦББ, который на основании этих данных проверяет соблюдение всех законных требований. Еще одним требованием в отношении кипрских инвестиционных фирм является полная верификация и идентификация клиентов, что служит методом пресечения нелегального использования активов и борьбы с отмыванием денег. 

Вся внутренняя отчетность КИФ должна храниться в административном офисе с расположением на Кипре, при найме сотрудников тщательно проверяется квалификация, знания, опыт. В условиях, выдвигаемых к инвестиционным компаниям Кипра, числится требование к системам и процедурам по соблюдению конфиденциальности клиентов, защите личных данных, целостности информации. Также необходимо разработать и внедрить механизмы по рассмотрению жалоб в кратчайшие сроки.  

Правила привлечения персонала при регистрации инвестиционной компании на Кипре      

Как определяется статус инвестиционной компании на Кипре? Согласно законодательству островного государства, КИФ – это юридические лица, деятельность которых подразумевает предоставление финансовых услуг (в том числе нескольких одновременно) третьим лицам на основании выданной ККЦББ лицензии. К таким компаниям также относятся предприятия, которые только намереваются оказать финансовые, инвестиционные услуги или совершить аналогичные операции.   

Что касается управленческого персонала, при регистрации инвестиционной компании на Кипре должны быть выполнены определенные требования. А именно:

• минимум два директора с квалификацией профессионального инвестора или Совет директоров, состоящий из двух директоров (исполнительных или независимых неисполнительных);
• наличие генерального управляющего с хорошими знаниями отрасли (нанимается по эксклюзивной занятости, может быть исполнительным директором);
• привлекаемые сотрудники инвестиционной компании Кипра работают на фирму на основе эксклюзивной занятости.

Отметим, что одним из ключевых аспектов является налоговое резидентство генерального менеджера на Кипре. Также полноценно функционирующий головной офис, где выполнены все требования в отношении технического и другого оснащения, должен базироваться в кипрской юрисдикции.  

Инвесторам из третьих стран необходимо помнить, что регистрация инвестиционной компании на Кипре невозможна, если ваше предприятие планирует оказывать только сопутствующие и дополнительные финансовые услуги. Здесь следует четко распределить, какая деятельность КИФ считается основной, а какая – сопутствующей. В перечне основных видов финансовых услуг кипрских ИФ:

• консультации по инвестициям и деятельность на многосторонней торговой площадке;
• выполнение поручений, задач и заказов от имени инвесторов;
• полное управление портфелями акций/облигаций, других ценных бумаг;
• размещение, управление всеми видами финансовых инструментов плюс андеррайтинг;
• работа с активами инвесторов без выполнения обязательств со стороны компании.  

В перечне сопутствующих и дополнительных услуг для инвестиционных компаний Кипра располагаются кредиты, займы для инвесторов, услуги по хранению финансовых инструментов, финансовый анализ с инвестиционными исследованиями, работа с производными финансовыми инструментами. Сюда также входят депозитарные и консультационные услуги в отношении промышленных стратегий, построению структуры капитал и пр.     

Прочие требования к регистрации инвестиционных фирм на Кипре

Для открытия инвестиционного предприятия в кипрской юрисдикции в обязательном порядке предоставляется бизнес-план с внутренним регламентом работы и операционных процессов. Дополнительно подается полная и детальная информация о компании с данными директоров, секретаря, акционеров, информация по организационной структуре.

Если в планах КИФ, в орган ККЦББ подается готовое руководство по методам управления рисками и схемы по борьбе с нелегальными доходами, финансированием терроризма. Что касается информации по директорам и секретарям на Кипре, здесь инвестиционной фирме для регистрации нужно приложить сертификаты о полномочиях, нотариально заверенные устав/меморандум и учредительный договор.  

Иностранным бизнесменам, планирующим регистрацию кипрского инвестиционного предприятия, следует изучить основные требования по размеру уставного капитала, который отличается по основному виду деятельности компании. А именно:

• от 125 тыс. EUR для предприятий, основным видом деятельности которых является управление портфелем ценных бумаг, выполнение инструкций по денежным средствам и получение/перевод финансовых инструментов клиентов, консультационные услуги;
• от 50 тыс. EUR для компаний, которые задействованы в предоставлении консультаций и получении/переводе средств клиента без хранения финансовых инструментов;
• от 730 тыс. EUR для кипрских фирм с работой за собственный счет, на многосторонних торговых площадках, а также с основной деятельностью в виде андеррайтинга, размещения инструментов клиента с обязательствами фирмы и без них.

Следует учитывать, что ККЦББ в любой момент может запросить дополнительную документацию/информацию на регистрируемую инвестиционную компанию, а также сведения об уставном капитале, который на период проверки ККЦББ будет заблокирован. Хранить средства, определенные как уставный капитал КИФ, можно в любом кредитно-финансовой учреждении Кипра или другой страны в пределах ЕС.

Регистрация кипрской инвестиционной фирмы (КИФ) – список документов  

Важным юридическим нюансом в регистрации инвестиционных компаний на Кипре является юридическая ответственность Совета директоров за информацию, предоставляемую Комиссии по ценным бумагам и биржам Кипра. Подписью заявления на регистрацию такого предприятия управляющие лица выражают подтверждение, что данные проверены надлежащим образом, правдивы и соответствуют действительности.    

Рассматривая необходимый для регистрации КИФ на Кипре перечень документов, отметим достаточно большой перечень, который охватывает масштабирование бизнеса, основанного за пределами Кипра. Например:

• при расположении административного офиса в третьей стране на Кипре подается свидетельство, разрешающее предоставление инвестиционных услуг;
• в этом же варианте направляется документ об исполнении принципа взаимности;
• при увеличении уставного капитала компания прилагает документ, подтверждающий прозрачность привлекаемого капитала;
• финансовые отчеты об уплате подоходного налога плюс налоговые уведомления и аудированные отчеты за последние пять лет от акционеров с особым участием;
• разработанная и утвержденная инструкция по применению компьютерных систем и прочего электронного оборудования;
• двусторонние соглашения с агентами или их представителями;
• сведения о бенефициарах/акционерах/директорах/владельцах.

Лица, которые входят в перечень управляющего персонала (высшее руководящее звено) должны предоставить в ККЦББ копии действующих паспортов со сроком до окончания действия от 1 года, свидетельства об отсутствии процедуры ликвидации или банкротства, а также об отсутствии судимости. Если в перечне акционеров/директоров/бенефициаров есть юридические лица, они подают свидетельство о действительном статусе.

Далее следует список деклараций и отчетности, которые также подаются в орган ККЦББ для регистрации инвестиционной компании на Кипре. В их перечне:

• контракт на аренду обустроенного офиса и вспомогательных помещений;
• все виды отчетности: годовая заявителя, материнской компании, консолидированная отчетность бизнес-группы за последние 3 года;
• декларации траста, внутреннего аудитора;
• переведенные на английский язык, нотариально заверенные копии документов;
• подписанные директорами и менеджерами отделов декларации о полном понимании ответственности и обязательств;
• специальная декларация, подтверждающая точность перевода на английский язык;
• оригиналы свидетельств о регистрации юридических лиц группы, владеющих от 5% от общего размера уставного капитала (со всеми разрешающими документами);
• при наличии официального представителя, продвигающего заявку по КИФ – декларация о его присутствии.

Пройдя путь к получению разрешения на инвестиционную деятельность, компании Кипра получают единый на всей территории ЕС паспорт. Лицензия ККЦББ позволяет предоставлять инвестиционные и сопутствующие/дополнительные финансовые услуги в любой стране Евросоюза без получения дополнительных разрешений. При этом бизнес-группа или отдельная компания не обязана открывать постоянное представительство в других государствах ЕС, хотя законом это не запрещено. Кипрские инвестиционные фонды не нуждаются в разрешениях руководителей других стран-членов ЕС для ведения деятельности в их юрисдикциях.

Ситуация аналогична для инвестиционных фирм за пределами Кипра, но на территории государств ЕС. Они в том же порядке имеют право вести инвестиционную деятельность в кипрском государстве без получения лицензии от ККЦББ (на основании уже имеющегося документа).

Если вам необходима регистрация инвестиционной компании на Кипре, пишите нашим экспертам на электронный адрес info@offshore-pro.info. Ориентировочный срок открытия предприятия – от 9 месяцев при условии своевременного предоставления необходимой информации со стороны спонсоров.