История налоговых гаваней – как появились оффшоры

Понятие налоговых зон / территорий не имеет точной даты происхождения и существует с тех самых пор, как были введены первые пошлины и налоги. История оффшоров начинается в Древнем мире и продолжается в современности, что имеет отличие исключительно в трактовке этого определения, но не меняет его суть. 

История оффшоров

Концепция налоговых убежищ в отдельных зонах/территориях существовала еще в Древнем Риме и остается актуальной темой сейчас. Оффшорные зоны, они же налоговые гавани, территории и страны, отличаются выгодной законодательной политикой для нерезидентов, а также лояльными пошлинами на ввоз/вывоз товаров, на бизнес, хранение денег и прочие финансовые операции. 

Как формировались безналоговые зоны? Когда официально была признана первая оффшорная юрисдикция? Кто является первопроходцем в вопросе формирования и использования оффшорных стран и сохраняет лидерство по сей день? Рассмотрим исторические факты формирования оффшорных зон и территорий, а также их значимость для иностранных компаний.

Регистрация оффшорной компании – одна из услуг специалистов нашего портала. Заполните анкету и получите ответ эксперта в ближайшее время!

sign
Оффшорная компания
Бесплатная консультация

подбор подходящей юрисдикции исходя из вида деятельности, предпочитаемого налогового
режима, структуры компании и т.д.

подбор подходящей юрисдикции исходя, из вида деятельности, предпочитаемого налогового режима, структуры компании и т. д.

Свяжемся с вами в течение 10 минут

Оффшорная юрисдикция – что это?

Страны, которые создают максимально выгодные условия для иностранных клиентов по налогообложению, называются оффшорными юрисдикциями. Преимущества таких территорий – минимум вмешательства в корпоративные структуры физических и юридических лиц и максимум конфиденциальности.

Оффшорные налоговые территории специализируются на финансовых и бизнес-услугах для компаний-нерезидентов, предлагая расширенный спектр возможностей:

  • нулевой или пониженный корпоративный налог;
  • защиту капитала;
  • конфиденциальность банковской информации, которая сегодня является условной ввиду применения норм по борьбе с налоговыми, финансовыми преступлениями и финансированием терроризма;
  • оффшорные счета, открыть которые могут граждане и компании почти любого государства для личных и коммерческих целей;
  • интернационализацию бизнес-структуры с выходом на международный рынок.

В оффшорных странах и отдельных зонах иностранный предприниматель может воспользоваться более либеральной финансовой средой, чем в своей стране, но в соответствии с установленными нормами по обмену информацией, её раскрытию и без нарушения законодательных актов.

Оффшорные налоговые гавани – это законно и не имеет ничего общего с тем мнением, которое зачастую пропагандируют некоторые СМИ. Налоговое убежище, зона или оффшорный финансовый центр – это всего лишь страна или ее отдельная часть, где предусмотрены более выгодные условия по налогам, чем в другом государстве.

Оффшорные банки доступны для иностранных компаний и частных лиц-нерезидентов. Откройте счёт за рубежом быстро и безопасно, воспользовавшись профессиональной помощью специалистов портала Offshore Pro Group.

Налоговые оффшорные зоны – историческая справка

Оффшорные юрисдикции имеют давнюю историю по финансовым льготам для физических и юридических лиц других государств. Основная цель формирования таких зон – привлечение капитала в юрисдикцию, что благоприятно влияет на экономические показатели на местном и международном уровнях.

Как появились первые оффшоры – исторические данные

  1. Первый случай использования налоговых зон оффшорного типа – Древний Рим, II век до н. э. В те времена Рим решил взять первенство, изменив торговые маршруты с островного государства Родос и направив всех купцов в свободную зону без налогов, – остров Делос. Невзирая на тот факт, что налог на торговлю в Родосе был невысоким и составлял всего 2%, безналоговый режим оказался привлекательнее, что и стало окончанием коммерческой эры для Афин, как лидера.
  2. В XV веке развитие оффшорного бизнеса продолжилось, когда купцы из Европы продавали товары во Фландрии в обход Англии, что обуславливалось более низкими налогами и отсутствием ограничений для торговцев.
  3. В XVIII столетии подобная ситуация наблюдалась в Латинской Америке, которую выбрали торговцы Северной Америки, что также было основано на нежелании платить налог на импорт.
  4. В 1713 году Швейцария первой приняла закон о банковской тайне, конфиденциальности и анонимности бенефициаров. Банковская индустрия этого государства стала известна, как налоговое убежище для граждан многих стран – займы французскому правительству в XVIII веке, приток капитала в период Первой и Второй мировой войны из Германии, России, Южной Америки и других стран.
  5. В 1814 году состоялся Венский конгресс, что стало завершающим этапом войн европейских коалиций с Францией под руководством Наполеона, а Швейцария получила признание независимости/нейтралитета на мировом уровне. Суверенитет страны совместно с низкими налогами стал следующим шагом для закрепления позиций оффшорной юрисдикции, как надежной зоны для финансовых операций и хранения активов.
  6. В 1900-х годах после окончания Великой войны многие страны Европы резко повысили налоговые ставки для восстановления утраченных сил. Однако, Швейцария сохранила свой нейтралитет и постаралась избежать таких расходов на модернизацию инфраструктуры. Как результат такой политики – доступные налоги и приток иностранных инвестиций.
  7. Термин «безналоговая зона» первоначально применялся к личному налогообложению граждан и использовался в период с 1920 по 1950-е годы в качестве обозначения юрисдикций, где можно выйти на пенсию и уменьшить налоговое бремя. После 1950 года большинство стран стали использовать налоговые территории относительно глобальных и корпоративных обязательств. Такая стратегия напрямую зависела от соглашения об избежании двойного налогообложения между государствами. Как правило, меньшая страна имела низкие налоги, а крупные государства предусматривали более высокие ставки. Как пример, Великобритания в 1960 году установила максимальный налог – 90%, поощряя тем самым свои зависимые территории, ставшие впоследствии независимыми микронациями с развитым финансовым сектором. Естественно, бизнесмены выбирали небольшие государства, где получали выгоду по налогам.
  8. В 1960-е годы было принято британское законодательство, дающее право на использование трастов. Это дало банкам полную свободу на нерегулируемые сделки с иностранными лицами. Даже после распада Британской империи многие ее бывшие зависимые территории использовали такой подход в своей внутренней экономике, создавая безопасные зоны для иностранных инвесторов. Эта политика используется и сегодня, особенно для защиты капитала от изъятия и налогов.
  9. Закон, полностью освобождающий от налога на доход, был принят в XX столетии в Панаме. Позже к оффшорному режиму в других странах добавились дополнительные льготы, в том числе гражданство за инвестиции и выгодные таможенные пошлины. Одновременно с Панамой начали формироваться новые оффшорные юрисдикции в Люксембурге и на Антильских островах.
  10. Начиная с 1970-х годов в мире наблюдались жесткий налоговый режим и модернизация ставок на прибыль и НДС, а также процессы глобализации и интернационализации, что послужило толчком в развитии мировой экономики. Многие компании расширили рынок сбыта, освоили производство товаров в других странах, а государства начали активно развивать на своих территориях оффшорные зоны, привлекая тем самым зарубежные капиталы.

В целях разработки корпоративных инструментов, уже начиная с 80-х годов прошлого столетия, многие страны пересмотрели цели своих законодательных актов, освобождая тем самым инвесторов от налогового бремени на местном уровне. Таким образом появились «освобожденные компании» и «международные коммерческие корпорации». 

Однако, как и следовало ожидать, оффшорные зоны стали привлекательными не только для порядочных бизнес-кругов, но и активно использовались в криминальных сообществах для отмывания денег и вывода активов на защищенные банковские счета. Естественно, регулирующие органы не могли оставить «всё как есть» и началась новая эпоха перерождения оффшорных юрисдикций из конфиденциальных в открытые. 

Подробная информация об оффшорных зонах, странах и территориях представлена на нашем портале.

Оффшорная индустрия сегодня (2023 год)

В настоящее время оффшорная индустрия охватывает практически все страны мира, но уже не имеет такой стопроцентной конфиденциальности, как это было в самом начале развития налоговых зон. Современные оффшорные территории – это не только отдельные страны, но и некоторые регионы/районы одного государства. Например, штаты США Флорида, Техас или условные оффшоры, именуемые свободными экономическими зонами (СЭЗ), в том числе в Турции.

Однако иностранные компании продолжают использовать оффшорные институты для получения своей выгоды, но уже в более жестких рамках. Как оффшоры помогают развиваться международным компаниям и частным инвесторам:

  • При регистрации оффшорной компании в одной из зон иностранный владелец имеет возможность снизить налоги на мировой доход и выйти на мировой рынок, в том числе по запрещенным в некоторых странах направлениям (гемблинг, Форекс, финансовые операции, казино и т. д.).
  • Управлять бизнесом можно удаленно, а вести отчетность и сдавать декларации чаще всего нерезидентная компания в оффшорной зоне не обязана.
  • Трасты в оффшорах – многофункциональный инструмент, который используют целые семьи, компании и частные инвесторы. При передаче активов в доверительное управление происходит освобождение от налогов и защита имущества от посягательства извне ввиду их отчужденности от владельца.
  • Фонды, холдинги, партнерства и иные структуры – всё это можно открыть в оффшорной зоне, не являясь резидентом государства инкорпорации компании. 
  • Оффшорные зоны часто используются для диверсификации активов и их выгодной защиты. Модель распределения денег и имущественных ценностей через оффшорные льготы может быть разной:
    • оффшорная компания, которая официально становится держателем всего капитала;
    • трасты, как доверительное управление счетами, недвижимостью, наследством и бизнесом;
    • счета в разных оффшорных банках;
    • инвестиции в бизнес, криптовалюту и ценные бумаги с внешним управлением и прочее.
  • Конфиденциальность, которая может быть достигнута путем передачи управления трасту, грамотной настройки оффшорной компании, выбора места регистрации с наилучшим уровнем защиты интересов иностранных учредителей и т. д. В 2023 году самые безопасные и высокозащищенные страны, где лучше открыть оффшорную компанию, траст, фонд и просто счёт, – Неси, Белиз, Острова Кука.

Выбирая оффшорные страны для открытия бизнеса, диверсификации активов или выхода на международный рынок, в первую очередь следует учитывать установленные связи и договоренности между странами, а также рекомендации опытных специалистов.

Как использовать оффшоры грамотно

Чтобы правильно использовать оффшорные страны, зоны, территории и их льготы для компаний и личных интересов, следует понимать цель и обязательно проконсультироваться с опытными экспертами. Регистрация оффшорной компании, как и открытие счета – не всегда бесплатная процедура. В любом случае надо взвесить все «за» и «против», риски и преимущества.

Специалисты портала International Wealth предлагают услуги на платной основе, среди которых:

  • банковское обслуживание за рубежом для частных и корпоративных клиентов, в том числе высокорискованного бизнеса;
  • регистрация компаний в любой организационно-правовой форме, включая фонды, холдинги, трасты в оффшорных зонах;
  • недвижимость в оффшоре (за рубежом) под программу «Золотая виза» и ВНЖ;
  • готовые оффшорные компании, купить которые можно удаленно;
  • бухгалтерские/юридические/консалтинговые услуги и прочее. 

Свяжитесь с нами по указанным на сайте контактам и получите подробную консультацию по оффшорам, странам, зонам, бизнес-планированию и переезду за границу на ПМЖ уже сегодня!

Что такое оффшорная страна и какие существуют выгоды для нерезидентов?

Оффшорная юрисдикция – это оффшорный финансовый центр, который предоставляет услуги нерезидентам на выгодных условиях. Оффшорная зона – это целая страна или ее отдельный район, где иностранцы могут открыть бизнес, купить полочную компанию, уплачивая корпоративный налог по выгодной ставке или полностью освобождаясь от него. Спектр привилегий оффшорных центров отличается в разных государствах. Например, Невис известен своей конфиденциальностью, а Каймановы острова предлагают привлекательные инвестиционные и финансовые услуги. Основные преимущества для иностранцев, выбравших оффшорные финансовые центры: низкий налог, выход на международный рынок, легальность бизнеса и защита активов.

Какая страна признана первым оффшорным финансовым центром в мире?

Одна из первых оффшорных стран, известных с XVIII века и существующих сегодня, – Швейцария. Также сохранили свою привлекательность такие оффшорные зоны, как Великобритания, Люксембург, Гонконг, Монако, США, Сингапур, ОАЭ.

Зачем нужны оффшорные зоны и в чем их суть?

Оффшорные юрисдикции и зоны предназначены для состоятельных граждан, инвесторов и предпринимателей для решения таких задач: привлекательные инвестиционные возможности, диверсификация активов с целью их сохранения и преумножения, регистрация дочерних компаний за границей, ведение бизнеса без физического присутствия (интернет-корпорации), управление активами и имуществом через трасты, работа и бизнес сразу в нескольких странах. Все эти задачи объединяет одна общая цель – поиск выгодной налоговой гавани и снижение финансовой нагрузки.

Чем отличается оффшорная зона от налоговой гавани?

Оффшорные зоны – отдельные административные районы или целые страны, где можно открыть международный бизнес и получить право на нулевые налоговые ставки, если доход поступает из иностранных источников, или управление бизнесом находится в другой стране. Также могут быть установлены иные условия, в том числе по типу деятельности, где лицензированные компании (банки, криптовалюта, игорный бизнес и прочее), платят налоги по условиям местных законов. Основной признак оффшорных зон – применение льгот к нерезидентным структурам, тогда как компании-нерезиденты могут облагаться повышенными налоговыми обязательствами.
Налоговые гавани – аналог оффшорным зонам, но с отличием по резидентности. В налоговых гаванях освобождение от налогов распространяется на всех, без исключения (резиденты и нерезиденты), а также не привязано к источнику дохода. В 2023 году таких налоговых гаваней остается все меньше, и большинство из них находятся в черном списке ЕС, что усложняет доступ к банковским счетам и ведению бизнеса.

Читайте другие интересные статьи портала InternationalWealth.info:

Помогите сделать наш портал еще детальней, актуальней и полезней для Вас и Вашего бизнеса.

Адрес вашей почты не будет опубликован.