Лучший доверительный управляющий трастом: как защитить деньги от санкций

Мы часто слышим от своих клиентов, что создать траст — страшно и рискованно. Как доверить активы неизвестному управляющему? Вдруг с трасти что-либо случится? Что будет с деньгами и кого назначить управляющим трастовыми активами?

Чтобы разобраться во всех деталях трастовых структур и их особенностей, ответить на актуальные вопросы, советуем ознакомиться с FAQ по трастам или обратиться за консультацией к экспертам нашего портала.

Кто лучше всех сможет управлять трастом и как выбрать трастового управляющего?

Вопрос неоднозначный и требует тщательного анализа. Это может быть сам учредитель траста (лицо, предоставляющее права), член семьи (если это семейный траст), «свой» специалист и доверенное лицо одновременно, а также совершенно незнакомый управляющий по рекомендациям/рекламе или юридическое лицо. 

Важно понимать, что обязанности доверительного управляющего траста – это не только документация и хранение, а также принятие ответственности, защита активов, участие в решении сложных вопросов, налоговая отчетность и привлечение опытных специалистов. В назначении на роль управляющего трастами юридического лица есть ряд преимуществ.

Но любое решение следует принимать взвешенно и обязательно учитывать все нюансы трастовой структуры и категории бенефициаров. Возможно, лучшим управляющим будет ваше доверенное лицо, а в некоторых ситуациях гораздо выгоднее (по финансовым затратам и соображениям безопасности) передать управление солидной компании.

Кому лучше доверить управление активами траста – юридическому или физическому лицу

Чтобы понять, какое решение будет наиболее верным и безошибочным в вашей ситуации, лучше предварительно обсудить все вопросы с опытными экспертами по трастам. Общие отличия по управлению трастовыми активами частным доверительным управляющим или компанией можно выделить по типу нагрузки и обязательствам.

Финансовые затраты

От того, кто будет управлять трастом, зависит финансовая нагрузка:

• Если доверительный управляющий — физическое лицо, то потребуется привлечение других специалистов, кастодианов, адвокатов, менеджеров. Это влечет за собой дополнительные финансовые расходы на оплату услуг.
• При назначении на должность управляющего трастовым капиталом юридического лица статья расходов обсуждается предварительно, а компания, как правило, имеет в штате всех специалистов, которые будут оказывать помощь в рамках услуг по управлению трастовыми активами и их распределению.
• Место жительства частного доверенного лица определяет налогообложение прибыли траста, как и его статус налогового резидентства, что также следует учитывать при принятии решения. 
• Корпоративный управляющий трастом может быть зарегистрирован в странах, где отсутствует налог на прибыль и прирост капитала. Это исключает налоговые обязательства при формировании прибыли за счет трастовых активов и гарантирует более защищенный режим хранения/накопления денег.

Принятие сложных решений

При кажущейся простоте вопроса, всё обстоит гораздо сложнее. Частный доверительный управляющий принимает решения, не только руководствуясь законами и трастовым соглашением (объективно), но и зачастую слишком лично (субъективно).

Это может стать серьезной проблемой для имущества траста при распределении прибыли между бенефициарами, а также повлечь за собой личностные проблемы и даже конфликты. Частному управляющему трастом сказать «нет» и принять правильное, взвешенное и совершенно беспристрастное решение порой очень сложно.

Компания в этом вопросе безэмоциональна, принятие решений касательно бенефициаров происходит трезво и по объективной оценке. При этом учитывают такие факторы:

• опыт по управлению капиталом траста;
• действующие законы;
• характеристики бенефициаров;
• пожелания или требования учредителя.

Документооборот траста

Вопрос управления трастовой структурой довольно сложен: требуется декларировать доход, вести учет операций, своевременно распределять прибыль и т. д. В зависимости от страны регистрации траста, требования к отчету и документообороту могут меняться. 

Не всегда частный управляющий успевает и может (в силу своих познаний и опыта) выполнить все требования. Гораздо выгоднее нанять стороннего специалиста (но дороже) или сразу выбрать доверительным управляющим юридическое лицо.

Защита активов траста от санкций и иностранных судов

Основная и порой единственная цель, для которой и создается такая структура – скрыть имя владельца и защитить деньги от иностранных кредиторов, судов и санкций. Кому лучше доверить управление активами траста, чтобы не пострадало всё в одночасье по причине одной ошибки и юридической неосведомлённости? 

Необходимо отметить несколько нюансов:

• Частные доверительные управляющие не проверяются (или проверяются, но редко) банками и регуляторами. Их ошибки могут быть не замечены, но опасны для активов траста.
• Корпоративные доверительные лица постоянно мониторят аудиторы банков и государственные регуляторы, что исключает неточности в бухгалтерии или отчетах и подтверждает «чистоту» и законность траста.
• Частные лица (доверенные управляющие) не всегда имеют юридический опыт, достаточный для того, чтобы правильно защитить капитал траста, настроить инвестиционный портфель, обеспечить безопасность личной информации вплоть до защиты от иностранных кредиторов. 
• Юридическое лицо (иностранная компания), которая борется за управление капиталом траста, как правило, уже имеет аналогичный опыт и дает определенную гарантию по защите активов от посягательств «извне».

Запомните! Хороший трастовый управляющий соглашается с большинством ваших требований в трасте, если они не противоречат законодательству о трастах. Лучший трасти — лояльный к нуждам клиентов трасти и хороший аналитик.

Услуги от наших профессионалов

от 34500 USD

Инвестиционный SMART-фонд на Багамских островах

от 9399 USD

Освобожденный от налогов Траст на острове Невис

от 5000 CHF

Формирование дискреционного семейного фонда в Лихтенштейне

от 3825 USD

Регистрация Траста и Частной Трастовой Компании на Британских Виргинских Островах

Вопросы и ответы о трастах

Чтобы лучше разобраться в трастах и доверительном управлении капиталом частного лица или компании, наши эксперты подготовили ответы на самые популярные вопросы клиентов.

Что такое траст? 

Траст — это письменное соглашение (трастовое соглашение) между учредителем (как правило, физическим лицом) и трасти (доверительным управляющим). Это может быть частное физическое лицо или компания (юридическое лицо) с лицензией на право управления трастами. 

Кто становится собственником активов траста и как ими распоряжается управляющий?

Что произойдет с активами, если трасти обанкротится? 

В случае ликвидации, банкротства, присоединения активы остаются в собственности траста. Если трастовая компания ликвидируется, регулятор назначает вре́менного трасти для управления активами, пока учредитель или протектор не выберет другого трасти.

Внимание! Активы траста не могут быть направлены на погашение задолженности трастовой компании, так как являются частью трастового имущества и принадлежат по факту бенефициарам. Ликвидация, банкротство или иные действия производятся трастовой компанией за счет собственных средств.

Как узнать о состоянии счета траста и кто имеет доступ к информации?

Учредитель траста (доверитель) вправе требовать от трастовой компании подтверждение своего состояния и отчетности. Также доступ к трастовому счету имеет доверенное лицо. Бенефициары такого права на просмотр и изучение информации об активах траста не имеют. Исключение – доверитель, который также является бенефициаром.

Можно ли сменить трасти (доверительного управляющего) в трасте?

Да. Некоторые типы трастов допускают смену трасти по решению учредителя или по иным обстоятельствам (болезнь, смерть, невыполнение обязательств и прочее). В трастовом соглашении должен содержаться пункт о технической смене трастовой компании или доверительного управляющего. Замена трасти во владении активов — это не продажа, а безвозмездная переуступка прав на основании законодательства. Учредитель траста должен иметь возможность в различных случаях менять трастовую компанию или юрисдикцию траста.

Что имеет право делать трасти с активами? 

Всё, что не запрещено учредителем или законом, в зависимости от типа траста:

• Может продавать недвижимость? Может, с разрешения доверителя или по условиям соглашения.
• Инвестировать в активы? Да, может, если это не ограничено условиями трастового договора.
• Платить за расходы траста и содержание недвижимости? Да, статья расходов входит в перечень разрешенных операций по трастовому счету, включает налог на недвижимость, страховые сборы, услуги адвоката и прочее.

Просто вывести деньги с трастового счета по желанию бенефициара нельзя. 

Можно ли ограничивать права трасти? 

Можно, но подумайте о том, как будет выглядеть ваш траст со стороны! Если вы создаете дискреционный траст, то, ограничивая полномочия трасти, вы можете создать фиктивный траст, что приведет к проблемам с проверяющими структурами власти и регуляторами. В любом случае все эти вопросы обсуждаются и решаются на этапе создания трастов.

Можно ли выбрать активы для передачи в траст?

Да, на этапе создания траста вы можете выбрать, например, коммерческую недвижимость, банковские счета, драгоценности и иное имущество, которое хотите передать в доверительное управление трасту. В будущем трастовые активы можно пополнять на свое усмотрение.

Можно ли назначить бенефициарами неродившихся внуков? 

Да, это возможно. Определяется как класс бенефициаров. Вы записываете следующее, к примеру: «Все мои внуки от младшей дочери». В таком случае все внуки именно от младшей дочери получат активы и доходы траста.

Как квалифицируется выплата из траста, какие налоги? 

Выплата из траста — это доход физических лиц. Налог уплачивает сам бенефициар в соответствии со своим налоговым резидентством. Можно предусмотреть высокие ставки и поменять налоговое резидентство на более льготное. Также можно предусмотреть уплату налогов трастовой компанией, если вы считаете, что это будет удобнее. Но уплата налогов трастом — это отдельные статьи затрат.

Как оплачиваются услуги трасти (доверенного лица) и обслуживание траста?

Варианты оплаты услуг трастовой компании всегда определяются при создании траста. Есть два базовых варианта: 

• трасти получает оплату от учредителя траста или протекторов;
• расходы вычитаются из доходов траста или из средств на трастовом счете. 

Все расходы — подотчетные, а при наличии нераспределенной прибыли траста могут возникнуть налоговые обязательства. В этом вопросе следует учитывать страну формирования траста, резидентство трасти и расположение имущества.

Куда определяются активы в случае отсутствия бенефициаров?

И такое тоже случается. На практике бывало, что трастовые компании нанимают детективов, чтобы узнать, что случилось с бенефициарами. Если их нет, требуется установить потенциально возможную линию бенефициаров. Если учредитель жив, то он принимает решение о распределении активов. Также это условие может быть заложено в трастовый договор на стадии его подписания или создания. Одно из наиболее актуальных условий – при отсутствии бенефициаров все активы направить на благотворительность в определенной области.

Итог

Трастовые доверительные отношения – сложная, но очень полезная тема, особенно в период всемирной деофшоризации и санкционной нестабильности. Но любое решение лучше принимать после тщательного анализа каждой детали и обязательно при поддержке опытных экспертов.