Сингапур часто называют азиатской Швейцарией, и эта страна является домом для многих высокообеспеченных лиц, переехавших со всех уголков света. Стабильный политический климат Сингапура, устойчивая экономика, развитая финансовая инфраструктура, низкие налоги и дружественная бизнес-среда являются ключевыми факторами при выборе Сингапура высокообеспеченными лицами. Многие состоятельные люди из Европы и США предпочитают хранить свои активы именно в Сингапуре — в финансово стабильной и безопасной среде.
Со времен крестовых походов трасты играли ключевую роль в благополучии и уверенности в завтрашнем дне. Структура трастов может быть создана для решения налоговых вопросов, для защиты состояния в неспокойные времена или для обеспечения передачи семейного богатства в правильные руки в нужное время. Мировые богатства перемещаются на Восток, в такую страну как Сингапур и индустрия по предоставлению трастовых услуг будет расти. По данным Campden Wealth, десять компаний по доверительному управлению семейным капиталом ( семейные офисы) из Европы открыли свои двери в Сингапуре на протяжении последних пяти лет. Такие финансовые учреждения как UBS, Credit Suisse, RBC Wealth и HSBC также открыли в Сингапуре свои семейные офисы, чтобы удовлетворить запросы растущей клиентуры в Сингапуре. На данный момент в Сингапуре существует более 50 компаний по предоставлению трастовых услуг. Эта же статья ознакомит Вас с законодательством, лицензированием и требованиями для создания трастовой компании в Сингапуре.
трасты и фонды
бесплатная консультация по
выбору юрисдикции и банка,
вопросам регистрации.
бесплатная консультация по выбору юрисдикции и банка, вопросам регистрации.
Законодательство, касающееся компаний, предоставляющих трастовые услуги в Сингапуре
Сфера трастовых услуг очень строго регулируется в Сингапуре в целях обеспечения высоких стандартов профессионализма и деловой этики. Все компании по предоставлению трастовых услуг в Сингапуре регулируются Trust Companies Act (Законом о трастовых компаниях ), который включает в себя:
- требования для лицензирования Сингапурских трастовых компаний
- требования для руководителей, директоров и крупных акционеров трастовых компаний Сингапура
- требования по ведению отчетности лицензированных трастовых услуг в Сингапуре
- описание необходимых мероприятий для получения лицензии на деятельность траста в Сингапуре
- описание обязательств Сингапурских трастовых компаний по отношению к предотвращению отмывания денег и финансированию терроризма.
Закон о трастовых компаниях Сингапура регулирует финансовые учреждения, которые предлагают трастовые услуги для инвестирования и управления активами в Сингапуре. Следующая предпринимательская деятельность попадает под действие Закона Сингапура о трастовых компаниях:
1) Предоставление услуг по созданию экспресс трастов в Сингапуре ( доверительный фонд, учрежденный по соглашению сторон, в отличие от создаваемого по решению суда) таких как:
- Подготовка таких документов как акт учреждения траста, письмо-пожелание учредителя траста, протокол попечителя, соглашение между попечителем и другими сторонами
- консультирование по вопросам трастовых структур в Сингапуре, включая налоговые, юридические и бухгалтерские вопросы
- компиляция информации о сторонах связанных с экспресс трастом
- Регистрация компаний для держания активов траста
- Выступление в качестве попечителя для экспресс трастов
2) Предоставление административных услуг по обслуживанию экспресс трастов в Сингапуре, таких как:
- Подготовка и ведение отчетности Сингапурских трастов
- Выступление в качестве целевого хранителя ценных бумаг
- Управление и администрирование целевых активов, включая инвестиции, передачу и устранение таких активов
- Распределение активов сингапурского траста
- Анализ и мониторинг деятельности инвестиционных консультантов, агентов и доверенных лиц попечителя
- Осуществление любых операций от имени попечителя
- Открытие банковского счета для экспресс траста
- Передача активов в экспресс траст.
Лицензии необходимые для создания компании по предоставлению трастовых услуг в Сингапуре
В соответствии с Законом Сингапура о трастовых компаниях , любое лицо, которое намерено осуществлять следующие виды деятельности, связанные с трастовым бизнесом, должно получить лицензию, за исключением тех случаев, когда лицо попадает в список исключений в Законе о трастовых компаниях:
- Предоставление услуг связанных с созданием экспресс трастов в Сингапуре
- Выступление в качестве попечителя экспресс трастов в Сингапуре
- Назначение любого лица попечителем Сингапурского траста
- Предоставление административных услуг для экспресс трастов в Сингапуре.
От получения же бизнес лицензии для предоставления трастовых услуг освобождаются следующие лица и учреждения:
- Банки и коммерческие банки, которые регулирует Государственный финансовый орган Сингапура (Monetary Authority of Singapore (MAS)
- Держатели лицензии Capital Markets Services (CMS)
- Частные трастовые компании
- Бухгалтера
- Юристы
- Лица, живущие за пределами Сингапура
- Лица, ведущие трастовый бизнес ,связанный с оформлением долговых обязательств
- Попечители коллективной инвестиционной схемы, утвержденные в рамках закона Securities and Futures Act (гл289).
- Лица, занимающиеся ознакомительной деятельностью.
Предварительные требования для получения бизнес лицензии для предоставления трастовых услуг в Сингапуре
- Регистрация бизнеса в Сингапуре. Лицензии выдаются компаниям зарегистрированным в Сингапуре. О том, как зарегистрировать компанию в Сингапуре Вы можете прочитать в наших статьях о регистрации бизнеса: Регистрация дочерней компании в Сингапуре и Регистрация филиала в Сингапуре.
- Минимальный уплаченный капитал или необходимое количество активов. Для того чтобы получить лицензию, заявитель должен предоставить минимальный уплаченный капитал или активы в размере 250,000 сингапурских долларов.
- Соответствие требованиям Закона Сингапура о трастовых компаниях
- Должностные лица. В компании должны присутствовать минимально два менеджера — резиденты Сингапура. Менеджер должен быть честным, компетентным, с устойчивым финансовых положением и должен выполнять свои обязанности в интересах клиентов. Кроме того, требуется профессиональная квалификация и опыт работы не менее трех лет. У одного из менеджеров-резидентов опыть работы должен быть не менее пяти лет.
- Компетентность и добросовестность. Заявитель должен удовлетворить все требования Государственного финансового органа Сингапура (MAS) , а именно доказать, что компания имеет необходимый опыт и возможности для предоставления трастовых услуг.
- Страхование рисков профессиональной ответственности. Трастовая компания должна иметь самостоятельное страхование профессиональной ответственности, которое охватывает все обязательства, вытекающие из небрежного исполнения обязанностей. Объем страхования, как правило, должен быть 1 млн. сингапурских долларов или же в 2,5 раза больше годового оборота или предполагаемого оборота ( для новых компаний). В случае, если годовое страхование покрывает 1 млн. сингапурских долларов, то эксцедент не должен превышать 10,000 сингапурских долларов. В любом случае, он не должен превышать 3 % от годового оборота компании. Учитывая, что риски будут зависеть от конкретной компании, MAS рассматривает альтернативные формы страхования, такие как групповое или гибридное страхование рисков профессиональной ответственности, которые охватывает риски связанные с преступностью и ответственностью директоров и должностных лиц.
- Заявление об ответственности. Заявитель должен предоставить заявление об ответственности (в случае корпоративных заявителей от материнской компании) Государственному финансовому органу Сингапура (MAS) в требуемой форме.
Процедура подачи заявления на получение бизнес лицензии для трастовых услуг в Сингапуре
Процедура подачи заявления состоит из подачи следующих документов в Государственный финансовый орган Сингапура и уплату взноса в размере 1,000 сингапурских долларов:
- Заявления на получение бизнес лицензии (Форма 1)
- Заявления для назначения резидента-менеджера или директора на должность (Форма 4)
- Название, юридический адрес, дата и место регистрации компании в Сингапуре
- Заверенная копия учредительного сертификата и копия бизнес-профиля, выданная Регистром предприятий Сингапура, ACRA.
- Данные об уплаченном капитале и о страховом полисе профессиональной ответственности
- Информация о трастовых услугах, которые будет предоставлять компания
- Подробная информация о планах расширения бизнеса в Сингапуре, а также заграницей в течение 3-5 лет, включая финансовые прогнозы
- Схема организации персонала компании ( подчиненность и функции)
- Подробная информация о квалификации, опыте и обязанностях ключевых сотрудников
- Подробная информация о политике и операциях компании, в том числе, финансовой политике, бухгалтерском учете, внутреннем аудите, управлении трастами, рассмотрении жалоб, обучении и наборе персонала и т.д.
- Заверенная копия последнего заверенного аудитором баланса и отчета о прибыли и убытках
- Если необходимо, то любая информация о материнской компании ( место и дата регистрации, история компании, бизнес деятельность, информация об акционерах и директорах, копия отчетности компании и т.д)
Если необходимо, то информация об основной холдинговой компании ( название конечной холдинговой компании и дочерних компаний, дата и место регистрации, бизнес деятельность).
Обычно процедура получения лицензии на траст в Сингапуре занимает около восьми недель, а после одобрения заявления MAS, заявитель получает письмо-предложение. После выполнения требований, изложенных в письме предложении, MAS приступает к оформлению бизнес лицензии. Годовая лицензия стоит 4,000 сингапурских долларов. Лицензия может быть аннулирована, если трастовая компания не ведет бизнес деятельность в течение шести месяцев с момента получения лицензии или же компания решила прекратить свою деятельность.
Требования к финансовой отчетности лицензированных компаний по предоставлению трастовых услуг в Сингапуре
Финансовые требования к Сингапурским трастам
Лицензированные компании по предоставлению трастовых услуг в Сингапуре должны обеспечить минимальную чистую стоимость активов или квалифицируемых активов, а именно одну четверть своих ежегодных расходов за финансовых год или же три четверти минимального уплаченного капитала или квалификационных активов в размере 250,000 сингапурских долларов.
Требования к финансовой отчетности Сингапурских трастов
Трастовые компании должны подавать следующие документы в MAS на ежегодной основе:
- Отчет о прибыли и убытках, и баланс, составленный за последний финансовый год вместе с отчетом аудитора. Данные документы должна быть поданы в MAS в течение 5 месяцев после окончания финансового года.
- Отчет, подтверждающий, что компания отвечает минимальным финансовым требованиям в течение 14 дней с момента получения лицензии. Данные документы должна быть поданы в MAS в течение 5 месяцев после окончания финансового года.
- Отчет о численности персонала компании, источнике дохода и активах, находящихся в распоряжении попечителей. Эти данные должны быть представлены в MAS в течение 60 дней после окончания каждого календарного года.
- Отчет об любых изменениях в структуре компании, подлежащий подаче в MAS.
Со всеми дополнительными вопросами о регистрации трастов в Сингапуре обращайтесь к нам по е-майлу: info@offshore-pro.info
