Когда состоятельные граждане задумываются о передаче наследства и планировании этого процесса, возникает вопрос: что лучше – создать траст или передать активы по завещанию? Чтобы разобраться в этой теме, следует понимать юридические аспекты трастов и завещания, которые имеют схожие цели.
Траст – это соглашение, которое позволяет защитить активы наследодателя, направить их на конкретные цели и распоряжаться ценностями в соответствии с пожеланиями владельца. При этом распоряжение может осуществляться как при жизни собственника, так и после его смерти.
Завещание – это официальный юридический документ, который вступает в силу только после смерти наследодателя и может вызвать спорные ситуации среди наследников и контролирующих органов власти.
Трасты в этом случае являются более выгодным, безопасным и защищенным вариантом по планированию наследства.
Регистрация трастов – это не только хороший сценарий для распоряжения наследством, но также оптимальный выбор иностранных инвесторов для снижения налогов, защиты недвижимости и финансовых активов от кредиторов, расточительства и зарубежных судов.
трасты и фонды
бесплатная консультация по
выбору юрисдикции и банка,
вопросам регистрации.
бесплатная консультация по выбору юрисдикции и банка, вопросам регистрации.
Что такое завещание
Завещание составляется в присутствии нотариуса и им же заверяется, что гарантирует юридическую силу документа при распределении наследства. Кроме прямой воли собственника по разделению капитала между наследниками, в документе также может быть указана иная информация:
- инструкции по принятию решений по конкретным вопросам после смерти наследодателя;
- назначение опекунов для несовершеннолетних детей;
- условия, при которых наследники вступают в права собственности;
- предписания по созданию траста и назначению доверенного лица — хранителя активов в интересах отдельных лиц и прочее.
Чтобы завещание вступило в законную силу, оно подается в суд по делам о наследстве в юрисдикции проживания наследодателя. Документ может участвовать в спорах о наследстве, долговых обязательствах покойного/наследников и доступен для регулирующих и контролирующих структур.
Многие страны предусматривают налоги за передачу и / или вступление в наследство, что является достаточно серьезной финансовой нагрузкой.
Что дороже или дешевле – траст или завещание? Если сопоставить затраты на траст с налоговыми издержками при передаче наследства по завещанию, то для состоятельных граждан первый вариант является более выгодным совершенно по другим критериям, среди которых на первом месте стоят защита и безопасность.
Что такое доверительный траст
Траст – юридическое соглашение, заключенное между доверительным управляющим и наследодателем по вопросам распоряжения активами владельца. Условия в трастовом соглашении могут быть самыми разными, в том числе исполняться при жизни собственника по заданному сценарию.
В отличие от завещания, траст можно открыть в течение жизни бенефициара или после его смерти, что меняет структуру и название такого доверительного управления:
- «Живой траст» – формируется самим наследодателем или по его волеизъявлению, но еще при жизни собственника активов.
- Завещательный траст – создается в соответствии с предписаниями в завещании, которое открывается только после смерти владельца.
Трасты больше всего подходят для лиц со значительным состоянием, которые имеют несколько наследников, а также опасаются расточительства или желают сохранить свой бизнес в семье на несколько поколений. В таком случае можно рассмотреть отзывной траст на Невисе, который будет хорошей альтернативой завещанию.
Виды трастов
В зависимости от цели владельца и его состояния, при настройке наследства следует рассмотреть один из типов трастов:
- Отзывной – может быть настроен по усмотрению бенефициара активов, но также отозван или изменен на усмотрение собственника. Лицо, предоставляющее право, по факту остается владельцем активов траста, которые рассматриваются при расчете налогов в общей налогооблагаемой части имущества. При формировании трастового договора указывается преемник доверительного управляющего (в случае смерти или инвалидности). Также он может содержать инструкции по последующему управлению капиталом и передаче части или всех активов наследникам и иным лицам.
- Безотзывной траст при планировании наследства может стать наиболее выгодным по причине полной отчужденности активов от правообладателя и их передачи в доверительное управление. Безотзывные трасты управляются доверительным управляющим, который не является владельцем и не имеет интереса к состоянию наследодателя (личного, делового или юридического). Такие активы не включаются в налогооблагаемую базу и полностью защищены от кредиторов и иностранных судов.
- Благотворительный траст или фонд (может быть семейным) – формируется на определенный срок в интересах конкретной организации или человека (нескольких лиц), передающих свою часть активов в общий Фонд. Пока такая структура является действующей, происходит выплата определённой части прибыли по установленной договоренности в адрес конкретных благотворителей. По окончании срока жизни траста оставшаяся часть имущества распределяется между другими бенефициарами трастовой структуры, например, членами семьи.
Семейный траст и его особенности для защиты имущества – отдельная тема, которую стоит изучить более внимательно.
Как планировать наследство – трасты или завещания?
Даже если активы ограничены местом жительства, отдельными банковскими счетами или счетом IRA, то можно грамотно настроить свое наследство и позаботиться о том, чтобы оно было использовано по назначению и попало в распоряжение достойных наследников. В таком случае советуем рассмотреть траст Невис, который имеет ряд отличительных особенностей от аналогичных доверительных отношений в Европе или США.
По своим достоинствам трасты будут весьма полезной альтернативой завещанию для настройки наследства в следующих ситуациях:
- Сложные отношения в семье, где есть дети от нескольких браков, иждивенцы, а также наследники, которые любят активно погулять и могут быстро растранжирить капитал.
- Проблемы с кредиторами, когда наследодатель беспокоится о целостности своего наследства. В случае долговых обязательств имущество может пойти на их погашение.
- Высокая налоговая нагрузка на наследство в стране ПМЖ наследодателя или по месту расположения активов. Трасты в этом случае помогут снизить налоги или полностью их исключить. Здесь важно учитывать один момент – недвижимое имущество попадает под законы страны происхождения и может подвергаться арестам со стороны иностранных судов или налоговых служб за неисполнение определенных обязательств.
- Продолжение бизнеса наследодателя, который желает не просто разделить компанию и активы между наследниками, но и сохранить и приумножить капитал даже после смерти.
Что лучше – траст или завещание? Как тот или иной сценарий будет работать в конкретном случае при планировании наследства, расскажут опытные эксперты международного портала. В качестве одного из достойных вариантов для защиты капитала советуем рассмотреть комбинацию из оффшорного траста и LLC на Невисе.
Наследование по завещанию и по трасту: выбираем правильное решение
Завещание или траст – два достойных решения при планировании наследства, каждое из которых подходит в определенных ситуациях. Отличительные особенности таких способов защитить свои активы и обеспечить их сохранность даже после смерти представлены в таблице.
Траст против завещания – таблица
| Решение через суд | Может быть изменен | Публичность распоряжения наследством | Налоговые льготы | Защита кредиторов | |
| Траст | НЕТ | Да, если это отзывной траст | Нет | Да, если это безотзывной траст | Да, если это безотзывной траст |
| Завещание | ДА | ДА | Публичный документ | НЕТ | НЕТ |
Траст или завещание – подводим итоги
При подходе к планированию наследства завещания и трасты могут использоваться как самостоятельный инструмент для передачи прав собственности или в совокупности, что зависит в основном от суммы и расположения таких активов:
- Если это небольшой дом, пара счетов в банках и частный бизнес в пределах одной юрисдикции, то достаточно передать наследство по завещанию. Такой способ будет менее затратным с финансовой точки зрения.
- Если у наследодателя есть поместье в стране проживания и счета за рубежом + бизнес или инвестиции и иные активы, то гораздо выгоднее использовать траст. Но здесь следует учесть один нюанс – при передаче в наследство недвижимости и иных активов, расположенных не по месту инкорпорации траста, могут возникнуть проблемы с юридической точки зрения. Такое имущество подпадает под действие законов о завещании, поэтому лучше использовать совместную схему – траст + завещание.
Итоговое решение об использовании завещания или траста для защиты активов при планировании наследства может быть принято только после тщательного анализа ситуации. В этом вам помогут компетентные эксперты нашего портала.
Где лучше открыть оффшорный траст для защиты активов и настройки наследства?
Лучшие страны для регистрации траста определяются исходя из целей формирования такой структуры. Например, защита от иностранных судов и высокий уровень конфиденциальности обеспечивает юрисдикция Невис. Также можно рассмотреть регистрацию траста в Белиз, на островах Кука и даже в штатах США.
Что лучше: траст или завещание?
Выбор схемы по передаче наследства зависит от семейных, финансовых и иных обстоятельств. Оформление завещания не займет много времени и затрат на стадии формирования и является достаточно простым документом в исполнении. Трасты, наоборот, требуют грамотной настройки и вложений на стадии создания и последующего содержания, но при этом позволяют защитить активы от расточительства и минимизировать риски по налогам.
Облагаются ли активы, передаваемые по наследству через траст, налогами, как имущество наследодателя?
Активы, передаваемые в доверительное управление, могут входить в общую часть налогооблагаемого имущества собственника, если контролируются им. Это касается отзывных трастов. При регистрации безотзывного траста активы переходят по документам трасту и с юридической точки зрения больше не принадлежат бенефициару.
