Из этой статьи Вы узнаете о возможностях применения связки – траст+ частная трастовая компания + мультиформенный фонд. Все эти структуры можно быстро и удобно зарегистрировать на острове Невис.
Цель данной статьи о мультиформенных фондах, управляющих частными трастовыми компаниями
Цель статьи — определить и показать основные проблемы структуры
сегодняшнего траста. Проблема в том, что учредители трастов зачастую пытаются сами выполнять административную работу траста. Так как такие действия могут стать разрушительными для траста, юрисдикция Невис поддерживает развитие частных трастовых компаний (PTC). В статье, выясняются главные различия между трастами общего права и фондами гражданского права, а также представляет читателю преимущества использования PTC, которые предоставляет мультиформенный фонд острова Невис, чтобы обойти часто встречающиеся проблемы в управлении учредителями.
Ключевые идеи статьи:
Частные трастовые компании позволяют клиентам законно принимать активное участие в управлении своих трастов, а также обеспечить более эффективное и экономичное управление траста.
Регистрационный процесс частной трастовой компании на острове Невис происходит быстро и легко.
Использование частной трастовой компании (PTC), которая принадлежит и находится под управлением мультиформенного фонда острова Невис, является идеальным способом активного участия в управлении и администрировании структуры траста для состоятельных семей.
Вступительная часть
Траст, всегда считался и до сих пор считается, основным инструментом, который используют состоятельные семьи в целях имущественного планирования и возможности управления активами. Траст находится под управлением доверительного собственника, который имеет права на все активы и обычно является владельцем акций частной дочерней компании. Компании принадлежат различные активы, начиная с банковских счетов, заканчивая недвижимостью и движимым имуществом, или компания имеет право получать доход от третьей стороны. Для обеспечения надлежащего управления активами, доверительный собственник выступает в качестве директора дочерней компании. Семьи бенефициарных собственников траста иногда пытаются сами управлять трастом, и, в зависимости от уровня их участия, такие действия могут стать разрушительным для структуры и всех заинтересованных сторон. В последние годы, юрисдикция острова Невис внесла поправки в законодательство, чтобы поддержать развитие частных трастовых компаний (PTCs). Эти законы позволяют клиентам принимать законное активное участие в повседневной жизни траста, а также законодательство обеспечивает более эффективное и экономичное управление трастами.
Траст на острове Невис
Траст это соглашение двух сторон в пользу третьей. Решение об учреждении траста появляется тогда, когда клиент или учредитель передаёт имущество доверительному собственнику. Разделение права собственности на активы является основополагающим в концепции траста; доверительный собственник является законным владельцем и хранителем активов, в то время как бенефициары имеют косвенное право собственности, а также право использования этой собственности. Бенефициарам выгоден траст, так как получают распределяемую прибыль с основного фонда, но полностью все действия зависит от доверительного собственника, который должен их подтвердить. Доверительный собственник имеет неограниченные права в управлении трастом, но он обязан выполнять предписания трастового соглашения, и не имеет права использовать средства в своих целях.
трасты и фонды
бесплатная консультация по
выбору юрисдикции и банка,
вопросам регистрации.
бесплатная консультация по выбору юрисдикции и банка, вопросам регистрации.
Письмо-инструкция для поверенного
В зависимости от условий трастового соглашения, учредитель может оставить себе определённые права и полномочия, но, несмотря на это, траст всё равно полностью будет под контролем доверительного собственника — поверенного. Для того чтобы инструктировать доверительного собственника, учредитель периодически высылает письмо-инструкцию (letter of wishes) с пожеланиями, касающимися управления трастом. Письмо-инструкция не имеет юридической силы и обеспечивает учредителя лишь ложным утешением, так как инструкции письма могут быть не выполнены, а полномочия доверительного собственника не могут быть отменены.
Юридический доверительный собственник — поверенный
Отношения между учредителем и доверительным собственником -поверенным, и между доверительным собственником -поверенным и бенефициарами являются типичными коммерческими соглашениями, так как договора заключаются доверительными собственниками после получения оплаты. Многие доверительные собственники являются поставщиками юридических услуг и компаниями, которые обычно находятся на острове Невис, на Британских Виргинских Островах, или в других классических оффшорных юрисдикциях, в которых приняли законодательство поддерживающее учреждение трастов и другие продукты имущественного планирования и финансовых услуг.
Сомнения потенциальных учредителей траста относительно поверенных
Несмотря на то, что траст имеет такую популярность, по многим причинам, будет нелегко убедить состоятельные семьи учредить траст в оффшорной юрисдикции. Само представление траста, а также объединённое право собственности на активы изначально будет сложным в понимании для простого человека. Большинство учредителей, чтобы заработать состояние, усиленно работали много лет, и совсем не хотят предоставлять право собственности на свои активы другому человеку. Эта задача становится ещё сложнее, если доверительным собственником является корпорация, которая находится в иностранной и далёкой юрисдикции.
Вмешательство в обязанности доверительного собственника
Из-за путаницы и неразберихи, учредители иногда сами пытаются влиться в ежедневную работу по управлению трастом и активами. Однако, это может привести к разрушению структуры и разорению учредителя. Если действия учредителя могут быть определены как контроль действий доверительного собственника, тогда такой траст будет считаться “фиктивным”. Если такая ситуация возникнет, то диспозитивные положения траста будет признаны недействительными, доверительный собственник лишится своих прав, а бенефициары потеряют свои проценты от имущества траста. Будет считаться, что активы всё время были под контролем учредителя, а средства будут подлежать налогообложению, банкротству, и законам о взыскании долгов, применимых по месту жительства учредителя.
Добропорядочность траста
Несмотря на опасность создания потенциального “фиктивного” траста со всеми вытекающими налоговыми и юридическими последствиями, учредители и их юрисконсультанты и бухгалтера будут по-прежнему пытаться принять участие в управлении и администрировании трастов. Чтобы угодить своим клиентам и сохранить добропорядочность идеи траста, многие юрисдикции приняли законы позволяющие регистрацию частных трастовых компаний — PTC. Это международная бизнес компания, известная также как “Семейный офис” которая была зарегистрирована для конкретных целей, действуя в качестве доверительного собственника одного траста или группы связанных трастов.
Ограничения для Частных Трастовых Компаний — PTC
Несколько юрисдикций, включая Британские Виргинские Острова, Каймановы Острова и остров Невис, позволяют зарегистрировать частные трастовые компании — PTC. В зависимости от юрисдикции регистрации частной трастовой компанииPTC, требования, касающиеся создания частных трастовых компаний PTC, могут быть довольно жёсткими. Например, на Каймановых островах, должны иметь лицензию оба, как PTC, так и лицо управляющее компанией. Согласно законодательству Британских Виргинских островов, частная трастовая компания PTC не имеет право получать какую-либо плату за услуги или доход, а в её названии должен быть включен суффикс, указывающий на её статус. На Багамах, на Британских Виргинских островах, на Бермудских островах, и в Округе острова Джерси, Частные Трастовые компании могут предоставлять услуги только заранее установленным клиентам. Ни одна страна, позволяющая регистрацию частных трастовых компаний PTC, не разрешает таким компаниям предоставлять свои услуги неопределённому кругу лиц, ни фактически, ни теоретически.
Остров Невис
Остров Невис принадлежит Федерации Сент-Китс и Невис (“Федерация”), государство состоит из двух островов. Острова когда-то были частью Британской колонии, и получили независимость только в 1983 году. Согласно Конституции Федерации, остров Невис имеет определённые суверенные права, а также право принимать своё законодательство. Начиная с 1984 года, на острове Невис были зарегистрированы тысячи компаний, трастов и фондов. Законодательство острова Невис разработано так, чтобы регистрация частных трастовых компаний PTC и других юридических компаний на острове Невис происходила быстро и легко.
Частная Трастовая Компания (PTC)
Частная трастовая компания — PTC может быть зарегистрирована в оффшорной юрисдикции, а учредитель, члены его семьи и его посредники, которые остаются в оффшоре, могут сами управлять трастом и активами. При осознании того, что они будут принимать активное участие в управлении структуры, используя частную трастовую компанию PTC можно избежать многих опасений и подозрений, которые обычно возникают у учредителя при формировании траста. Поскольку учредители и бенефициары такой компании являются владельцами и членами правления структуры, это предоставляет им поистине комфортные условия. Несмотря на высокую начальную стоимость, трастовая структура, которая принадлежит частной трастовой компании PTC, в перспективе имеет более низкие ежегодные расходы и более выгодные условия.
Доверительный собственник предоставляет ещё более качественные услуги бенефициарам, так как между сторонами присутствуют как деловые, так и личные отношения. Состав директоров Частной Трастовой Компании или другой компании, которая принадлежит и находится под управлением PTC, может периодически изменяться. Чтобы сохранить контроль над семейными активами, назначаются члены семьи последующих поколений. Доверительный собственник будет лучше осведомлён о деятельности компаний, принадлежащих трасту и ему будет легче принимать взвешенные решения. Так как PTC принадлежит семье, компания может обеспечить быстрый ответ на запросы бенефициаров, касательно распределения имуществом и выплат прибыли.
PTC может предоставить больше выгоды и больший спектр услуг, которые юридический доверительный собственник не может или не хочет предоставлять. Многие юридические доверители не хотят держать активы определённого вида, включая яхты, самолёты, произведения искусства или аналогичные предметы роскоши с высоким уровнем страхования. В PTC нет таких ограничений, и, компания разрешает держать все активы семьи в одном трасте или у одного доверительного собственника.
Частные Трастовые Компании на острове Невис
Закон о трастах острова Невис, Постановление о Международных Свободных Трастах острова Невис, 1994 года (‘NIETO’) определяет ‘международный траст’ как ‘зарегистрированный траст’, где хотя бы один доверительный собственник это трастовая компания, имеющая бизнес на острове, или
. . . корпорация, зарегистрированная согласно Постановлению о Бизнес Корпорациях на острове Невис [NBCO].
В то время как, коммерческие доверители должны иметь лицензию, для PTC, зарегистрированной согласно NBCO, нет никаких требований лицензирования и никаких запретов на получение вознаграждения. Также, нет такого максимального числа трастов, которыми разрешено управлять Частной Трастовой Компании, не требуется, чтобы была взаимосвязь между управляемыми трастами.
Хотя и не существует установленных запретов на предоставление услуг населению, другие преимущества не позволят такие действия. Все трасты на острове Невис должны быть зарегистрированы согласно NIETO и должны предоставить информацию об имени доверительного собственника и юридического адреса в Регистр. Регистр не имеет полномочий отказать в регистрации траста, но, если имеются подозрения в попытке уклонения от уставных норм PTC, Регистр информирует об этом регистрированного агента, который предпримет соответствующие действия. Незарегистрированные трасты могут принести убытки любому заинтересованному в трасте. Согласно NIETO, ни одно постановление иностранного Суда, не распространяется на траст, его имущество, или любое лицо, имеющее отношение к трасту, включая учредителя, доверителя, протектора или бенефициара. Для того чтобы получить защиту от постановлений иностранного суда согласно NIETO, траст должен быть зарегистрирован в Регистре.
Непосредственное право собственности PTC
PTC может разными способами получить право собственности на активы. Самый прямой и прозрачный способ это перепись права собственности траста на имя учредителя. Однако, несмотря на характер семейных отношений, при всей власти принадлежащей одному человеку, в случае смерти учредителя, могут обанкротиться и PTC, трасты и все дочерние предприятия. Другой способ передачи прав на активы, непосредственная передача членам семьи. В зависимости от финансовых вопросов и конфиденциальности, непосредственное право собственности учредителя или членов семьи это не самый выгодный способ защиты активов.
Право собственности Целевого Траста на PTC
В последнее время стала популярной передача права собственности на акции PTC в неблаготворительный целевой траст. Хотя, такой способ обеспечивает косвенным правом собственности учредителя или семью, и обеспечивает защиту кредитора, такой способ может оказаться довольно сложным. ‘Целевой траст’ это траст, который разработан больше для достижения целей, чем для получения прибыли. Поскольку ни один человек не может следить за выполнением обязательств доверительного собственника, должен быть назначен “протектор”, который и будет выполнять эту роль. Поэтому, PTC, принадлежащая целевому трасту, для обеспечения уверенности, что доверительный собственник выполняет свои обязательства, должна назначить два дополнительных лица: доверительного собственника целевого траста и протектора. PTC должна управляться советом директоров. Такой подход может оказаться проблематичным, если цель структуры это конфиденциальность и упрощение. Для PTC лучший способ владения правом собственности это передача её активов в фонд, отдельную и не похожую на другие третьи стороны организацию. Фонд одновременно может выступать в качестве владельца и управляющего PTC.
Право собственности и управление Частной Трастовой Компанией Фондом
‘Фонд’ это фонд в который учредитель внёс вклад, который в дальнейшем будет использоваться лицами и для целей, указанных в уставе фонда. Фонд не имеет владельцев, он сам является юридическим лицом и может защищать свои права. Законодательство о Фондах, на данный момент, существует уже в нескольких юрисдикциях по всему миру, включая остров Ангилья, Багамы, Округ острова Джерси и Панаму. Фонд может быть зарегистрирован в Федерации Сент –Китс и Невис согласно другому законодательству, а также, может быть зарегистрирован на острове Невис согласно Закону о Мультиформенных Фондов, от 2004 года (‘MFO’).
Закон о Мультиформенных Фондах на острове Невис (MFO)
Закон о Мультиформенных Фондах на острове Невис это современный закон о фондах, который больше известен как ‘мультиформенный фонд’, который, в целях управления, может принять форму траста, компании, компании с ограниченной ответственностью, партнёрства или стандартного фонда. MFO позволяет формировать новые предприятия и продолжать передачу, консолидацию или слияние уже существующих иностранных фондов, иностранных или местных бизнес структур в мультиформенном фонде. Редомицилирование на остров Невис не аннулирует существующие правовые акты; бывший иностранный фонд понесёт ответственность за любые текущие судебные разбирательства.
Формирование мультиформенного фонда на острове Невис
Нормативные документы мультиформенного фонда, или ‘by-laws’, позволяют структуре определённую гибкость, так как фонд может выбрать закон, отличный от MFO, для регулирования всех или части предприятий. Мультиформенный фонд может создаваться для пользы определённых лиц; однако, нет никаких требований, для регистрированного предприятия, указывать имя бенефициара. Для создания мультиформенного фонда, лицо — “учредитель” должен передать в фонд активы личного капитала в любом объёме.
Управление мультиформенным фондом на острове Невис
Бизнесс и деятельность компании должны быть под управлением совета директоров, которые управляют активами компании в соответствии с законодательством. Совет директоров будет иметь разные названия, если принимает форму отличную от стандартной формы мультиформенного фонда. В трастовом фонде, доверительные собственники выступают в качестве совета директоров. В фонде-компании, в совете директоров будут директора компании или директора компании с ограниченной ответственностью. В фонде-партнёрства, управляющие партнёры будут назначены в совет директоров.
Секретарь и наблюдательный совет мультиформенного фонда острова Невис
Секретарь помогает совету директоров в административной работе мультиформенного фонда. Совет директоров курируется наблюдательным советом. Секретарь может быть как физическим, так и юридическим лицом, но не может быть единственным членом совета директоров. В обязанности наблюдательного совета входит работа, схожая с работой протектора траста, так как он имеет ограниченные полномочия над советом директоров, указанные в нормативных документах.
Налоги для Мультиформенных – Многоцелевых Фондов с острова Невис
Закон о Мультиформенных Фондах освобождает мультиформенный фонд, всех относящихся к нему лиц, а также возможных бенефициаров от налогообложения на острове Невис. Однако, мультиформенный фонд может информировать Регистр, что он намерен стать налоговым резидентом острова Невис и будет выплачивать налоги с минимальной ставкой в 1 процент.
Правовые действия против мультиформенного фонда, зарегистрированного на острове Невис
Как и любые правовые действия против траста на острове Невис, иск, предъявленный мультиформенному фонду, подаётся в Верховный Суд Федерации Сент-Китс и Невис. MFO предусматривает, что все судебные процессы, не касающиеся вопросов криминального характера, будут рассмотрены в Суде, а детали такого процесса не будут публиковаться без согласия Судьи.
Защита от требований Кредитора
Для дебиторов MFO предусматривает привлекательные положения сроков исковой давности. Согласно MFO, любые суммы внесённые в мультиформенный фонд не будут считаться нелегальными, если вкладывались в фонд по истечению одного года со дня предъявления иска от кредитора или до того как кредитор предъявил иск. Если вклад средств в фонд произошл до окончания одного года и кредитор не дал ход судебному делу по истечению шести месяцев со дня вклада, взнос также не будет считаться нелегальным.
Подведём итоги
Частная Трастовая Компания (PTC), зарегистрированная как бизнес компания на острове Невис, которая принадлежит и находится под управлением мультиформенного фонда на острове Невис, предоставляет выгодные условия всем заинтересованным лицам. Нет требований лицензирования для PTC и организация, если пожелает, может взимать плату со своих клиентов. Нет ограничений на количество трастов, для которых PTC острова Невис будет выступать в качестве доверительного собственника, а также нет требований взаимоотношений между трастами. Как правило, Частные Трастовые Компании должны ограничить свои услуги для определённой клиентуры, однако, PTC острова Невис не имеют ограничений в предоставлении услуг населению, но регистрированный агент несёт ответственность в удостоверении того, что нет никакого уклонения от уставных норм PTC.
Частная Трастовая Компания имеет высокий уровень конфиденциальности, если управляется фондом. Фонд является самостоятельной организацией и юридическим лицом, которое может защищать свои права. Мультиформенный фонд созданный на острове Невис может принимать форму стандартного фонда согласно законодательству острова Невис, или может быть структурирован в более узнаваемую организацию в целях управления и администрирования. Законодательство острова Невис не принимает судебные иски иностранных судов против международных трастов, мультиформенного фонда или против других заинтересованных лиц. Все правовые действия передаются в Верховный Суд Федерации Сент-Китс и Невис. Законодательство острова Невис предусматривает привлекательные положения сроков исковой давности для дебиторов, имеющих какое-либо отношение с мультиформенным фондом. В зависимости от ситуации, любые суммы, внесённые в мультиформенный фонд, не будут считаться нелегальными, если вкладывались в фонд по истечению одного года со дня предъявления иска от кредитора. Использование PTC, это наилучший способ для состоятельных семей принимать активное участие в управлении и администрировании трастами. PTC, принадлежащая мультиформенному фонду, позволяет семьям принимать участие в правовом и конструктивном владении трастов, управляя компанией и получая выгоду от защиты от кредиторов.
Если Вы хотите узнать о стоимости подобной структуры, то обращайтесь за консультацией по е-майлу: info@offshore-pro.info