Семейный траст: особенности и преимущества

Состоятельные люди Европы и западного мира веками используют семейные трасты для защиты личных капиталов. Но для россиян и жителей стран СНГ это понятие достаточно ново. В первую очередь это объясняется континентальной системой права, действующей на постсоветском пространстве, которая исключает существование этого эффективного финансового инструмента в силу своих особенностей. В этой статье разберемся во всех тонкостях семейных трастов, поговорим об их преимуществах и расскажем, где их можно открыть. 

Понятие «семейного траста»

Структура семейного траста ничем не отличается от любого другого. Он также представляет собой тип договорных отношений с передачей имущества в доверительное управление на определенных условиях. Его структура также предполагает наличие учредителя, трасти (доверительного управляющего) и бенефициаров. Определяющим же отличием семейных трастов является то, что в качестве выгодоприобретателей выступают ближайшие родственники учредителя. При этом последний одновременно может выступать и в роли трасти, и бенефициара. 

Стоит упомянуть, что в настоящее время в российское законодательство не предполагает существование трастов, в том числе и семейных. Дело в том, что механизм функционирования трастов основан на английской системе права, которая допускает разделение права собственности между тремя участниками договорных отношений: учредителем, управляющим и бенефициарами. В континентальной же системе (которой придерживается и законодательство РФ) право собственности объединяет владение, распоряжение и пользование, исключая при этом возможность разделение этих правомочий. 

Изменение российской правовой базы так, чтобы сделать существование классической трастовой формы возможным, крайне затруднительно. Поэтому ожидать подобных реформ в ближайшее время не стоит. Однако, с 1 марта 2022 года в России вступили в силу новые статьи ГК, которые ввели понятие «личных фондов» и определили правила их управления. Данные юридические формы являются аналогом ограниченной формы трастов.

Преимущества семейного траста

Использование данного финансового инструмента дает состоятельным людям ряд существенных преимуществ, среди которых можно выделить:

• Защита активов от растраты.

Зачастую трасты создаются, чтобы предотвратить потерю семейного капитала. Как правило, в данном случае бенефициары не могут полноценно оценивать инвестиционные риски в силу малолетнего возраста, отсутствия должной квалификации или опыта. Нередко с этой же целью в трастовые соглашения включают условия передачи права собственности на активы: окончание ВУЗ, достижение совершеннолетия, вступление в брак и т.д.

• Упрощение процесса наследия.

Использование семейных трастов позволяет избежать споров при наследстве и освободиться от уплаты налога на наследство. Также такая форма защиты капиталов удобна при владении трудно разделимыми между несколькими наследниками активами. Например, если в трастовое имущество входят коллекции и разнородные по множествам критерий активы. 

• Конфиденциальность.

Это преимущество тесно связано как с вопросами наследства, так и имеет важное значение при других обстоятельствах. Дело в том, что во многих юрисдикциях после смерти завещателя информация о содержании его последней воли и имена новых владельцев недвижимости становятся публично доступной. Имена же учредителей и бенефициаров траста, как правило, разглашению не подлежат. Также высокий уровень конфиденциальности важен, если в силу каких-то семейных причин учредитель хочет скрыть от выгодоприобретателей свою личность или исключить из их числа детей супруга от других браков.

• Налоговая оптимизация.

Передача имущества в траст позволяет ранжировать ставки налога на доход, в случае наличия прогрессивной шкалы в юрисдикции учредителя или бенефициаров. В случае же открытия данной финансовой структуры в оффшоре, трасти не обязан сообщать о доходах траста в налоговые органы своей юрисдикции или страны проживания/резидентства бенефициаров. К этому же преимуществу относится и освобождение от уплаты налога на наследство, о котором мы упоминали ранее.

• Сокрытие доходов.

Оформление части капитала в качестве имущества траста позволяет существенно занизить собственные активы и заявить об их отсутствии или недостаточности, тем самым минимизировать соответствующие налоги или, в некоторых случаях, претендовать на государственную помощь.

• Защита активов от кредиторов.

Многие деловые люди используют семейные трасты, чтобы защитить семейные активы от кредиторов, связанных с ведением ими бизнеса. Благодаря переводу имущества на имя траста, учредитель фактически теряем право собственности на него. Таким образом добиваются разделения личных и бизнес-активов. Это же преимущество использую при желании защитить свое имущество от посягательств бывших супругов учредителя или бенефициаров. Перевод активов в траст до заключения брака помогает исключить его из совместно нажитого имущества, а значить и деления его в случае развода.

Где лучше открыть семейный траст

Как мы уже упоминали ранее, траст как юридическая форма на территории РФ не признается. Тем не менее россиянам и жителям СНГ доступно открытие этого финансового инструмента в других юрисдикциях. В частности, весьма востребованы на протяжении многих лет оффшорные трасты. 

Стоит учесть, что для получения максимальной выгоды от использования оффшоров необходимо правильно выбрать юрисдикцию. При этом необходимо обязательно принять во внимание несколько важных факторов:

• Юрисдикции подданства и фактического проживания учредителя и бенефициаров.
• Возможные потенциальные риски.
• Уровень контроля, который хочет сохранить за собой учредитель.
• Тонкости налогообложения оффшорной юрисдикции.
• Инвестиционную стратегию будущего траста и ее соответствие законодательству потенциально страны создания траста.
• Особенности правовой системы и судебную практику выбранной юрисдикции на соответствие интересам учредителя и выгодоприобретателей.

Это краткий перечень основных нюансов, которые нужно учитывать при выборе оффшорной зоны для создания семейного траста. В зависимости от конкретных ситуации список требующих внимания факторов может существенно увеличиться. Разобраться во всех юридических и финансовых тонкостях самостоятельно весьма сложно. Поэтому рекомендуем обратиться за профессиональной консультацией к нашим высококвалифицированным специалистам. Чтобы воспользоваться услугой бесплатной консультации, заполните форму ниже.   

Среди оффшорных территории в качестве наиболее подходящей для создания семейного траста эксперты выделяют Невис. Этому способствует высокий уровень конфиденциальности, минимальное налогообложение, стабильная политическая и экономическая ситуации, а также эффективная правовая система, неправедная в первую очередь на защиту интересов инвесторов. Крайне важным фактором является то, что местные суды не признают решений и предписаний других юрисдикций. Кроме того, судебные тяжбы здесь требуют немалых финансовых затрат со стороны истца, что тоже останавливает многих кредиторов. 

Экспертная помощь 

Семейные трасты используются в кругах элиты многих стран на протяжении многих веков. Этот эффективный механизм позволил сохранить и преумножить капиталы многих состоятельных семей мира. 

Подойдет ли такой способ защиты активов вашей семье, и где его лучше создать, чтобы он максимально отвечал именно вашим интересам? Ответы на эти вопросы зависят от вашей индивидуальной ситуации и многих нюансов.

Профессионалы портала International Wealth всегда готовы скрупулезно вникнуть в особенности положения вашей семье, учесть все тонкости и подобрать оптимальную юрисдикцию, отвечающую всем вашим требованиям и задачам. Кроме того, наша команда высококвалифицированных юристов и международных специалистов готовы помочь в подготовке необходимых документов, открытии траста и сопровождении на протяжении всего процесса.