Крупнейший портал о международной защите и диверсификации активов

Время работы 9:00-18:00 Вых
icon-skype-png icon-telegram-png icon-viber-png icon-whatsapp-png

Крупнейший портал о международной защите и диверсификации активов

Время работы
9:00-18:00 Вых
+372 5 489 53 37
+381 6911 12327

Счет для траста – типы банковских счетов и их назначение

Трасты используются для различных целей, таких как планирование недвижимости, владение имуществом, выплата пенсии по выслуге лет и управление активами. Независимо от целей создания доверительного управления (траста), такая структура всегда имеет банковский счет, но не всегда создает его отдельно.

Счет для траста

Что такое трастовый счет

Счета в трастовых банках — это аккаунты, созданные для того, чтобы трасти управлял средствами, переданными в доверительное управление от имени бенефициаров.

sign
Подбор счетов
Бесплатная консультация

по подбору зарубежных счетов для предпринимате-
лей от экспертов по работе с международными
банками и счетами для нерезидентов
с опытом 20+ лет.

по подбору зарубежных счетов для предпринимателей от экспертов по работе с международными банками и счетами для нерезидентов с опытом 20+ лет.

Свяжемся с вами в течение 10 минут

Что следует знать о счетах, открытых для траста:

  • Трастовый счет — это юридическое соглашение, согласно которому средства или активы хранятся доверительным управляющим в интересах другой стороны (бенефициаров). В зависимости от типа доверительного управления (отзывной, безотзывной, дискреционный траст и т.д.), учредитель может выступать в роли доверительного управляющего, получая таким образом доступ к активам, их управлению и распределению.
  • При учреждении траста право собственности на имущество, деньги и другие активы передаются в управление доверенному лицу (юридическое или физическое лицо). Трастовое соглашение определяет полномочия доверительного управляющего (трасти) в отношении активов и счетов, а также фидуциарную обязанность по защите переданного капитала.
  • После передачи имущества, счетов и активов в доверительное управление, они не принадлежат лицу, предоставляющее право, что исключает налоговые обязательства на полученную прибыль. Это является одной из причин, по которой состоятельные лица регистрируют оффшорные безотзывные трасты.
  • Также переданные в траст активы или доход не включаются в имущество для целей налога на наследство после смерти правообладателя и завещания имущества.
  • Все финансовые и имущественные ценности управляются от имени третьего лица, именуемого бенефициаром (будущим правообладателем/получателем активов). Бенефициаром может быть учредитель траста, а также члены его семьи и близкие люди. Бенефициары получают трастовые средства со счета или напрямую в соответствии с условиями доверительного соглашения.
  • Трастовый документ (соглашение) не имеет силы до тех пор, пока лицо, предоставившее право, не передаст свои активы в траст или на его банковский баланс. При передачи имущества и иных ценностей в доверительное управление, финансовое учреждение выступает в качестве хранителя или держателя этих активов. 
  • Имя трасти должно быть указано в учетной записи при создании банковского аккаунта, который используется для оплаты трастовых расходов и распределения активов между бенефициарами.

Траст – это не отдельное юридическое лицо, а инструмент планирования имущества, в который передаются на хранение деньги, недвижимость, банковские счета, бизнес и другие активы. Капитал управляется в интересах указанного лица, группы лиц или семьи.

Какие бывают трастовые счета

  • Депозитный счет для недвижимости – тип доверительного счета для уплаты налогов на недвижимость и внесения страховых платежей.
  • Корпоративный банковский счет траста под управлением компании. Такой аккаунт не надо открывать отдельно, так как он уже создан в рамках регистрации бизнеса (оффшорной или другой компании), назначенной в качестве доверительного управляющего трастовыми активами. Все доходы, полученные в результате деятельности, распределяются между бенефициарами согласно трастовому соглашению (для отзывного траста) или на усмотрение доверительного управляющего / трасти (безотзывные трасты).
  • Для хранения наследуемого имущества в пользу бенефициара и произведения выплат строго в соответствии с волей лица, предоставляющего право. Счёт используется доверительным управляющем для оплаты обучения бенефициара, медицинского обслуживания и поддержки несовершеннолетнего лица или недееспособного получателя выплат до момента исполнения отдельных условий соглашения. Например, до совершеннолетия или достижения определенного возраста и статуса в обществе. Наследственный счет траста может быть активным, в том числе при жизни лица, предоставляющего права.
  • Инвестиционный или брокерский аккаунт – позволяет выгодно аккумулировать прибыль в трасте и распределять ее согласно соглашению между бенефициарами. 

Как открыть счёт для траста

Трастовый счет – это своего рода копилка, в которой хранятся все сбережения, активы и иные ценности лица, предоставляющего права на управление имуществом через доверительное управление. Чтобы правильно распределять прибыль и имущество между бенефициарами, лучше иметь трастовый счет, который дополнительно защищен банком, а также законами стран расположения траста и финучреждения.

До тех пор, пока счет будет иметь нулевой баланс, траст не имеет никакой ценности и представляет собой просто набор документов. Чтобы создать аккаунт для хранения активов, следует выполнить несколько простых шагов:

  1. Определить тип доверия (траста) – отзывной или безотзывной, по завещанию, дискреционный или инвестиционный. От этого зависит тип счета, который требуется открыть для трастовой структуры.
  2. Выбор доверенного лица, который будет управлять трастом и переданными активами. В некоторых случаях это может быть сам учредитель структуры или независимое лицо. Также рекомендуется назначить приемника попечителя на случай недееспособности трасти или его преждевременной смерти.
  3. Подготовка документов, в которых обязательно фигурирует имя доверительного управляющего и условия трастового соглашения. Если ваша цель – полностью защитить активы от иностранных судов, кредиторов и добиться отчуждения имущества с юридической точки зрения, то советуем рассмотреть комбинацию из оффшорного траста и LLC на Невисе.
  4. Передача активов в траст. Это могут быть не только финансы, а также транспорт, акции, ценные бумаги, банковские личные и корпоративные счета, но и иные ценности. Юридический титул переданных активов меняется на имя доверительного управляющего, который становится законным владельцем имущества и финансовых аккаунтов траста. На активы без юридического титула (предметы искусства, ювелирные украшения и т.д.), потребуется непосредственная передача права на владение активами доверенному лицу.

Какие бывают трасты для защиты активов и какие налоги придется платить в 2023 году, читайте в нашем материале.

Документы 

Трастовые счета открываются на имя доверительного управляющего, а в банк предоставляются следующие документы:

  • Соглашение и нотариально заверенные подписи.
  • Поправки, внесенные в доверительное соглашение (если таковые присутствуют).
  • Список бенефициаров.

Может ли зарубежный траст открыть банковский счет и зачем

Без согласия учредителя траста сам трасти открыть счет не может ввиду его бесполезности. Передать активы в банк он тоже не может без согласия со стороны лица, передающего свои права. 

Но, чтобы все активы находились в доверительном управлении, лучше открыть счет. 

Траст необязательно должен иметь отдельный аккаунт для хранения имущества, если доверительным управляющим назначена компания. Такая структура уже имеет собственный корпоративный счет, где и аккумулируются переданные в доверительное управление ценности.

Какой счет выбрать для траста?

Банк для открытия финансового аккаунта выбирают в соответствии с функциями транзакций. Это влияет на типы счетов, которые могут быть совершенно разными по назначению:

  • Классический депозитный с дебетовой картой может использоваться для регулярных платежей в пользу третьих лиц или при совершении транзакций по обслуживанию трастовой структуры, уплаты налогов за недвижимость и т.д.
  • Сберегательный счет или срочный депозит подойдет для накопления прибыли с процентов.
  • Брокерский – понадобится для хранения ценных бумаг и управления ими согласно трастовому документу.
  • Инвестиционный аккаунт используют для управления капиталом через инвестиции.

Если в траст передаются акции компании, то владельцем такого пакета документов становится трасти с управлением ими по установленным соглашением условиям. 

Какие расходы можно оплачивать с помощью трастового расчетного счета?

Доверительный управляющий имеет право использовать активы трастового счета в пользу таких платежей, как:
погашение долгов;
коммунальные расходы;
страховые взносы;
налог и комиссии на недвижимость;
услуги похоронного бюро;
гонорар адвоката.

Может ли доверительный управляющий вывести деньги с трастового счета?

Может, но только в том случае, если доверительный управляющий и учредитель траста, это одно лицо. Также создатель траста может добавлять или удалять активы из доверия. Независимый трасти вывести деньги с трастового счета может только для текущих платежей (налоги, страховые взносы, услуги адвоката, содержание траста и т.д.), а также согласно условиям трастового соглашения при распределении прибыли в пользу бенефициаров.

Можно ли перевести деньги с доверительного счета на личный счет?

Доверительный управляющий может снимать средства только для использования в пользу траста в соответствии с условиями договора. Например, для распределения доходов между бенефициарами или оплаты расходов на обслуживание. В остальных случаях доверительный управляющий (трасти) никогда и ни при каких обстоятельствах не должен использовать эти средства для своей личной выгоды. Лицо, предоставляющее право может вывести деньги с трастового счета на личный, если это условие трастового договора или траст был отозван (прекращен).

Как получить деньги из трастового фонда?

Получить деньги из трастового фонда в случае функционирования отзывного траста можно через запрос доверенному лицу. Если учредитель сам является доверительным управляющим, то изъять деньги с трастового счета отзывного траста можно любым способом. А вот бенефициары не могут снимать активы с трастового счета, выводить их на свои личные счета или использовать иным способом. Исключение касается ситуаций, предусмотренных трастовым соглашением или прекращения действия трастового договора, когда в силу вступают местные законы и порядок наследования или распределения активов между родственниками по другим основаниям.

Нужна консультация?
Помогите сделать наш портал еще детальней, актуальней и полезней для Вас и Вашего бизнеса.

Адрес вашей почты не будет опубликован.