Трасты используются для различных целей, таких как планирование недвижимости, владение имуществом, выплата пенсии по выслуге лет и управление активами. Независимо от целей создания доверительного управления (траста), такая структура всегда имеет банковский счет, но не всегда создает его отдельно.
Когда трасту нужен банковский счет, а в каких ситуациях его открытие не обязательно? Чтобы погрузиться в данную тему и понять все особенности доверительного управления, советуем внимательно прочитать наш материал и связаться для дальнейшей консультации с экспертами портала.
трасты и фонды
бесплатная консультация по
выбору юрисдикции и банка,
вопросам регистрации.
бесплатная консультация по выбору юрисдикции и банка, вопросам регистрации.
Что такое трастовый счет
Счета в трастовых банках — это счета, созданные для того, чтобы трасти управлял средствами, переданными в доверительное управление. Это могут быть повседневные или сберегательные счета, срочные депозиты или счета с высокими процентами.
Трастовые счета создаются на имя траста (доверительного управляющего), который действует от имени бенефициаров.
Что следует знать о счетах, открытых для траста:
- Трастовый счет — это юридическое соглашение, согласно которому средства или активы хранятся доверительным управляющим в интересах другой стороны (бенефициаров). В зависимости от типа доверительного управления (отзывной, безотзывной, дискреционный траст и т.д.), учредитель может выступать в роли доверительного управляющего, получая таким образом доступ к активам, их управлению и распределению.
- При учреждении траста право собственности на имущество, деньги и другие активы передаются в управление доверенному лицу (юридическое или физическое лицо). Трастовое соглашение определяет полномочия доверительного управляющего (трасти) в отношении активов и счетов, а также фидуциарную обязанность по защите переданного капитала.
- После передачи имущества, счетов и активов в доверительное управление, они не принадлежат лицу, предоставляющее право, что исключает налоговые обязательства на полученную прибыль. Это является одной из причин, по которой состоятельные лица регистрируют оффшорные безотзывные трасты.
- Также переданные в траст активы или доход не включаются в имущество для целей налога на наследство после смерти правообладателя и завещания имущества.
- Все счета, финансовые и имущественные ценности управляются от имени третьего лица, именуемого бенефициаром (будущим правообладателем/получателем активов). Бенефициаром может быть учредитель траста, а также члены его семьи и близкие люди. Бенефициары получают трастовые средства со счета или напрямую в соответствии с условиями доверительного соглашения.
- Трастовый документ (соглашение) не имеет силы до тех пор, пока лицо, предоставившее право, не передаст свои активы в траст или на трастовый счет. Когда деньги, ценные бумаги, акции и иные активы размещаются на трастовом счете в банке, финансовое учреждение выступает в качестве хранителя или держателя активов.
- Имя трасти должно быть указано в учетной записи при создании банковского счета, который используется для оплаты трастовых расходов и распределения активов между бенефициарами.
Траст – это не отдельное юридическое лицо, а инструмент планирования имущества, в который передаются на хранение деньги, недвижимость, банковские счета, бизнес и другие активы. Капитал управляется в интересах указанного лица, группы лиц или семьи.
Некоторые крупные банки (но не все) позволяют доверительным управляющим открывать любой тип трастового банковского счета. Чтобы открыть трастовый счет в лучшем банке, получите консультацию экспертов нашего портала и воспользуйтесь услугами профессионалов!
Какие бывают трастовые счета
В зависимости от цели создания траста и его типа, счет, открытый для хранения трастовых активов, может быть следующим:
- Депозитный счет для недвижимости – тип доверительного счета для уплаты налогов на недвижимость и внесения страховых платежей.
- Корпоративный банковский счет траста под управлением компании. Такой счет не надо открывать отдельно, так как он уже создан в рамках регистрации бизнеса (оффшорной или другой компании), назначенной в качестве доверительного управляющего трастовыми активами. Все доходы, полученные в результате деятельности, распределяются между бенефициарами согласно трастовому соглашению (для отзывного траста) или на усмотрение доверительного управляющего / трасти (безотзывные трасты).
- Трастовый счет для хранения наследуемого имущества в пользу бенефициара и произведения выплат строго в соответствии с волей лица, предоставляющего право. Счёт используется доверительным управляющем для оплаты обучения бенефициара, медицинского обслуживания и поддержки несовершеннолетнего лица или недееспособного получателя выплат до момента исполнения отдельных условий соглашения. Например, до совершеннолетия или достижения определенного возраста и статуса в обществе. При этом наследственный счет траста может быть активным, в том числе при жизни лица, предоставляющего права.
- Инвестиционный или брокерский трастовый счет – позволяет выгодно аккумулировать прибыль в трасте и распределять ее согласно соглашению между бенефициарами.
Какой счет открыть для траста и следует ли доверять трасту банковские счета – вопросы, ответы на которые вы можете получить у экспертов нашего портала в рамках индивидуальной консультации. Мы подберем обслуживающий банк и поможем оперативно открыть иностранный счет, в том числе для доверительного управления капиталом.
Как открыть счёт для траста
Трастовый счет – это своего рода копилка, в которой хранятся все сбережения, активы и иные ценности лица, предоставляющего права на управление имуществом через доверительное управление. Чтобы правильно распределять прибыль и имущество между бенефициарами, лучше иметь трастовый счет, который дополнительно защищён банком, а также законами стран расположения траста и финучреждения.
До тех пор, пока трастовый счет будет иметь нулевой баланс, траст не имеет никакой ценности и представляет собой просто набор документов. Чтобы создать счет для хранения активов траста, следует выполнить несколько простых шагов:
- Определить тип доверия (траста) – отзывной или безотзывной траст, траст по завещанию, дискреционный траст или инвестиционный. От этого зависит тип счета, который требуется открыть для трастовой структуры.
- Выбор доверенного лица, который будет управлять трастом и переданными активами. Для отдельных трастов это может быть сам учредитель структуры или независимое лицо. Также рекомендуется назначить приемника попечителя на случай недееспособности трасти или его преждевременной смерти.
- Подготовка документов, в которых обязательно фигурирует имя доверительного управляющего и условия трастового соглашения. Если ваша цель – полностью защитить активы от иностранных судов, кредиторов и добиться отчуждения имущества с юридической точки зрения, то советуем рассмотреть комбинацию из оффшорного траста и LLC на Невисе.
- Передача активов в траст (на трастовый счет) в доверительное управление. Это могут быть не только финансы, а также транспорт, акции, ценные бумаги, банковские личные и корпоративные счета, но и иные ценности. Юридический титул переданных активов меняется на имя доверительного управляющего, который становится законным владельцем имущества и счетов траста. На активы без юридического титула (предметы искусства, ювелирные украшения и т.д.), потребуется непосредственная передача права на владение активами доверенному лицу.
Какие бывают трасты для защиты активов и какие налоги придется платить в 2023 году, читайте в нашем материале.
Документы для открытия трастового счета
Чтобы открыть счет для хранения активов, переданных в траст, надо предоставить ряд документов, список которых может изменяться банками. Трастовые счета открываются на имя доверительного управляющего.
- Соглашение траста и нотариально заверенные подписи.
- Поправки, внесённые в доверительное соглашение (если таковые присутствуют).
- Список бенефициаров.
Чтобы узнать, какой банк откроет вам трастовый счет, воспользуйтесь услугой PRE-APPROVAL, обратившись за подробной консультацией к специалистам нашего портала.
Может ли зарубежный траст открыть банковский счет и зачем
Без согласия учредителя траста сам трасти открыть счет не может ввиду его бесполезности. Передать активы в банк он тоже не может без согласия со стороны лица, передающего свои права.
Но, чтобы все активы находились в доверительном управлении траста, лучше открыть трастовый счет.
Траст необязательно должен иметь отдельный счет для хранения трастового имущества, если доверительным управляющим назначена компания. Такая структура уже имеет собственный счет, где и аккумулируются переданные в доверительное управление ценности траста.
Какой счет выбрать для траста?
Банк для открытия трастового счета выбирают в соответствии с функциями транзакций. Это влияет на типы счетов, которые могут быть совершенно разными по назначению:
- Классический депозитный счет с дебетовой картой может использоваться трастом для регулярных платежей в пользу третьих лиц или при совершении транзакций по обслуживанию трастовой структуры, уплаты налогов за недвижимость и т.д.
- Сберегательный трастовый счет или срочный депозит подойдет для накопления прибыли за счет процентов.
- Брокерский трастовый счет понадобится для хранения ценных бумаг и управления ими согласно трастовому документу.
- Инвестиционный счет для траста используют для управления капиталом через инвестиции.
Если в траст передаются акции компании, то владельцем такого пакета документов становится трасти с управлением ими по установленным соглашением условиям.
В каких банках лучше всего открывать трастовые счета, узнайте у опытных экспертов мирового уровня, связавшись с нами по указанным контактам или оставив свои данные онлайн-оператору.
Какие расходы можно оплачивать с помощью трастового расчетного счета?
Доверительный управляющий имеет право использовать активы трастового счета в пользу таких платежей, как:
погашение долгов;
коммунальные расходы;
страховые взносы;
налог и комиссии на недвижимость;
услуги похоронного бюро;
гонорар адвоката.
Может ли доверительный управляющий вывести деньги с трастового счета?
Может, но только в том случае, если доверительный управляющий и учредитель траста, это одно лицо. Также создатель траста может добавлять или удалять активы из доверия. Независимый трасти вывести деньги с трастового счета может только для текущих платежей (налоги, страховые взносы, услуги адвоката, содержание траста и т.д.), а также согласно условиям трастового соглашения при распределении прибыли в пользу бенефициаров.
Можно ли перевести деньги с доверительного счета на личный счет?
Доверительный управляющий может снимать средства только для использования в пользу траста в соответствии с условиями договора. Например, для распределения доходов между бенефициарами или оплаты расходов на обслуживание. В остальных случаях доверительный управляющий (трасти) никогда и ни при каких обстоятельствах не должен использовать эти средства для своей личной выгоды. Лицо, предоставляющее право может вывести деньги с трастового счета на личный, если это условие трастового договора или траст был отозван (прекращен).
Как получить деньги из трастового фонда?
Получить деньги из трастового фонда в случае функционирования отзывного траста можно через запрос доверенному лицу. Если учредитель сам является доверительным управляющим, то изъять деньги с трастового счета отзывного траста можно любым способом. А вот бенефициары не могут снимать активы с трастового счета, выводить их на свои личные счета или использовать иным способом. Исключение касается ситуаций, предусмотренных трастовым соглашением или прекращения действия трастового договора, когда в силу вступают местные законы и порядок наследования или распределения активов между родственниками по другим основаниям.
