Багамские острова предлагают инвестиционному сообществу целый ряд разновидностей инвестиционных фондов: стандартный, признанный, профессиональный, семь шаблонов SMART-фондов и для более доверительных отношений между инвесторами есть инвестиционный кондоминиум – ICON. С учетом разнообразия выбора и гибкости законодательства Багам, можно создать максимально удобный инвестиционный инструмент для управления активами и при этом, подобрать организационную структуру фонда под свои потребности.
Более подробно можно узнать в статье: «Виды инвестиционных фондов на Багамских островах».
Лицензирование инвестиционных фондов на Багамских островах
Для открытия инвестиционного фонда на Багамах нужно два директора, администратор, кастодиан и офис на территории юрисдикции. Далее подается заявка в Комиссию по ценным бумагам (в случае привлечения администратора с Багамских островов все вопросы с Комиссией урегулирует он). В заявку входят детали предложения, учредительные документы с установленной пошлиной, копия меморандума и подробная информация обо всех сторонах, которые связаны с инвестиционным фондом. Внимание! Государственные пошлины могут вырасти к тому моменту, когда Вы будете читать эту статью. Об актуальных государственных пошлинах Вас уведомит регистратор, когда Вы обратитесь к нам на info@offshore-pro.info.
| Категория | Плата за участие | Плата за возобновление |
| Стандартный | $ 1300 | $ 1 750 |
| Профессиональный фонд с администратором |
$ 1300 | $ 1 750 |
| Профессиональный фонд с администратором (быстрое отслеживание) |
$ 2500 | $ 1 750 |
| Профессиональный фонд — Self Управляемый |
$ 1300 | $ 1 750 |
| Профессиональный фонд — Самообслуживание (быстрое отслеживание) |
$ 2500 | $ 2000 |
| SMART-фонд с администратором | $ 1300 | $ 2000 |
| SMART Fund с администратором (быстрое отслеживание) | $ 2500 | $ 1 750 |
| SMART Fund — самоуправляемый | $ 1300 | $ 2000 |
| SMART Fund — Самообслуживание (быстрое отслеживание) | $ 2500 | $ 2000 |
| Признанный иностранный фонд | $ 300 | $ 1200 |
Также стандартные, профессиональные и SMART фонды (самоуправляемые и с администратором) выплачивают стоимость основного офиса в размере 850$ в год.
Лицензирование и регулирование администраторов инвестиционных фондов Багамских островов
Большинство инвестиционных фондов открывается с привлечением администратора с Багамских островов (на 2018 год насчитывается более 62 лицензированных администраторов). Поэтому, в базовых стандартах указано, что все фонды обязаны назначить администратора, который получил лицензию в юрисдикции, и будет вести отчетность на ее территории. Но с учетом потребностей инвестиционного сообщества Комиссия предоставляет лояльные условия – на Багамских островах администратор не требуется, если инвестиционный фонд относится к:
- Самостоятельно администрированным (фонд, которым управляют его собственные операторы).
- Признанным иностранным фондам.
- Инвестиционным фондам, управляемые компанией, которая освобождена от получения
лицензии администратораинвестиционного фонда. - Инвестиционным фондам, освобожденным от этого требования Комиссией в письменной форме.
- SMART Fund 004/005/006/007 (в этих типах фонда обязанности администратора могут выполнять операторы).
В случае если фонд структурирован как инвестиционный кондоминиум, тогда ICON обязан назначить:
- Администратора, который отвечает за функции оператора инвестиционного фонда.
- Генерального администратора, который отвечает за общие функции администрирования.
Также, обе должности может занимать один администратор и быть регулируемым субъектом, который относится к одной из категорий «Закона об инвестиционном кондоминиуме».
Компания не может вести бизнес в качестве администратора инвестиционного фонда, если она не лицензирована Комиссией (или не освобождена от получения лицензии администратора инвестиционного фонда).
бесплатная консультация по бесплатная консультация по
выбору юрисдикции и банка, вопросам регистрации.
трасты и фонды
выбору юрисдикции и банка,
вопросам регистрации.
В случае если инвестиционный фонд рассматривает назначение своего администратора, тогда эта компания должна быть зарегистрирована в соответствии с «Законом о компаниях» 1992 года или «Законом о международных коммерческих компаниях» 2000 года, и подходить под критерии управления инвестиционного фонда согласно IFA:
- Управлять операциями и административными делами инвестиционного фонда.
- Предоставлять административные услуги для инвестиционного фонда, включая услуги учета, оценки или отчетности.
- Предоставлять основной офис инвестиционного фонда.
- Предоставлять зарегистрированный офис для инвестиционного фонда, где предоставляются его обычные, корпоративные, секретарские и сопутствующие услуги.
- В отношении инвестиционного фонда вести любого рода реестр долей участия или регистрации и уплаты сборов.
- Предоставлять консультации по инвестициям, управлении инвестициями или услуги по исполнению торговых операций.
Чтоб получить лицензию администратора, должна быть подана заявка в Комиссию с установленной информацией и пошлиной. Комиссия по ценным бумагам предоставит лицензию администратора, если удостоверится, что среди прочего, заявитель имеет достаточно знаний для управления фондом и располагает хорошей репутацией, директорами, должностными лицами и высшим руководством, которое соответствует требованиям. С финансовой стороны будущий администратор должен внести членский взнос и ежегодную плату за лицензию. Внимание! Гос. пошлины могут расти. Об актуальных на данный момент гос. пошлинах спрашивайте на info@offshore-pro.info :
| Категория | Плата за участие | Первая лицензия | Ежегодная плата за продление лицензии |
| Администратор ограниченного инвестиционного фонда (0 — 24 средства) | $ 4000 | $ 7500 | $ 10750 |
| Администратор ограниченного инвестиционного фонда (25 — 49 фондов) | $ 6000 | $ 10000 | $ 17500 |
| Администратор ограниченного инвестиционного фонда (50+ фондов) | $ 8750 | $ 12750 | $ 22750 |
| Освобожденный администратор инвестиционного фонда | $ 2750 | $ 2750 | $ 2750 |
| Представитель фонда, не связанного с Багамскими Островами | $ 475 | N / A | $ 675 |
| Администратор неограниченного инвестиционного фонда (0 — 24 средства) | $ 8750 | $ 12750 | $ 17500 |
| Администратор неограниченного инвестиционного фонда (25 — 49 фондов) | $ 10000 | $ 14 000 | $ 24 000 |
| Администратор неограниченного инвестиционного фонда (50 фондов) | $ 12750 | $ 16750 | $ 29500 |
Неограниченный администратор инвестиционного фонда должен физически присутствовать на Багамских островах и иметь двух человек (агентов), проживающих на Багамах. В случае ограниченного администратора, должен быть зарегистрированный офис и коммерческое предприятие на территории юрисдикции, где находятся все записи об инвестиционных средствах, которые должны быть доступны, если у администратора нет физического места деятельности на Багамах.
В случае неограниченного инвестиционного фонда, администратор должен предоставить Комиссии следующую информацию в течение 30 дней:
- Предлагаемый документ фонда вместе с письменным свидетельством от администратора или адвоката о том, что предлагаемый документ соответствует требованиям IFA.
- Заверенную копию учредительных документов фонда вместе с письменным свидетельством от администратора или адвоката о том, что учредительные документы соответствуют требованиям IFA.
- Документация, устанавливающая пригодность и правильность промоутера, оператора, инвестиционного консультанта, инвестиционного менеджера, хранителя или аудитора инвестиционного фонда.
- Копия лицензии, выданной администратором.
- Плата за подачу в размере 1000,00 долларов США.
- Главный офисный взнос в размере 650 долларов США
Ежегодная отчетность, аудиты, сборы и декларации
Важно! Любому должностному лицу, сотруднику, агенту или техническому советнику Комиссии ценных бумаг запрещается раскрывать любую информацию, касающуюся дел регулируемого лица!
Комиссия по ценным бумагам выдвигает достаточно лояльные условия по отчетности и аудиту. Главным образом идет контроль инвестиционных фондов и администраторов на соответствие документов и деятельности в рамках IFA. Комиссия может поручить проведение аудита счетов и предоставить свои финансовые ведомости помимо ежегодных проверок в разумные сроки.
Особенности в аудите разных видов фондов, зарегистрированных на Багамах:
- В течение шести месяцев по окончанию финансового года, профессиональные и стандартные фонды должны ежегодно проверяться и подавать копию проверенной финансовой отчетности своим лицензиаром.
- В случае средств SMART 002, 004, 005 и 007 – такие средства не подлежат проверке ежегодно, если все держатели долей участия в фонде единогласно отказываются от требования о проведении ежегодного аудита.Если требование о ежегодном аудите отменяется, инвестиционный фонд должен подавать в Комиссию отчеты об исполнении бюджета каждые 6 месяцев.
- Фонд SMART 001 не обязан составлять годовую аудиторскую финансовую отчетность, но вместо этого, фонд должен составлять годовые неаудиторские финансовые отчеты и полугодовые отчеты об исполнении для подачи их в Комиссию.
- Все инвестиционные фонды ежегодно, не позднее 31 января, должны подать декларацию, письменное заявление, где указано, что вся информация актуальна, и выплачивать годовую комиссию.
Если инвестиционный фонд или администратор инвестиционного фонда осуществляет или пытается осуществить деятельность без соблюдения условий лицензионного соглашения, Комиссия может налагать следующие штрафы и применять санкции правовой защиты:
- Порицание,штраф, не превышающий трехсот тысяч долларов.
- Приостановление действия лицензии или регистрации.
- Аннулирование лицензии или регистрации.
- Обратиться в суд с просьбой о принятии других мер, которые она сочтет необходимыми для защиты интересов инвесторов в инвестиционном фонде и ведения деятельности фонда в рамках IFA.
Вместо заключения
Багамские острова проделали колоссальную работу по структуризации инвестиционных фондов за последние пять лет. На сегодняшний день, подсектор финансового рынка – инвестиционные фонды на Багамах, выглядит одним из самых привлекательных предложений на рынке в качестве безопасного управления активами.
Более подробно про услугу можно прочитать тут: Инвестиционный SMART-фонд на Багамских островах – начиная от 34 500$.
