Крупнейший портал о международной защите и диверсификации активов

Время работы 9:00-18:00 Вых
icon-skype-png icon-telegram-png icon-viber-png icon-whatsapp-png

Крупнейший портал о международной защите и диверсификации активов

Время работы
9:00-18:00 Вых
+372 5 489 53 37
+381 6911 12327

Оффшорный траст – полное руководство по созданию

Когда есть достаточный капитал, но также присутствуют риски потерять свое состояние, многие задумываются над тем, как правильно диверсифицировать и защитить активы. Один из наиболее перспективных и востребованных сценариев — оффшорный траст. 

Оффшорные трасты

К сожалению, не все понимают, для чего люди используют оффшорные трастовые структуры и как правильно настроить такой инструмент для решения конкретных задач. Изучите полное руководство по ним, их особенностям и преимуществам, что позволит вам в дальнейшем правильно управлять капиталом, недвижимостью, наследством и даже бизнесом.

sign
Оффшорные
трасты и фонды

бесплатная консультация по
выбору юрисдикции и банка,
вопросам регистрации.

бесплатная консультация по выбору юрисдикции и банка, вопросам регистрации.

Свяжемся с вами в течение 10 минут

Зачем люди используют оффшорные трасты?

Основная цель — защита активов от неправомерного использования бенефициарами и управление ими от имени учредителя, который также является владельцем имущества, переданного в доверительное управление.

Исходя из главной цели вытекают дополнительные задачи, решить которые поможет именно эта организационно-правовая форма:

  • Наследство можно, а зачастую нужно настроить именно через траст. Управление активами регулирует учредитель (собственник) лично или по завещанию, а доверительный управляющий исполняет волю владельца. Таким образом наследство распределяется строго по установленному сценарию и условиям, что исключает его растрату как по причине неблагоразумия наследников, так и в случае долговых обязательств сторон.
  • Обеспечение достойной жизни для недееспособных родителей, несовершеннолетних детей, недееспособных родственников и иных лиц, которые, согласно трастовому соглашению, могут получать свою часть финансов, образование или медицинское обслуживание пожизненно и на иных условиях.
  • Защита активов от иностранных судов и кредиторов. В этом случае наиболее перспективные направления для регистрации оффшорного траста – Невис, острова Кука и Белиз, где решения иностранных судов не принимаются, а споры можно решить только через местные судебные инстанции.
  • Защита конфиденциальности учредителей и бенефициаров, в том числе при организации бизнеса. Например, безотзывной траст, который юридически является полноправным владельцем активов. Также можно рассмотреть оффшорную компанию, управление которой переходит этой структуре. Как это использовать на практике, узнайте у наших экспертов.
  • Снижение налоговой нагрузки — пункт, применимый практически ко всем задачам, но только при регистрации оффшорного (нерезидентного) траста. Такие структуры чаще не облагаются налогами, а обязательства по их уплате могут возникнуть только у владельца и бенефициара.

Регистрация трастов и оффшорных компаний - наши услуги

Что такое оффшорный траст

Это трехсторонние фидуциарные отношения, которые регламентируются трастовым соглашением. Суть такой схемы проста:

  • одна сторона (учредитель траста) передает свои активы в доверительное управление второй стороне (трасту) в пользу третьего лица (бенефициара);
  • траст в лице доверительного управляющего исполняет волеизъявление учредителя согласно соглашению;
  • третья сторона (бенефициар) принимает активы от траста при выполнении определённых условий или в назначенное время.

При этом владельцем активов, переданных в доверительное управление, является траст, который освобождается от налогов. Но, в зависимости от типа трастовой структуры, налоговые обязательства могут возникать на доход как для получателя, так и для самого учредителя.

Структура оффшорного траста

  • Учредитель. Это лицо, предоставляющее право, которым выступает компания или физическое лицо. Учредитель регистрирует траст по защите своих активов и управлению ими через доверительного управляющего (трасти).
  • Трасти, он же доверительный управляющий — лицо, назначаемое учредителем траста. Основные полномочия управляющего — контроль над имуществом, переданным в доверительное управление.
  • Протектор (Protector) защитник, которым может быть адвокат. Это лицо имеет ограниченные полномочия, в том числе право заменять трасти, вносить изменения в устав траста, менять правила и даже прерывать действия траста в случае угрозы активам учредителя или при обнаружении нарушений соглашения.
  • Бенефициары — получатели прибыли от траста или части активов по установленным правилам. Бенефициаров учредитель назначает лично.

Исходя из этого, можно ответить на вопрос, сколько человек нужно, чтобы создать траст. Минимум два (учредитель и трасти) или максимум четыре и более (учредитель, доверительный управляющий (один или несколько), протектор, бухгалтер). Бенефициары в общую структуру не входят, а являются получателями (выгодоприобретателями) дохода или активов.

При правильной настройке международный траст по защите активов позволяет защитить имущество от изъятия в результате принятия иностранных судебных решений или по требованию кредиторов. Зачастую кредитор может принять решение об урегулировании иска мирным путем или вообще отказаться от него ввиду высоких затрат. 

Типы оффшорных трастов

В зависимости от цели создания, учредитель может создавать один из его типов:

  • Частный — создается в интересах отдельных бенефициаров, а не в интересах общественности или благотворительного фонда. Существуют различные подкатегории частных трастов, включая дискреционные, накопительные, эксплуатационные, пожизненные и структуры с фиксированной процентной ставкой.
  • Корпоративный создается для решения бизнес-задач и передачи компании в доверительное управление. Предприятия могут использовать его для финансирования пенсий, пособий работникам, обеспечения облигаций или других долговых обязательств, а также для управления средствами.
  • Благотворительный — безотзывной траст, созданный в интересах благотворительной организации или членов одной семьи. Существует два основных типа благотворительных трастов, где управление передается организации (фонду) или сохраняется за учредителем. В первом случае по истечении срока жизни благотворительного траста активы переходят в адрес фонда, а во втором — передаются наследникам или назначенным бенефициарам.
  • Целевые не имеют индивидуальных бенефициаров, а создаются для предоставления средств на определенную цель. Такой вариант может быть выгодным для коллекционеров и собственников редких ценностей, которые можно защитить и сохранить через траст.

Трасты делятся по своим характеристикам, что также влияет на их преимущества и спектр задач:

  • Отзывной траст (например, в Невисе) может быть изменен или даже аннулирован учредителем в любое время или после назначенной даты. Доходы, поступающие с него, распределяются в пользу учредителя, а бенефициары могут рассчитывать на свою долю только после смерти владельца оффшорного отзывного траста.
  • Безотзывные трасты не могут быть изменены или аннулированы по желанию учредителя. Именно это условие делает его наиболее мощным инструментом для защиты активов. Как правило, учредитель не имеет права управлять своими активами, которые полностью переходят под контроль и распоряжение трастовой структуры. Таким образом, суды и кредиторы или родственники не могут претендовать на переданное имущество, если только это не включено в условия трастового договора.
  • Дискреционный траст — наиболее гибкий тип и подразумевает «письмо с пожеланиями», которое передается владельцем доверительному управляющему и содержит условия по доходам, но в условно рекомендательной форме. Одно из преимуществ такой схемы — бенефициары не претендуют на фиксированную процентную долю прибыли и, следовательно, не являются собственниками. Таким образом имущество защищено от изъятия в пользу долговых обязательств.
  • Траст с долей владения предусматривает немедленное право на получение дохода от траста минимум одним бенефициаром. Такая схема может использоваться для содержания иждивенцев, престарелых родителей, инвалидов и людей с ограниченной ответственностью, которые на определенный срок или пожизненно могут получать от траста помощь в виде финансов или обслуживания и ухода.
  • Трасты накопления и обслуживания — особый тип дискреционного траста, который создается для накопления прибыли и ее распределения для содержания несовершеннолетних детей или престарелых бенефициаров. В случае детей доверительный договор определяет, как будут распределяться средства на содержание каждого ребенка, оплату обучения и предоставление фиксированного дохода по достижении подростком определенного возраста.

Как мне создать зарубежный траст

Все этапы по созданию оффшорного или обычного траста:

  1. Выбор страны для регистрации.
  2. Регистрация согласно законодательным нормам юрисдикции расположения, что предусматривает передачу данных об учредителе и целях траста, подготовку копий документов бенефициара и учредителя, подготовку трастового соглашения.
  3. Регистрация траста в оффшорной юрисдикции.
  4. Найм доверенного лица (трасти), который будет в дальнейшем отвечать за исполнение трастового соглашения.
  5. Найм адвоката для формирования трастового соглашения, делая его юридическим документом.

Учредитель передает свои финансовые, имущественные, корпоративные и иные активы в доверительное управление. Доверительный управляющий получает право собственности на передаваемые активы в отзывной или безотзывный траст, что зависит от поставленной задачи.

Трасти несет ответственность за защиту трастового фонда и его применение / распределение — инвестиции, отправку чеков, выплаты и т. д. Если есть проектор, он следит за управлением капиталом и дает рекомендации управляющему по защите траста и всех ценностей. 

При этом сам учредитель такой структуры может быть сторонним наблюдателем и при необходимости (если траст отзывной) менять, отменять отдельные условия договора или полностью прекратить действие соглашений.

Преимущества оффшорного траста

Прежде чем передать активы или бизнес в доверительное управление, лучше внимательно изучить все тонкости и обязательно учесть законодательные аспекты не только страны расположения структуры, но и государства по месту налогового резидентства собственника имущества.

Когда и кому будут выгодны оффшорные трасты и какие задачи они позволяют решить:

  • Защита активов. В этом случае безотзывный оффшорный траст остается одним из лучших способов защитить активы от кредиторов, родственников и иностранных судов.
  • Оптимизация налогов. С точки зрения налогообложения трастами легко управлять, а налоговая ответственность переходит к учредителю и/или бенефициару. На уровне доверия (с траста) налог не взимается.
  • Свобода инвестиций. Оффшорный траст рассматривается как иностранная организация, что расширяет спектр возможностей по инвестициям в разных странах. Полученные доходы могут аккумулироваться в трасте и не облагаться налогами до момента их распределения в пользу бенефициаров.
  • Безопасность и конфиденциальность, когда траст не принадлежит владельцу и не может быть изъят в счет погашения кредитных обязательств или при санкционных ограничениях. 

Но в любом случае требуется очень внимательно подходить к созданию оффшорной трастовой структуры и обязательно предварительно консультироваться. Наши эксперты ответят все ваши вопросы. Обращайтесь прямо сейчас!

Notice blue

Справка: траст не является банковским счетом и не обладает тем же набором инструментов по выводу денег в любое время. Также он не может защитить от налогов на получаемую прибыль, особенно если в вашей стране уже внесены соответствующие поправки на законодательном уровне, как в США, Великобритании, Канаде или в Австралии. 

Как оффшорные трасты платят налоги?

Они не платят налоги. Налогоплательщиком является учредитель или его наследники, бенефициары. Налогами облагаются активы, которые распределены между бенефициарами по условиям трастового соглашения или после вступления в наследство (применяется не всегда). Пока активы являются собственностью оффшорного траста, они не облагаются налогами.

Граждане США, резиденты и владельцы грин-карт облагаются налогом на доходы, в том числе, полученные в США и за рубежом. Если вы не являетесь гражданином США и живете в стране, которая не облагает налогом доходы в любой стране, то, возможно, оффшорные трасты позволят сэкономить на налогах.

Notice blue

Важно! Многие европейские страны предусматривают налогообложение местных (резидентских) трастовых структур, что закреплено на законодательном уровне. Чтобы понимать, когда траст обязан платить налоги и подавать декларацию на активы, переданные в доверительное управление, а когда, этого делать не надо, свяжитесь для дальнейшей консультации с нашими экспертами!

Лучшие страны для регистрации оффшорного траста

Все зависит от цели создания трастовой структуры, которая может быть сформирована во многих странах. Но рассчитывать на безопасность и защитить активы можно далеко не во всех юрисдикциях.

Государства, в которых сегодня иностранцы могут открыть траст:

  • Ангилья;
  • Антигуа;
  • Barbados;
  • Белиз предлагает высокий уровень конфиденциальности бенефициарам и учредителям оффшорных трастов, срок жизни которых ограничен 120 годами или не ограничен (зависит от типа);
  • Бермудские острова;
  • Британские Виргинские острова;
  • Каймановы острова;
  • Острова Кука выгодные условия законов государства по конфиденциальности, налогам и безопасности активов, в том числе по защите от кредиторов и иностранных судов;
  • Кипр;
  • Остров Мэн;
  • Джерси;
  • Лихтенштейн;
  • Марианские острова;
  • Маршалловы острова;
  • Сейшельские острова;
  • Невис — лучшая юрисдикция, в которой можно открыть оффшорный траст и компанию, обеспечив высокий уровень защиты состояния, в том числе при планировании наследства и организации семейного бизнеса;
  • Швейцария;
  • Тринидад.

Notice blue

Есть много вариантов открыть трастовую компанию лично и удаленно, что может сделать любое совершеннолетнее физлицо или юрлицо. Кроме представленных стран с повышенным уровнем конфиденциальности и защиты, наши эксперты предлагают создание траста международного формата в других юрисдикциях.

Регистрация зарубежных трастов

Как создать оффшорный траст удаленно

Сегодня трастовые структуры используются достаточно часто, даже при наличии небольших активов (от 200 тысяч евро). Но стоимость обслуживания должна быть заложена в проект, а оплата услуг трасти учтена не на один день или год, а на весь срок жизни этой структуры.

Если вы точно знаете, что это ваш инструмент, не тратьте время на его создание и изучение законов разных юрисдикций, а сразу обратитесь за услугами к нашим специалистам. Это позволит безопасно и без личного присутствия открыть оффшорный траст, получив бесплатный консалтинг и дополнительные услуги.

Чтобы удаленно открыть оффшорный траст, надо:

  1. Написать нам по этим контактам и изложить свои пожелания.
  2. Оплатить услуги наших специалистов любой валютой, включая Биткоин.
  3. Передать документы (по требованию) в соответствии с нормами, установленными страной инкорпорации.
  4. Сообщить о доверительном управляющем (если у вас есть подходящая кандидатура) или воспользоваться услугами наших доверенных трасти.
  5. Поставить заключительную подпись на учредительных документах и соглашении.
  6. Получить документы о регистрации.

В мире есть места, которые будут наиболее безопасны для хранения ваших активов, денег и наследства, чем страна ПМЖ и налогового резидентства. Выбирайте траст для своей безопасности, настройки наследства и сохранения семейных ценностей при поддержке наших консультантов и опытных экспертов!

Нужна консультация?
Помогите сделать наш портал еще детальней, актуальней и полезней для Вас и Вашего бизнеса.

Адрес вашей почты не будет опубликован.