Когда есть достаточный капитал, но также присутствуют риски потерять свое состояние сегодня или после смерти, многие задумываются над тем, как правильно диверсифицировать и защитить активы. Один из наиболее перспективных и востребованных сценариев – оффшорный траст.
К сожалению, не все понимают, для чего люди используют оффшорные трасты и как правильно настроить такой инструмент для решения конкретных задач. Изучите полное руководство по трастовым структурам, их особенностям и преимуществам, что позволит вам в дальнейшем правильно управлять капиталом, недвижимостью, наследством и даже бизнесом.
Регистрация оффшорных трастов – одна из услуг специалистов нашего портала. Заполните анкету и получите вводную консультацию по оффшорным трастам бесплатно!
трасты и фонды
бесплатная консультация по
выбору юрисдикции и банка,
вопросам регистрации.
бесплатная консультация по выбору юрисдикции и банка, вопросам регистрации.
Зачем люди используют оффшорные трасты?
Если возникает вопрос, стоит ли мне создавать оффшорный траст, лучше предварительно ознакомиться с назначением такой структуры. Основная цель использования трастов – защита активов от неправомерного использования бенефициарами и управление ими в соответствии с пожеланиями учредителя, который также является владельцем имущества, переданного в доверительное управление.
Исходя из главной цели вытекают дополнительные задачи, решить которые поможет именно траст, а не другая организационно-правовая форма:
- Наследство можно, а зачастую нужно настроить именно через траст. Управление активами регулирует учредитель (собственник) лично или по завещанию, а доверительный управляющий исполняет волю владельца. Таким образом наследство распределяется строго по установленному сценарию и условиям, что исключает его растрату как по причине неблагоразумия наследников, так и в случае долговых обязательств сторон.
- Обеспечение достойной жизни для недееспособных родителей, несовершеннолетних детей, недееспособных родственников и иных лиц, которые, согласно трастовому соглашению, могут получать свою часть финансов, образование или медицинское обслуживание пожизненно и на иных условиях.
- Защита активов от иностранных судов и кредиторов. В этом случае наиболее перспективные направления для регистрации оффшорного траста – Невис, острова Кука и Белиз, где решения иностранных судов не принимаются, а споры можно решить только через местные судебные инстанции.
- Защита конфиденциальности учредителей и бенефициаров, в том числе при организации бизнеса. Например, безотзывной траст, который юридически является полноправным владельцем активов. Также можно рассмотреть оффшорную компанию, управление которой переходит трасту. Как это использовать на практике, узнайте у наших экспертов.
- Снижение налоговой нагрузки – пункт, применимый практически ко всем задачам, но только при регистрации оффшорного (нерезидентного) траста. Такие структуры чаще не облагаются налогами, а обязательства по их уплате могут возникнуть только у владельца и бенефициара.
Чтобы более подробно разобраться в трастовых схемах и их особенностях, следует полностью изучить тему и привлечь к решению административных, банковских и налоговых вопросов опытных экспертов. Готовые предложения по трастам и оффшорным компаниям, которые можно заказать уже сегодня:
Что такое оффшорный траст
Траст – это трехсторонние фидуциарные отношения, которые регламентируются трастовым соглашением. Суть такой схемы проста:
- одна сторона (учредитель траста) передает свои активы в доверительное управление второй стороне (трасту) в пользу третьего лица (бенефициара);
- траст в лице доверительного управляющего исполняет волеизъявление учредителя согласно соглашению;
- третья сторона (бенефициар) принимает активы от траста при выполнении определённых условий или в назначенное время.
При этом владельцем активов, переданных в доверительное управление, является траст, который освобождается от налогов. Но, в зависимости от типа трастовой структуры, налоговые обязательства могут возникать на доход как для получателя, так и для самого учредителя.
Структура оффшорного траста
Международные (оффшорные) трасты создаются так же, как и местные в стране ПМЖ и налогового резидентства. В общую структуру траста входят:
- Учредитель. Это лицо, предоставляющее право, которым выступает компания или физическое лицо. Учредитель регистрирует траст по защите своих активов и управлению ими через доверительного управляющего (трасти).
- Трасти, он же доверительный управляющий – лицо, назначаемое учредителем траста. Основные полномочия управляющего – контроль над имуществом, переданным в доверительное управление.
- Протектор траста (Protector) – защитник, которым может быть адвокат. Это лицо имеет ограниченные полномочия, в том числе право заменять трасти, вносить изменения в устав траста, менять правила и даже прерывать действия траста в случае угрозы активам учредителя или при обнаружении нарушений соглашения.
- Бенефициары траста – получатели прибыли от траста или части активов по установленным правилам. Бенефициаров учредитель назначает лично.
Исходя из этого, можно ответить на вопрос, сколько человек нужно, чтобы создать траст. Минимум два (учредитель и трасти) или максимум четыре и более (учредитель, доверительный управляющий (один или несколько), проектор, бухгалтер). Бенефициары в общую структуру траста не входят, а являются получателями (выгодоприобретателями) дохода или активов.
При правильной настройке международный траст по защите активов позволяет защитить имущество от изъятия в результате принятия иностранных судебных решений или по требованию кредиторов. Зачастую кредитор может принять решение об урегулировании иска мирным путем или вообще отказаться от него ввиду высоких затрат.
Справка: иностранные кредиторы могут подать иск на учредителя/бенефициара траста в Невисе только после уплаты пошлины в размере 100 тысяч долларов США, что не всегда выгодно с финансовой точки зрения.
Типы оффшорных трастов
В зависимости от цели создания траста, учредитель может создавать один из его типов:
- Частный траст создается в интересах отдельных бенефициаров, а не в интересах общественности или благотворительного фонда. Существуют различные подкатегории частных трастов, включая дискреционные, накопительные, эксплуатационные, пожизненные и трасты с фиксированной процентной ставкой.
- Корпоративный траст создается для решения бизнес-задач и передачи компании в доверительное управление. Предприятия могут использовать корпоративный траст для финансирования пенсий, пособий работникам, обеспечения облигаций или других долговых обязательств, а также для управления средствами.
- Благотворительный траст – безотзывной траст, созданный в интересах благотворительной организации или членов одной семьи. Существует два основных типа благотворительных трастов, где управление передается организации (фонду) или сохраняется за учредителем. В первом случае по истечении срока жизни благотворительного траста активы переходят в адрес фонда, а во втором — передаются наследникам или назначенным бенефициарам.
- Целевые трасты не имеют индивидуальных бенефициаров, а создаются для предоставления средств на определенную цель. Такой вариант может быть выгодным для коллекционеров и собственников редких ценностей, которые можно защитить и сохранить через траст.
Трасты делятся по своим характеристикам, что также влияет на их преимущества и спектр задач:
- Отзывной траст (например, в Невисе) может быть изменен или даже аннулирован учредителем в любое время или после назначенной даты. Доходы, поступающие с траста, распределяются в пользу учредителя, а бенефициары могут рассчитывать на свою долю только после смерти владельца оффшорного отзывного траста.
- Безотзывные трасты не могут быть изменены или аннулированы по желанию учредителя. Именно это условие делает оффшорный траст наиболее мощным инструментом для защиты активов. Как правило, учредитель не имеет права управлять своими активами, которые полностью переходят под контроль и распоряжение трастовой структуры. Таким образом, суды и кредиторы или родственники не могут претендовать на переданное имущество, если только это не включено в условия трастового договора.
- Дискреционный траст — наиболее гибкий тип оффшорного траста и подразумевает «письмо с пожеланиями», которое передается владельцем доверительному управляющему и содержит условия по доходам, но в условно рекомендательной форме. Одно из преимуществ такой схемы — бенефициары не претендуют на фиксированную процентную долю прибыли и, следовательно, не являются собственниками. Таким образом имущество защищено от изъятия в пользу долговых обязательств.
- Траст с долей владения предусматривает немедленное право на получение дохода от траста минимум одним бенефициаром. Такая схема может использоваться для содержания иждивенцев, престарелых родителей, инвалидов и людей с ограниченной ответственностью, которые на определенный срок или пожизненно могут получать от траста помощь в виде финансов или обслуживания и ухода.
- Трасты накопления и обслуживания – особый тип дискреционного траста, который создается для накопления прибыли и ее распределения для содержания несовершеннолетних детей или престарелых бенефициаров. В случае детей доверительный договор определяет, как будут распределяться средства на содержание каждого ребенка, оплату обучения и предоставление фиксированного дохода по достижении подростком определенного возраста.
Чтобы открыть траст в оффшоре и воспользоваться всеми преимуществами такой структуры, обратитесь к нашим экспертам и получите комплекс услуг по всем направлениям, включая открытие банковского счета.
Как мне создать зарубежный траст
Все этапы по созданию оффшорного или обычного траста:
- Выбор страны для регистрации траста.
- Регистрация согласно законодательным нормам юрисдикции расположения, что предусматривает передачу данных об учредителе и целях траста, подготовку копий документов бенефициара и учредителя, подготовку трастового соглашения.
- Регистрация траста в оффшорной юрисдикции.
- Найм доверенного лица (трасти), который будет в дальнейшем отвечать за исполнение трастового соглашения.
- Найм адвоката для формирования трастового соглашения, делая его юридическим документом.
Учредитель передает свои финансовые, имущественные, корпоративные и иные активы в доверительное управление. Доверительный управляющий получает право собственности на передаваемые активы в отзывной или безотзывный траст, что зависит от поставленной задачи.
Трасти несет ответственность за защиту трастового фонда и его применение/распределение – инвестиции, отправку чеков, выплаты и т. д. Если есть проектор, он следит за управлением капиталом и дает рекомендации управляющему по защите траста и всех ценностей.
При этом сам учредитель такой структуры может являться сторонним наблюдателем и при необходимости (если траст отзывной) вносить коррективы, отменять отдельные условия договора или полностью прекратить действие соглашений.
Преимущества оффшорного траста
Нужно ли регистрировать оффшорный траст и что это дает его учредителю, зависит от поставленной цели и задач. Прежде чем передать активы или бизнес в доверительное управление, лучше внимательно изучить все тонкости трастов и обязательно учесть законодательные аспекты не только страны расположения траста, но и государства по месту налогового резидентства собственника имущества.
Когда и кому будут выгодны оффшорные трасты и какие задачи они позволяют решить:
- Защита активов. В этом случае безотзывный оффшорный траст остается одним из лучших способов защитить активы от кредиторов, родственников и иностранных судов.
- Оптимизация налогов. С точки зрения налогообложения трастами легко управлять, а налоговая ответственность переходит к учредителю и/или бенефициару. На уровне доверия (с траста) налог не взимается.
- Свобода инвестиций. Оффшорный траст рассматривается как иностранная организация, что расширяет спектр возможностей по инвестициям в разных странах. Полученные доходы могут аккумулироваться в трасте и не облагаться налогами до момента их распределения в пользу бенефициаров.
- Безопасность и конфиденциальность, когда траст не принадлежит владельцу и не может быть изъят в счет погашения кредитных обязательств или при санкционных ограничениях.
Но в любом случае требуется очень внимательно подходить к созданию оффшорного траста и обязательно предварительно консультироваться с опытными специалистами. Наши эксперты всегда готовы на все ваши вопросы. Обращайтесь прямо сейчас!
Справка: траст не является банковским счетом и не обладает тем же набором инструментов по выводу денег в любое время. Также оффшорный траст не может защитить от налогов на получаемую прибыль, особенно если в вашей стране уже внесены соответствующие поправки на законодательном уровне, как в США, Великобритании, Канаде или в Австралии.
Как оффшорные трасты платят налоги?
Оффшорный траст не платит налоги. Налогоплательщиком является учредитель или его наследники, бенефициары. Налогами облагаются активы, которые распределены между бенефициарами по условиям трастового соглашения или после вступления в наследство (применяется не всегда). Пока активы являются собственностью оффшорного траста, они не облагаются налогами.
Граждане США, резиденты и владельцы грин-карт облагаются налогом на доходы по всему миру, в том числе, полученной в США и за рубежом. Если вы не являетесь гражданином США и живете в стране, которая не облагает налогом доходы по всему миру, то, возможно, оффшорные трасты позволят сэкономить на налогах.
Важно! Многие европейские страны предусматривают налогообложение местных (резидентских) трастовых структур, что закреплено на законодательном уровне. Чтобы понимать, когда траст обязан платить налоги и подавать декларацию на активы, переданные в доверительное управление, а когда, этого делать не надо, свяжитесь для дальнейшей консультации с нашими экспертами!
Лучшие страны для регистрации оффшорного траста
В какой стране можно открыть оффшорный траст в 2023 году и где это сделать лучше и выгоднее? Ответ зависит от цели создания трастовой структуры, которая может быть сформирована во многих странах. Но рассчитывать на безопасность и обеспечить максимальную защиту активов можно далеко не во всех юрисдикциях.
Государства, в которых сегодня иностранцы, в том числе россияне, могут открыть траст:
- Ангилья;
- Антигуа;
- Barbados;
- Белиз – предлагает высокий уровень конфиденциальности бенефициарам и учредителям оффшорных трастов, срок жизни которых ограничен 120 годами или не ограничен (зависит от типа траста);
- Бермудские острова;
- Британские Виргинские острова;
- Каймановы острова;
- Острова Кука – выгодные условия законов государства по конфиденциальности, налогам и безопасности активов, в том числе по защите от кредиторов и иностранных судов;
- Кипр;
- Остров Мэн;
- Джерси;
- Liechtenstein;
- Марианские острова;
- Маршалловы острова;
- Сейшельские острова;
- Невис – лучшая юрисдикция, в которой можно открыть оффшорный траст и компанию, обеспечив максимальный уровень защиты состояния, в том числе при планировании наследства и организации семейного бизнеса;
- Швейцария;
- Тринидад.
Существует множество вариантов открыть трастовую компанию лично и удаленно, что может сделать любое совершеннолетнее физлицо или юрлицо. Кроме представленных стран с повышенным уровнем конфиденциальности и защиты, наши эксперты предлагают создание траста международного формата в других юрисдикциях.
Как создать оффшорный траст удаленно
Сначала важно определиться, стоит ли создавать оффшорный траст в вашей конкретной ситуации. Сегодня трастовые структуры используются достаточно часто, даже при наличии небольших активов (от 200 тысяч евро). Но стоимость обслуживания траста должна быть заложена в проект заблаговременно, а оплата услуг трасти учтена не на один день или год, а на весь срок жизни траста.
Если вы точно знаете, что зарубежный траст – это ваш инструмент для решения поставленных задач, не тратьте время на его создание и изучение законов разных юрисдикций, а сразу обратитесь за услугами к нашим специалистам. Это позволит безопасно и без личного присутствия открыть оффшорный траст, получив бесплатный консалтинг и дополнительные услуги.
Чтобы удаленно открыть оффшорный траст, надо:
- Написать нам по указанным на сайте контактам и изложить свои пожелания по трасту, его назначению и целям.
- Оплатить услуги наших специалистов любой валютой, включая Биткоин.
- Передать документы (по требованию) в соответствии с нормами, установленными страной инкорпорации траста.
- Сообщить о доверительном управляющем (если у вас есть подходящая кандидатура) или воспользоваться услугами наших доверенных трасти.
- Поставить заключительную подпись на учредительных документах траста в оффшоре и соглашению.
- Получить документы о регистрации оффшорного траста.
В мире есть места, которые будут наиболее безопасны для хранения ваших активов, денег и наследства, чем страна ПМЖ и налогового резидентства. Выбирайте траст для своей безопасности, настройки наследства и сохранения семейных ценностей при поддержке наших консультантов и опытных экспертов!
Сколько человек нужно, чтобы создать траст?
От двух до четырех и более. Минимальное число участников трастовой структуры – учредитель и доверенный управляющий (трасти). При желании можно назначить проектора (защитника), второго трасти и взять в штат бухгалтера, который может потребоваться для анализа доходов/расходов, в том числе при создании корпоративного траста.
Сколько времени занимает создание оффшорного траста?
3-4 месяца на подготовку документов и регистрацию траста + до 10 месяцев на создание трастового соглашения.
Для чего люди используют оффшорные трасты?
Для защиты капитала, снижения налогов на имущество, при планировании наследства, для управления международной компанией и семейными активами.
Законны ли оффшорные трасты?
Оффшорные трасты – это законно и совершенно легально. Данная структура открывается в иностранном государстве и позволяет защитить активы и выгодно диверсифицировать капитал. Трасты в оффшоре не запрещены ни одной страной мира, но могут использоваться в том числе для отмывания денег, что и делает такую схему противоправной. При грамотном использовании оффшорного траста и его правильной настройке, безопасность доверительного управления является безупречной с точки зрения любого действующего законодательства стран ЕС, Азии, США и СНГ.
Что делает траст оффшорным трастом?
Оффшорный траст – траст доверительного управления, который создается в соответствии с законами страны его регистрации. Отличительные черты внутреннего траста от внешнего (оффшорного или иностранного) заключаются в том, что к переданному в доверительное управление имуществу и активами применяются законы страны учреждения траста, в том числе налоги.
В случае формирования траста в европейском государстве, трастовые активы могут стать объектом споров в местных судах и облагаться налогами по установленным правилам. Оффшорный траст в данном случае более выгодный, а в ряде юрисдикций, решения иностранных судов не принимаются к рассмотрению (например, траст в Невисе).
Владелец оффшорного траста может сохранить за собой право по управлению трастом или полностью отказаться от активов через безотзывной траст. В таком случае оффшорный траст становится полностью оффшорным (зарубежным) и доверительное лицо самостоятельно принимает решение по распределению прибыли или активов в пользу бенефициаров.
