23 июня после нескольких лет споров и доработок в Нидерландах был одобрен законопроект о запуске реестра бенефициарных владельцев компаний. Он заработает 27 сентября 2020 года. Нидерланды были обязаны создать реестр бенефициаров компаний в соответствии с Директивой ЕС 2015/849 (4AMLD) еще в 2017 году. В этом реестре часть информации будет публично доступной.
Пятая директива ЕС по противодействию отмыванию денег (5AMLD) обязывала Нидерланды и другие страны ЕС ввести также реестры бенефициаров трастов (и похожих структур) до конца января 2020 года. Однако проект закона, касающийся трастов, был опубликован только недавно.
Согласно законопроекту, управляющих трастов и фондов обяжут сообщать сведения о бенефициарах в Торговую палату Нидерландов, которая уже отвечает за реестр конечных владельцев компаний. При этом нужно будет передавать информацию не только о голландских трастах и фондах, но и об иностранных (включая тех, что за пределами Европейского союза), которые владеют недвижимостью на территории Нидерландов или имеют какие-либо другие связи с этой страной. Таким образом, даже если траст учрежден на Кипре или Мальте, но при этом ему принадлежит голландская недвижимость, информация о бенефициарах такого траста должна будет передаваться Нидерландам.
Интересно, что в случае с трастами и фондами, нет понятия «минимального порога контроля», с которого физическое лицо будет признано «раскрываемым» бенефициаром. То есть, будут указываться все бенефициары, а не только те, которые владеют 25% долей, как в случае с компаниями.
трасты и фонды
бесплатная консультация по
выбору юрисдикции и банка,
вопросам регистрации.
бесплатная консультация по выбору юрисдикции и банка, вопросам регистрации.
Только часть данных о трасте или фонде будет общедоступной:
- тип и название траста;
- место и дата учреждения;
- ФИО каждого выгодополучателя, месяц и год рождения, страна резиденства, гражданство, а также характер и размер их бенефициарного владения.
Другая информация, такая как идентификационный номер налогоплательщика, полная дата рождения, адрес, паспортные данные и документы, подтверждающие владение, не будут доступны общественности.
Введение реестров бенефициаров сильно упрощает работу банкам, налоговым органам и комплаенс отделам, но при этом усложняет жизнь тем бенефициарам, которые желают остаться неизвестными.
Кстати, именно по той причине, что бенефициары зачастую скрыты, власти некоторых стран считают, что трасты могут использоваться для уклонения от уплаты налогов, в коррупционных целях или для легализации незаконных доходов.
В большинстве государств управляющие трастов еще при учреждении собирают сведения об учредителях, источниках происхождения активов и бенефициарах. Но вся эта информация хранится только у них и предоставляется государственных органам лишь в определенных случаях. Теперь же в Нидерландах ситуация поменяется и это нужно учитывать.
Траст был и остается очень эффективным инструментом для защиты активов и наследственного планирования. Конечно, открытие общественности некоторой информации о бенефициарах может заставить поменять свои планы. Особенно это касается владельцев крупного состояния, которые не желают преждевременно раскрывать своим наследникам (бенефициарам) то, как они будут распоряжаться наследством.
Если вам нужна конфиденциальная консультация, пишите нам на электронный адрес: info@offshore-pro.info. Мы ответим на ваши вопросы и подберем наилучшие решения.
Что можно передать в иностранный траст?
В зарубежный траст можно передать любые активы, начиная от акций компаний и заканчивая недвижимостью, драгоценными металлами и т.д. Одним из главных преимуществ трастов является то, что в большинстве стран их доход не подлежит налогообложению, так как они не являются компаниями. Однако законодательство разнится от страны к стране, поэтому в любом случае нужно сначала проконсультироваться с опытными юристами.
Почему выгодно использовать зарубежные трасты?
Во-первых, это защита ваших активов. Траст защитит активы от ареста, конфискации государством и от кредиторов. Коротко говоря, траст – это то, что защитит ваше имущество от всех, кто попытается его отнять. Во-вторых, траст предоставляет инвестиционную свободу. Например, граждане России не имеют возможности инвестировать в криптовалюты, что могло бы принести большую прибыль. Учреждая иностранный траст, вы избавляетесь от этих ограничений.
В-третьих, зарубежный траст может вообще устранить или облегчить налоговое бремя. И это лишь некоторые из множества выгод, которые может предоставить траст.
