Мультиформенный Фонд и Траст в Невисе

Здравствуйте, уважаемые читатели блога о финансовой свободе. Сегодня мы поговорим о двух замечательных возможностях структурирования Вашего бизнеса с целью защиты активов. Эти продукты – специфические и один из них доступен только в одной оффшорной юрисдикции – на острове Невис, который входит

в Федерацию Сент-Китс и Невис.

 

Преимуществами оффшорной юрисдикции о.Невис являются:

— политическая стабильность региона;
— хорошая репутация;
— отсутствие валютных ограничений;
— высокая конфиденциальность защиты бизнеса и информации;
— отсутствие налогов для иностранных компаний;

Недостатков налоговой гавани Невис значительно меньше и они производные от статуса зоны:

-о.Невис – оффшорная юрисдикция, включена в списки оффшорных зон многих стран, но это вина не Невиса, а устаревших списков многих стран. В самых главных списках FATF и OECD – налоговая гавань – Федерация Островов Сент Киттс и Невис уже давно в белом списке
-нет международных договоров об избежании двойного налогообложения с крупными странами мира и экономическими лидерами международной торговли.

Для защиты активов на о.Невис, кроме оффшорных компаний с ограниченной ответственностью используются еще и мультиформенный фонд и траст. Давайте рассмотрим их особенности.

второе гражданство за инвестиции в курорт Levera Nature & Beach Resort

МУЛЬТИФОРМЕННЫЙ ФОНД НА ОСТРОВЕ НЕВИС (Multiform Foundation)

Мультиформенный фонд – это уникальный инструмент защиты активов, который существует только на Невисе. Главные особенности:

-любая оффшорная компания, зарегистрирована на о.Невис может быть преобразована в процессе деятельности в мультиформенный фонд.
-в процессе деятельности фонд может принимать форму:

* Траста;
* Частного фонда;
* Партнерства;
* Корпорации;

Про траст мы поговорим отдельно во второй части этой статьи.

Частный фонд применяется в бизнес-структуре, когда компания владеет значительными активами. Главной особенностью фонда является то, что лицо, контролирующее его деятельность, не имеет корпоративных прав. Для приобретения последних в странах с валютным контролем нужна лицензия центрального банка. В случае частного фонда протектор и бенефициар владельцами фонда не считаются и формально активы за рубежом декларировать не могут, потому что декларировать нечего. Из этого следует, что владельцы частного фонда не могут осуществлять какие-либо действия с активами (отчуждение или возврат), и, соответственно, платить налоги.

Про виды партнерств и корпорацию Вы можете прочитать в моей отдельной статье Секреты аббревиатур в названиях оффшорных компаний

— любая оффшорная компания в форме фонда или траста за пределами Невиса может быть преобразована в мультиформенный фонд на острове Невис.
— два или более юридических лиц могут объединяться в мультиформенный фонд.
— фонд может стать резидентной компанией о.Невис по распоряжению учредителя.
— уровень доступности информации общественности о фонде зависит от решения фонда.
— мультиформенный фонд с о.Невис может быть переведен в любую другую юрисдикцию.

Законодательство о многофункциональных фондах на о.Невис защищает их деятельность и информацию об их деятельности от третьих лиц. Закон о Конфиденциальных Отношениях 1985 г. обеспечивает защиту информации. Например, за предъявление претензий фонду в судебном порядке придется внести значительный залог. За необоснованное разглашение конфиденциальной информации накладываются достаточно крупные штрафы вплоть до лишения свободы.

Закон Острова Невис о Мультиформенных фондах 2004г. (The Nevis Multiform Foundation Ordinance) — уникальное и передовое законодательство, созданное с целью предоставить средства правой защиты и стать идеальным защитным инструментом трастовых продуктов, дополняющее все предыдущие законодательные акты.

Закон утверждает, что мультиформенный фонд на Невисе получает так называемую “мультиформу”. Это значит, что независимо от организационно-правовой формы учреждения: траста, компании, партнерства или фонда, он может трансформироваться в каждую из них.

Концепция “мультиформы” также значит, что траст является гибкой структурой и может менять свою форму на любом этапе деятельности. Фонд может использоваться для имущественного планирования, благотворительности, финансирования и специального инвестирования.

Существует пять требований, чтобы основать мультиформенный фонд на острове Невис:

1. Фонд должен иметь регистрационного агента на Невисе.
2. Фонд должен иметь зарегистрированный офис на Невисе.
3. У фонда должно быть соответствующее название.
4. У фонда должен быть совет директоров и секретарь.
5. Фонд должен иметь меморандум об учреждении (инкорпорации).

Процедура регистрации мультиформенного фонда на острове Невис состоит из нескольких этапов.

Вопросом инкорпорации фонда занимается регистрационный агент, который должен иметь зарегистрированный офис.

Промоутер (The Promoter) фонда через регистрационного агента может резервировать название фонда.

Если фонд зарегистрирован в форме траста, его название должно содержать слово “траст” и оно должно быть приемлемым в законодательном порядке и соответствовать специальному списку регистрационных названий. Также, требованиями установлен запрет использования в названиях слов, вводящих в заблуждение, названий, нежелательных к использованию или схожих с уже существующими названиями фондов на Невисе.

Как только регистратор подтвердит доступность названия фонда, оно может быть зарезервировано сроком на 1 месяц, а в некоторых случаях и на более длительный период. Следующим этапом является подготовка пакета документов и предоставление их регистрационному агенту для учреждения мультиформенного фонда:

— аппликационная форма (заявка);
— график согласия (Consent Schedule);
— меморандум об учреждении;
— доказательство прекращения деятельности юридического лица (т.е. что заявление о прекращении деятельности было направлено в соответствующую инстанцию), если нужно реорганизовать фонд.

За регистрацию многофункционального фонда на Невисе предусмотрен регистрационный взнос.

Закон описывает процедуру трансформации компании в мультиформенный фонд путем присоединения к фонду, слияния, даже если она находиться за пределами Невиса (например, траст в Джерси может стать мультиформенный фондом на Невисе). Точно так же и международная бизнес компания (IBC) на Невисе может быть преобразована в мультиформенный фонд.

Путем консолидации или слияния, когда две или более компаний сливаются в мультиформенный фонд, он может продолжить свою деятельность в другой юрисдикции.

Фонд может действовать в пределах Невиса и за его пределами, т.е. мы видим полную мобильность структуры, собственник фонда получает мощный инструмент защиты активов.

Вторым инструментом защиты активов является ТРАСТ НА НЕВИСЕ (Trust).

Определение траста, описание его структуры, виды трастов, цели создания Вы можете прочитать в статье нашего блога ”Что такое траст?”.

В вопросе распоряжения имуществом и защите активов использование международных трастов является замечательным вариантом. На Невисе самым интересным и специфическим инструментом защиты активов в форме трастов является

МЕЖДУНАРОДНЫЙ ТРАСТ, ОСВОБОЖДЕННЫЙ ОТ НАЛОГОВ НА ОСТРОВЕ НЕВИС (INTERNATIONAL EXEMPT TRUST)

Закон острова Невис о Международных Освобожденных от Налогов Трастах 1994г. (The Nevis International Exempt Trust Ordinance) с поправками, внесенными в апреле 1995г., законодательно регулирует вопросы, связанные с деятельностью международных трастов и утверждает разные формы трастов, которые можно учреждать на острове:

— Charitable Trust (Благотворительный траст).
— Non-Charitable Trust (Неблаготворительный траст).
— Spendthrift or Protective Trust (Протекционный траст).
— Qualified Foreign Trust.

Собственность, активы и прибыль международных трастов на Невисе освобождены от валютного контроля, уплаты налогов и таможенных пошлин.

Какие критерии должны быть соблюдены согласно Закона, чтобы траст считался международным трастом?

— должен быть как минимум один доверительный собственник (Trustee), который может быть трастом, созданным в соответствии с Законом острова Невис о Международных Освобожденных от Налогов Трастах;
— учредитель траста (The Settlor) и бенефициары или выгодополучатели (Beneficiaries) должны быть нерезидентами Невиса;
— собственность траста не должна включать землю острова Сент-Китс и Невис.

Существует множество возможностей для защиты активов согласно Закона острова Невис о Международных Освобожденных от Налогов Трастах:

1. Траст на Невисе не может быть признан юридически недействительным по причине вступления в силу правил наследования в стране учредителя траста. Это значит, что открытие процедуры наследия не отменяет траст.
2. Действует правило бессрочного владения. С момента учреждения траст на Невисе может существовать 100 лет.
3. Судебные иски против траста со стороны нерезидентов не имеют исковой силы на Невисе. Любой гражданский иск против активов траста на Невисе рассматривается только Верховным судом Федерации Сент-Китс и Невис.
4. Право частной собственности и траста на Невисе защищено максимально.

Кредиторы могут подавать иск только в случае факта мошенничества (подтвержденный факт мошенничества либо подтверждение подозрительной сделки) или отказа от собственности траста в чью-то пользу. Если траст продолжает свою деятельность по истечении 2 — летнего срока с момента подачи иска кредиторов и вопрос урегулирован, это не считается фактом мошенничества. В любом случае кредитор, подающий иск против траста, в случае возникновения сомнений насчет прозрачности сделки, должен его обосновать четкими и убедительными доказательствами что сделка содержала факт мошенничества. При подаче иска кредитор должен внести залог в размере $25 000 в Министерство финансов перед подачей иска против траста на Невисе.

Закон острова Невис о Международных Освобожденных от Налогов Трастах назначает Протектора (Protector) траста, в обязанности которого входит мониторинг деятельности траста, наблюдение за целевым использованием траста. Одним из интереснейших положений Закона является то, что учредитель, бенефициар и протектор могут быть представлены одним лицом. Учредитель траста может наделяться правом контроля деятельности траста, если это необходимо.

Закон предусматривает полную конфиденциальность деятельности траста. На государственном уровне ведется регистр трастов, куда вносяться название траста, дата учреждения, а документы траста не доступны общественности. Единственным исключением является случай, когда доверительный собственник или специальный траст предоставляет письменное разрешение соответствующим проверяющим органам вхождения траста в регистр. К тому же, любые иски должны быть предъявлены в конфиденциальном порядке и не разглашаются без официального разрешения суда.

Для удобства понимания мультиформенного фонда и международного траста, освобожденного от налогов, учрежденных на острове Невис, предлагаем Вашему вниманию таблицу:

понимания мультиформенного фонда и международного траста

Уважаемые читатели блога и клиенты компании “Offshore Pro Group”!

Спасибо за время, что Вы уделили прочтению моей статьи! Материал подготовила искренне Ваша, Наталия Ревенко.

Мы внимательно отслеживаем важные законодательные изменения оффшорных юрисдикций и предлагаем Вашему бизнесу самые оптимальные и интересные решения. Чтобы зарегистрировать компанию или разработать подходящую структуру бизнеса, защитить активы или решить любые другие задания, обращайтесь, пожалуйста, по емейлу info@offshore-pro.info.

Просим Вас ставить “нравится” на нашей страничке в Фейсбук если Вам понравился наш блог. Следите за нашими обновлениями и новыми интересными и актуальными материалами и новостями оффшорного мира. Мы работаем для Вас. До скорых встреч!

Лучший Список Оффшорных Банков на 2012 год

ООО, Международные компании для защиты активов, трасты, мультиформаенные фонды и самые выгодные и быстрые вторые паспорта для больших семей в Невисе

ВСЕ СТАТЬИ О РЕГИСТРАЦИИ КОМПАНИЙ НА ОСТРОВЕ НЕВИС И ПОЛУЧЕНИИ ВТОРОГО ГРАЖДАНСТВА И ПАСПОРТА В ФЕДЕРАЦИИ СЕНТ КИТС И НЕВИС

Подпишитесь на наш телеграм канал и расскажите о нем знакомым в бизнесе.

Помогите сделать наш портал еще детальней, актуальней и полезней для Вас и Вашего бизнеса.

Пожалуйста, напишите Вопрос или Комментарий к статье! на основе ваших ценных для нас комментариев и вопросов эта статья может быть дополнена и улучшена.

ВНИМАНИЕ! Все посты содержащие скрытую рекламу, контакты и не имеющую отношение к данной публикации информацию не будут пропущены модератором портала к публикации.

ВНИМАНИЕ ЕЩЕ РАЗ: Для конкретных индивидуальных вопросов и заказов услуг существует конфиденциальный чат, мессенджеры, телефон и наш корпоративный е-майл. В комментариях мы просим писать именно вопросы и предложения по данной конкретной статье или Ваше мнение по вопросу, который поднят в этой статье.



Адрес вашей почты не будет опубликован.