Можете ли вы вести бизнес через оффшорный траст?

Откройте оффшорную компанию, банковский счет, траст или Фонд доверительного управления при поддержке профессионалов! Мы – многонациональный портал, где услуги могут получить резиденты любых государств на равных правах!

Когда доходит дело до защиты, не только физических активов, но и целого бизнеса, то большинство предпринимателей рассматривают возможность управлять юридическим лицом через траст. Конечно, более привычно использовать трастовую структуру в индивидуальном порядке – защита денег, наследства, недвижимости и т.д. 

Однако есть и более сложная схема, когда через траст можно вести свой бизнес и при этом оставаться «вне закона». То есть официально не иметь полномочий по управлению корпоративными активами и не нести ответственность перед кредиторами и судами, как бенефициарный собственник.

Как работает бизнес-траст, где его лучше всего открыть иностранцу и как грамотно использовать этот юридический инструмент для делегирования полномочий по управлению долями владельца? Рассмотрим все эти вопросы более подробно и дадим не только советы, но также окажем фактическую помощь.

Что такое бизнес-траст?

По своей структуре и типу управления активами, корпоративный бизнес-траст схож с индивидуальным. Основное отличие заключается в типе имущества, которое передается в доверительное управление трасту и чаще всего полностью контролируется трасти. Если в индивидуальном трасте это финансовые накопления, банковские счета, недвижимое имущество и наследство, то в бизнес-трасте в качестве передаваемых активов используются компании (юридические лица).

По своей сути, бизнес-траст – это юридическое соглашение между бенефициаром (учредителем/конечным владельцем или несколькими бенефициарами бизнеса) и доверенным лицом (трасти). 

В зависимости от типа трастовой структуры, управление доходом от бизнеса может контролироваться бенефициаром компании или исключительно трасти. В последнем случае уровень защиты является максимальным и обеспечивает отчуждение компании от ее собственников на законодательном уровне.

Как работает бизнес-траст?

Для того чтобы создать бизнес-траст и защитить свои корпоративные активы от внешнего влияния и посягательства «извне», между трастом и бенефициаром бизнеса заключается договор.

Условия траста подробно описаны в Декларации (договоре), где указываются все полномочия и обязанности доверенного лица, которому делегируется право управлять / распоряжаться / извлекать прибыль из имущества юрлица или выполнять иные действия. 

После согласования условий, владелец траста подписывает декларацию, а доверительный управляющий несет фидуциарную обязанность действовать в наилучших интересах бенефициаров траста. 

Справка: 

• Доверительный управляющий траста – это один человек или юрлицо, который владеет правами и контролирует долю бизнеса в трастовой структуре.
• Срок жизни траста – может быть установлен по соглашению сторон или являться бессрочным, но не более 99 лет по мировым законам. В первом случае по окончанию срока действия траста, деловые интересы переходят его бенефициарам. Во втором случае, прибыль может распределяться по поколениям, что также следует учитывать при заключении Договора и прописать, куда отправляется имущество после окончания жизни траста.
• Бизнес-траст – это корпоративная структура, которая имеет право проводить деловые операции и извлекать финансовую прибыль так же, как частные лица.
• Бенефициар бизнес-траста – может быть в единственном лице или включать нескольких бенефициаров. Если бизнес является семейным, то бенефициарами бизнес-траста могут быть также наследники. Но, чаще всего бенефициарами бизнес-траста являются инвесторы и/или акционеры.
• Цель создания бизнес-траста – оптимизация налогов, отчуждение права владения бизнесом, защита активов от судебных споров и кредиторов. 

Типы бизнес-трастов

Какие бывают бизнес трасты и как это влияет на защиту активов бенефициаров? Постараемся разобраться в данном вопросе максимально подробно, что в будущем даст вам представление о трастах для бизнеса и их особенностях.

Доверительный оффшорный бизнес-траст

Предполагает, что траст создает и контролирует одно и тоже лицо, которое в том числе передает в него свои активы и распределяет прибыль. Простой или пассивный траст (simplebare trust) относится к категории отзывных, а полномочия трасти в такой структуре весьма ограничены. 

Минусы такого траста очевидны – лицо, предоставляющее право, и траст, предоставляющий право, не рассматриваются как отдельные налоговые субъекты. Налоги придется платить с доходов траста, а прямая связь между учредителем и трастом практически исключает защиту конфиденциальности и имущества бенефициара.

Простой бизнес-траст 

Схож с доверительным, но имеет ряд отличий. Доверительный управляющий осуществляет распределение дохода между бенефициарами, но только в рамках поступающих в процессе деятельности финансов. Основная сумма, размещенная в трасте, не может быть распределена. Простым трастам запрещено делать благотворительные пожертвования, а бенефициары обязаны платить налоги с любого дохода, который они получают от траста. 

Сложный оффшорный бизнес-траст комплексного доверия

Это траст, в котором по закону разрешено накапливать доход, осуществлять распределение, отличное от дохода, делать благотворительные пожертвования и получать благотворительные отчисления. Как и простые трасты, сложные трасты должны подавать налоговые декларации и могут вычитать определенные расходы.

Подкатегории такого бизнес-траста:

1. Накопительные трасты (Accumulation Trusts) используются в том числе для бизнес-планирования и накопления прибыли внутри траста. Доход может сохраняться внутри траста до момента, пока бенефициар получит юридическое право распоряжаться имуществом или распределяться между выгодоприобретателями (акционерами, инвесторами) на усмотрение трасти. Накопительный траст как правило управляется именно трасти, который сам решает, как распределить прибыль, но обязательно учитывает рекомендации собственника (письмо-рекоендация).
2. Фиксированный бизнес траст, в котором заранее определяется категория бенефициаров- получателей дохода. При этом у бенефициаров есть право собственности в рамках справедливости (equitable title), что является обязательством трасти по распределению дохода соразмерно установленной иерархии или по иным критериям.
3. Дискреционный траст в оффшоре можно также назвать сложным, в котором управлением капитала и прибылью заведует исключительно трасти. Эта структура подразумевает гибкие настройки за счет рекомендательного письма от владельца бизнеса (letter of wishes), где даются советы о том, как лучше распоряжаться переданными в доверительное управление активами. По Закону (и для проверяющих органов), в дискреционном трасте круг бенефициаров определяет трасти и впоследствии распределяет доходы по своему усмотрению (at his discretion). При этом учредитель и бенефициары (акционеры) не имеют юридической связи с переданной в управление трасту компанией, что исключает возможность предъявления им требований по искам и кредитным обязательствам.

Преимущества и недостатки бизнес-трастов

Рассматривая траст, как инструмент для защиты бизнес-активов и получения прибыли, следует принимать во внимание все правовые тезисы, а также положительные и отрицательные стороны. Например, траст в Невис на сегодняшний день признан одним из наиболее безопасных и продуктивных инструментов, что можно подчеркнуть такими плюсами, как:

• Деловое доверие, так как Невис придерживается всех рекомендаций ФАТФ и при этом разработал свою законодательную базу по защите интересов траста и бенефициаров. С трастом на Невисе считаются на мировом рынке, а оффшорные компании могут свободно пользоваться европейскими банковскими счетами без опасений их блокировки.
• Торговое доверие на Невис также следует принимать во внимание, передавая свой бизнес в управление трасту. От того, кто и откуда будет руководить компанией, зависит построение деловых отношений и налаживание торговых связей, особенно для корпораций мирового уровня по экспорту/импорту и производству товаров/услуг. При этом ни акционеры, ни инвесторы, не будут отражены в корпоративной документации оффшорной компании, управление которой по закону о Трастах передается доверительному управляющему с хорошей репутацией. Таким образом влияние санкций не отразится на торговых отношениях, что является одним из очевидных преимуществ бизнес-траста.
• Конфиденциальность и правовая защиты оффшорных трастов, что в контексте с Невис и его законодательной базой можно назвать самым оптимальным выбором. Так, Невис не принимает к исполнению решения иностранных судов, а чтобы выдвинуть требования к трасту и бенефициару, кредиторам и иным заявителям придется проделать сложный путь. То есть – приехать в Невис, внести предоплату в размере 100 000 USD и только потом подать иск. И кто сказал, что дело будет выиграно? Как показывает практика и статистика, таких случаев с бизнес-трастами на Невисе пока не зафиксировано.

Из минусов бизнес трастов в оффшоре можно отметить дорогостоящее обслуживание и сложности по управлению. Однако, если есть что защищать, то именно траст поможет решить проблему в рамках закона.

Как создать бизнес-траст

Бизнес-траст – не всегда тот инструмент, который требуется для вашего бизнес-планирования. Возможно, достаточно будет создать корпорацию с ограниченной ответственностью в оффшоре (LLC), партнерство или использовать другую организационно-правовую форму бизнеса.

В любом случае, прежде чем сделать решающие шаги по регистрации траста, советуем проконсультироваться с профессионалами нашим портала, которые окажут комплекс услуг:

• выбор страны для регистрации бизнес-траста в соответствии с задачами и целями клиента;
• формирование траста с полным комплектом документов и запуском структуры в оффшоре;
• открытие дополнительных личных/коммерческих счетов в банках, в НЕО банках, платежных системах мира;
• подготовка документов, перевод, апостиль и иные способы легализации;
• номинальный сервис для оффшорной компании, услуги трасти, доверительного управляющего, адвоката и т.д.