Мифы и реальность создания оффшорного траста

Трасты являются очень старым юридическим инструментом, восходящим к дохристианским римским временам. В Древнем Риме, в дохристианские времена, только римский гражданин мужского пола мог унаследовать собственность. Чтобы быть гражданином, ваши мать и отец должны были также быть римскими гражданами.

В случае, если ваш отец был римским гражданином, а ваша мать была рабыней или не римлянкой, то вы не могли наследовать собственность. Состоятельные римские мужчины, у которых были дети от многочисленных женщин — не римского происхождения (часто рабынь), нашли способ обойти это предписание.

Они назначали некоего римского гражданина своим законным наследником, который за определенную плату вступал во владение их собственностью и управлял ею в пользу реальных наследников. Древнеримские суды подтвердили юридическую силу этих договорных отношений, и родилась концепция “Доверия”, т.е. “Траста”.

Примерно через одну тысячу лет, в средневековой Англии XII века, во времена крестовых походов (когда многие богатые рыцари отправлялись сражаться за освобождение Иерусалима для христианского мира) были разработаны первые формальные предшественники современного Закона о трастах (хотя некоторые ученые историки-юристы указывают на арабские правовые концепции IX и X века).

В те дни король облагал налогом своих подданных: лордов, рыцарей и дворян, владевших собственностью. Одним из самых простых случаев сбора налогов для короля была смерть владельца собственности. Любопытно, что в те давние и достаточно дикие времена, налог составлял, в основном, половину имущества, составляющего поместье, что очень похоже на нынешний налог на богатые поместья.

Однако, средневековый налог преследовал две цели.

Во-первых, смысл был в самом доходе. Королю нужны были деньги, чтобы управлять своим Королевством, собирать крестовые походы против неверных и поддерживать порядок в своем Королевстве и собственно собственную власть.

Во-вторых, Король не позволял творческим, предприимчивым и успешным владельцам собственности накопить слишком много богатства и слишком много власти, поскольку 50% наследства, в любом случае отнимали у наследников в пользу казны Короля, у каждого поколения.

Нужно отметить, что спустя почти тысячу лет, в этом смысле, в западных странах, мало что поменялось, т.к. государственные институты, кои выступают своего рода коллективным Королем, по-прежнему управляют современным «налогом на наследство». С этой точки зрения, оба составных элемента налогообложения наследства по-прежнему применяются в западных странах. 

Нынешнее правительство просто не допустит, чтобы богатство поколений и власть любого сверхуспешного предпринимателя, такого как Билл Гейтс, Джефф Безос или Марк Цукерберг, продолжали бы бесконтрольно расти. Это отодвинуло бы слишком много реальной власти от мировой столицы современности — Вашингтона.

Возможно предвидя это, неизвестные творческие юристы XII века ухватились за основной принцип общего права, а, возможно, что даже естественного права, а именно: право человека (используемое в нынешнем общем смысле как для мужчин, так и для женщин) заключать договор и / или сделать бесплатный подарок при жизни тому (или чему), кого они действительно ценят и кто оставил в их жизни неизгладимый след. И это не обязательно могут быть наследники по праву родства или крови.

Честно говоря, по нашему мнению, любой древний правитель и даже современное правительство потеряли бы способность управлять своим народом, если бы не уважали это основное право человека, которое постепенно узаконивалось на протяжении всей истории от Великой хартии вольностей до современных Конституций разных стран мира.

Исходя из вышесказанного понятно, что Траст,  был абсолютно органичен, имел свои корни в договорном Римском праве, а также нашел свое отражение в последующем в акционерном капитале и стал, своего рода, «юридическим» изобретением или инструментом, который был быстро воспринятым английским общим правом. Фактически, трасты — это старейшая юридическая структура, признанная английским Общим правом, возникшая за несколько сотен лет до партнерства и за семьсот лет до появления акционерных корпораций.

Идея траста в простейшем виде

Дворянин безвозмездно передавал свое имущество некоему юридическому лицу, известному как Траст. Когда дворянин уходил из нашего мира, у него не было ничего, что бы ему принадлежало и у короля просто не было «поместья», которое он мог бы обложить налогом или отобрать половину. И наоборот, будучи «юридическим» учреждением, «траст» не мог просто прекратить свое существование, а переходил к бессрочному владению и управлению имуществом в пользу наследников ушедшего дворянина.

В то время как короли и правительства пытались законодательно ограничить трасты и удержать их от «вечности», в Великобритании есть несколько трастов, возраст которых насчитывает восемьсот лет, а в США — трасты, возникшие еще до основания нашей страны. Многие из этих “трастов” управляют огромными суммами капитала, потому что они могут ограничить свою подверженность налогообложению, судебным искам, разводам и другим недугам, которые влияют на активы и имущество отдельного человека.

Все ли так радужно в работе современных трастов?

К сожалению, трасты подверглись серьезным атакам не только в США, но и во всем промышленно развитом мире с высокими налогами. Атаки были резкие, ограничивающие и увеличивающие налогообложение, в некоторых странах трасты фактическим прекратили свое существование (например в России) — все это произошло в наше время.

Современные “короли” просто не могут функционировать без наших доходов, нашей собственности и да, даже без наших поместий. Например, в США “Правило против бессрочного права” гарантирует в большинстве штатов, что собственность должна по закону переходить в течение одного или двух поколений и не оставаться в стороне от налогообложения наследства надолго. В настоящее время трасты, в основном, рассматриваются американской службой внутренних доходов (IRS), как физические лица, для целей налогообложения их доходов.

Адвокатская практика убедительно доказывает, что не было создано ни одного траста, который нельзя было бы пробить судом в пользу истцов, алчущих добраться до наследства богатых родственников и тем более, если они были для них налогоплательщиками. Даже дети и внуки-бенефициары Праводателей подают в суд на свои же собственные трасты, если они чувствуют, что их обижают со стороны руководства или распределения доходов от трастовой деятельности.

Итак, чего можно разумно ожидать от создания траста, и, возможно, что даже более важно, это где должен быть создан траст, чтобы максимизировать надежность его  работы, как того желает его Доверитель?

Вы можете угадать ответ на вторую часть поставленного выше вопроса по названию этой статьи или по тому факту, что наши эксперты и партнеры — это международные зарубежные юристы с многолетней практикой.

Для нас ответ достаточно очевиден. Если вы собираетесь потратить время, силы и средства на создание траста, то зачем вам это делать в странах, где судебные разбирательства являются делом обычным и решаются в пользу силовых и налоговых ведомств? Какой смысл создавать что-то в юрисдикции, которая в подавляющем большинстве поддерживает истца, где защита от судебных исков может стоить вам десятки тысяч долларов, и каждый государственный чиновник считает, что имеет право на ваше богатство и результаты вашей многолетней деятельности?

Мы спросили одного международного поверенного, работающего на истцов по законодательству о наследствах в США, занимался ли он когда-либо судебным преследованием оффшорных трастов? Ответ был таким: он даже никогда не пытался преследовать оффшорный зарубежный траст, т.к. это крайне сложно и дорого. Очевидно, что его успехи в работе с трастами основано на сугубо внутренней судебной практике, в которой к институту траст относятся, как к способу уйти от налогообложения, но не как к справедливому способу передачи последней воли обеспеченного человека, который имеет право на решение судьбы своего наследства.

Поэтому мы настоятельно рекомендуем всем людям заблаговременно и внимательно выбирать юрисдикцию, которая будет лучше всего относиться к их активам и защищать их от риска оказаться в руках конкурентов, врагов и зачастую абсолютных мошенников. Многонациональные корпорации ведут бизнес таким образом много лет. Они объединяются в одной юрисдикции, производят свой продукт или услугу — в другой, распространяют их — в третьей и далее масштабируют и адаптируют их во многих других странах мира.

Почему выгодно создать оффшорный траст?

Потому что всем владельцам активов нужна лучшая юрисдикция, которая позволит достичь их общих целей в области производства, защиты интеллектуальной собственности, эффективности и прибыльности. Они не будут платить немецкому рабочему 50 долларов в час за то, что неквалифицированный китайский рабочий сделает за 50 центов. Они будут платить немецкому рабочему 50 долларов в час потому, что он произведет тот более высококачественный и эффективный продукт, который никогда не сможет сделать неквалифицированный китайский труд. Собственно это и является причиной того, что большая часть высокотехнологичного и передового производства по-прежнему производится в Германии, а в Китае все производится по лицензии или по аналогам. мировых передовых разработчиков.

Не менее очевиден выбор и при установлении семейного траста. Зачем вам создавать траст в США и подвергать его судебным разбирательствам на местном, государственном и федеральном уровнях, многочисленным налогам, высоким административным расходам и ограничивать себя инвестированием исключительно в одобренные государством возможности внутренних инвестиций?

Иностранные трасты можно использовать для рентабельного управления активами в одной юрисдикции, использовать защитные правовые нормы в другой, отменить правила английского общего права (и США) против бессрочного права в третьей, получить доступ к лучшим в мире управляющим активами в четвертой юрисдикции и диверсифицироваться по всему миру, для получения лучших инвестиционных возможностей для ваших активов, где бы они ни находились.

Общий анализ затрат / выгод настолько прост и понятен, что для того, кто стремится  получить выгоду от траста лучше всего использовать оффшорные страны для определенных, если не всех возможных активов.

Помните: то, что вы доверяете одной юрисдикции, не означает, что ваши деньги должны быть всем там. Большинство международных банков и трастовых компаний работают в действительно глобальном масштабе, когда дело доходит до доступа к инвестициям для своих клиентов.

Законно ли создание оффшорного траста?

Да, это законно. У вас есть тысяча лет общего права, а также конституционное право создавать доверительные отношения для себя и своей семьи, где бы вы ни жили. Многие юристы и бухгалтеры предполагают, что создание иностранного траста может быть неправильным или незаконным.

Почему они так считают? Потому что у них нет опыта, чтобы делать это, и, конечно, какой у них интерес в том, чтобы их клиенты уходили со своим капиталом в другую страну? Это просто не в их интересах. Поэтому, будьте готовы, что ваши бухгалтера и юристы будут отговаривать вас от создания оффшорного траста.

Правительство многих стран, также предполагает через основные средства массовой информации, что только негодяи, наркобароны, уклоняющиеся от налогов и отмыватели денег создают оффшорные трастовые структуры.

Это связано с тем, что правительство любой страны предпочло бы, чтобы вы держали все свои активы под их контролем и в непосредственной близости от него, как для налоговых, так и для судебных целей. Вы никогда не услышите и не увидите, чтобы правительственный чиновник сказал что-то настолько простое, как это:

“Гражданин любой страны имеет законное право учредить траст, в любой точке мира, где нет акцизного контроля или ограничений в перемещение денежных средств или ценных бумаг за границу при условии соблюдения налогоплательщиком своих основные налоговые обязательств и требований к отчетности.”

Однако, это действительно так. Поэтому, ответ на вопрос, законно ли владение активами за рубежом — прост: учреждение оффшорного траста является законным и правильным, но правительства многих стран либо скрывают это от своих граждан, либо прямо пропагандируют обратное. 

Оффшорный траст имеет явные преимущества перед любым отечественным аналогом, но траст также не является панацеей для решения всех финансовых проблем и, конечно же, не заставит вас отказаться от уплаты всех налогов, как утверждают некоторые докладчики на офшорных конференциях.

Поэтому, как только вы услышите от таких “профессионалов”, что оффшорный траст сделает для вас нулевое налогообложение, то срочно уходите от дальнейшего общения с ними. Траст не про то, чтобы уходить от налогов. Оффшорные трасты нужны для того, чтобы защитить вашу собственность, имущество и активы от посягательства на них криминальных и коррупционных государственных чиновников, зачастую действующих в узко политических целях. Кроме того, оффшорные трасты нужны для структурированного и грамотного распределения вашего наследства по вашему решению, а не решению законодательства или тем более каких-либо судебных органов.

Поэтому опасайтесь недобросовестных «офшорные промоутеров», равно как и недобросовестных «продавцов трастов», которые хотят втянуть вас в свои незаконные схемы.

У этих ребят зачастую могут быть очень даже обширные и запутанные схемы, чтобы перевести ваши деньги в оффшор, и в кому-нибудь и когда-нибудь вернуть их (по крайней мере, так они говорят). Поэтому, когда вы слышите или видите что-то подобное, повернитесь к ним спиной и следуйте в противоположном направлении.

Мы живем в очень прозрачном мире, где практически каждая финансовая операция оставляет электронный документ или цифровой след. Вам любой банковский менеджер среднего звена по секрету сообщит, что правила раскрытия информации о клиентах в банках требуют предоставления правительству и силовым ведомствам отчетов в режиме реального времени обо всех зарубежных транзакциях и всех клиентах.

Это означает, что если вы переводите деньги за границу, то правительство будет знать, что вы сделали это, ещё до того, как вы даже покинете банк. Опять же, валютный перевод — совершенно законная транзакция, если она проводится в соответствии с требования валютного контроля в вашей стране, но не раскрытие информации о передаче в различных налоговых формах и вашей декларации может быть налоговым  преступлением, которое очень дорого вам обойдется.

Поэтому, работать без подобного контроля с помощью такого юридического инструменты, как международный оффшорный траст — законно, этично и морально, но вы должны иметь реалистичные ожидания и понимать, что вам все равно придется платить налоги на ваш реально полученный доход от деятельности траста независимо от того, где он находится и в той стране, где вы являетесь налоговым резидентом.

Другое дело, если вы налоговый резидент в стране с территориальным типом налогообложения, как Панама, или Мадейра в Португалии. В этом случае, вы сможете не платить личный налог на доходы, полученные вне территории этих стран. Но, это уже совсем другая история, не имеющая непосредственного отношения к оффшорным трастам.

Итак, что может сделать оффшорный иностранный траст?

Оффшорный траст может:

• улучшить вашу переговорную позицию по отношению к сторонним кредитора в случае проявления элементов давления на вас; 
• помешать ретивым адвокатам истцов жаждущих вашу собственность и имущество; 
• в сочетании с оффшорной корпорацией и / или страховыми продуктами можно добиться юридической отсрочки налогообложения ваших личных доходов или результатов деятельности вашего международного бизнеса; 
• позволит вам получить доступ к 70% международных инвестиций, которые напрямую не открыты для инвесторов в вашей стране, таким как хедж-фонды, паевые инвестиционные фонды, иностранные акции и облигации; 
• позволит вам делать покупки по всему миру любопытных и выгодных финансовых продуктов и услуг и платить за эти услуги справедливую и конкурентоспособную цену.

Почему вы должны платить целое состояние за то, чтобы вашими активами управлял банк в Нью-Йорке, Чикаго, Майами или Лос-Анджелесе, где самый низкооплачиваемый инвестиционный консультант зарабатывает от 250’000 долларов в год? С оффшорными трастами вы можете заплатить гораздо более скромную сумму иностранной трастовой компании, которая станет частью вашего бизнеса и не будет делать попытки нажиться за ваш счет.

Доверительный трастовый оффшорный управляющий, вероятно, получивший образование в США или Великобритании, может зарабатывать 20’000 долларов в год (что само по себе может быть огромной суммой в некоторых странах), а управляющий директор, возможно, в несколько раз больше.

Некоторые управляющие вообще работают на процентах от прибыли, которую они вам приносят. Это дает вам возможность сделать ваш траст максимально эффективным, что ничем не отличается от приведенного выше примера производства, размещенного в разных странах.

Платите за то, что вам нужно и что вы хотите. Если ваш траст нуждается в услугах финансового планировщика, вы заплатите справедливую плату за эту услугу высочайшего класса. Если вам нужны базовые банковские услуги, с вас будет взиматься плата за их услуги, конкурентоспособные во всем мире. Если вы хотите, чтобы всемирно известный менеджер хедж-фонда, такой как Джордж Сорос, управлял вашими трастовыми активами, то очевидно, что вы должны заплатить больше, но и результате его многолетней деятельности крайне высокие.

Дело в том, что оффшорные трасты смогут удовлетворить ваши потребности в защите, преумножении и передачи вашего капитала. Причем делать это глобально,  конкурентоспособно и именно в тех услугах, которые вам действительно нужны и которые вы выберете самостоятельно. Вы не будете платить за различные юридические и инвестиционные услуги, которые вам не нужны, как это часто бывает в крупных мировых банках или финансовых холдингах.

Когда вы объединяете глобальные экономически эффективные услуги с лучшей судебной средой, с точки зрения защиты, а также лучшие международно диверсифицированные инвестиционные возможности для законного обеспечения ваших наследников, выбранных вами, то выбор очевиден — глобальный оффшорный траст соединяет ваши устремления и инструментарий для гарантированности их достижения.

Лучшими странами для создания оффшорных трастов являются такие юрисдикции, как Мальта, Кипр, Нормандские острова (Мэн, Джерси и Гернси), Каймановы острова. Это те страны, которые наиболее часто используются, но это не значит, что невозможно создать траст в других странах. Нужно только знать вашу конкретную ситуацию и цели, чтобы давать рекомендации.

Если вы заинтересованы в создании оффшорного траста, то не стесняйтесь задавать вопросы и обращаться к нашим экспертам за консультациями. Это можно сделать с помощью чата на сайте, мессенджеров или через email. Мы всегда рады будем помочь в столь полезном деле, как учреждение траста. 

Гарантируем профессионализм и полную конфиденциальность полученной от вас информации.