Сегодня мы выступим в роли “Разрушителей Легенд” и проведем небольшой обзор по трастам. Идея написать обзор связана это с тем, что большинство инвесторов, кому действительно может помочь траст, боятся его применять. Даже многие эксперты по управлению финансами и отечественные юристы не всегда понимают все возможности трастов и уверяют своих клиентов в существовании «страшилок». Каких? Рассказываем в статье.
Топ 11 самых частых заблуждений о трастах
- Трасты — это дорого
- Трасты нужны только миллионерам
- Трасты — это сложно
- Трасты — это «страшные» проверки клиентов
- Траст дает максимальную защиту
- В трасте не платят налогов
Вторая часть мифов связана с другой крайностью:
- Трасты можно создать самому или у любого юриста
- Траст можно купить за 100 долларов
- В трастах нужно все контролировать самому
- Трастом может управлять любой человек
- В трасте обманут
Давайте разберемся с этими вопросами по порядку.
Во-первых, траст (трастовое соглашение) — это письменный документ, составленный индивидуально, учитывающий все пожелания учредителя и возможные риски в будущем. Согласно документу, учредитель передает в управление трастовому управляющему (трасти) свои активы, в пользу перечисленных в трасте бенефициаров в такой пропорции, которую учредитель считает нужным, не оглядываясь на правила наследования в стране проживания учредителя траста. После передачи активов учредитель теряет на них юридические права, а право собственности переходит к трасти.
Во-вторых, траст должен быть безотзывным. В противном случае траст может быть признан фиктивным, что влечет неприятные последствия в виде непризнания передачи имущества или активов в траст. К такому же негативному итогу может привести назначение учредителя Протектором (защитником условий траста и интересов бенефициаров) с широкими полномочиями, которые дают основания считать, что именно протектор является управляющим активами.
Напомним, что контроль можно осуществлять опосредованно, применяя различные механизмы и только в том случае, если это действительно необходимо. Пишите по электронному адресу info@offshore-pro.info, чтобы получить бесплатную консультацию по вопросам учреждения траста.
трасты и фонды
бесплатная консультация по
выбору юрисдикции и банка,
вопросам регистрации.
бесплатная консультация по выбору юрисдикции и банка, вопросам регистрации.
Дорого, сложно и только для миллионеров
Да, трасты могут быть и дорогими, стоимостью в 100 тыс. долларов за создание и порядка 1 млн в год за управление. С другой стороны, стоимость траста может быть совершенно адекватной. К примеру, 3000 евро за создание траста и 1500 евро за управление трастом.
В первом случае траст предусматривает большой объем активов со сложной структурой контроля и распределения. Такой траст обеспечивает сохранность активов на 500 млн долларов и выше. Траст из второго примера отлично подойдет для инвестиций через иностранного брокера от 80 тыс. евро, а также тем, кто хочет оградить свое имущество от конфискаций, потенциальной субсидиарной ответственности и т.д.
В практике был случай, когда несколько человек создали один траст на всех с активами в 120 тыс. евро. Учредители подсчитали, что каждому создавать свой траст дорого, а вместе — вполне реально и не так обременительно.
Начав вчитываться в трастовое соглашение, вы скорее всего запутаетесь в терминологии. Да что уж говорить, иногда и сами специалисты путают понятия. И только с этой точки зрения траст — понятие сложное. Но ваша задача как учредителя состоит не в составлении траста, а в четком изложении своих пожеланий юристу. Задача эксперта — обсудить эти пожелания с вами и включить их в трастовое соглашение.
KYC: проверка учредителя на благонадежность
Вы уже наверняка сталкивались с процедурами KYC, AML и проверкой налоговой истории. Этого не стоит бояться, так как задача стоит в простом понимании всех возможных рисков по отношению к вашим активам и в поиске юридически чистых решений для защиты ваших же интересов. «Вскрытие» правды необходимо в целях избежания печальных последствий, когда активы блокируются банками или судами. Банковские учреждения в целом доверяют трастовым компаниям, однако могут дополнительно проводить свои процедуры. Кстати говоря, проверки трастовых компаний более клиентоориентированы.
Суперсила максимальной защиты
Ни один траст или фонд не даст вам максимальной защиты, особенно если вы скрыли о себе часть информации. Иногда управляющему проще “отдать учредителя под суд”, чем ставить под сомнение свою репутацию. Поэтому, чем честнее вы были с экспертом, который подготовил для вас трастовое соглашение, тем лучше будет выстроена защита. В трастах обязательно должны быть положения, разрешающие техническую замену трасти или смену юрисдикции.
Скажите “нет” налогам
Верно, в большинстве трастов налоги не платятся, но это не означает, что их совсем нет. Если у вас есть компании в структуре, движимое и недвижимое имущество, то налоги на них платить все равно необходимо и делает это трастовая компания за вас, но из ваших доходов или активов. Если трастовый управляющий находится в оффшоре, например, на о. Гернси, то при выплате там процентов или роялти, трастовая компания как налоговый агент удержит налог у источника. Далее, если трастовая компания осуществляет выплаты бенефициарам, то бенефициары обязаны самостоятельно уплатить налог на доход по правилам своего налогового резидентства на день выплат. Поэтому, относитесь серьезно к налоговому планированию на этапе создания траста.
“Сделай сам”: кто угодно может создать траст
Создавать трасты самому или у любого юриста просто противопоказано для вашего светлого будущего. Очень много нюансов, которые знают эксперты и не знают обычные юристы. Например, перевод траста к другому трасти должен быть прописан в самом трасте и описывать порядок действий всех участников.
Какой траст можно купить за 100$?
Если вам предлагают создание траста за 100 долларов, то это повод подумать, а не обманывают ли вас? Мошенникам выгодно дать вам подписать соглашение, в котором вы не очень разбираетесь и заполучить ваши активы. На этом все. Вы уже не владеете ничем и вернуть назад свое не можете. В самом начале 2000-ых было модно создавать такие трасты и многие теряли свои деньги уже через несколько лет, не имея возможности ничего изменить или хотя бы поменять трастового управляющего. Именно тогда пошли гулять «страшилки» про трасты от обманутых учредителей, которые обратились к неправильным специалистам и получили за дешево “дорогие проблемы”. Кроме этого, трасти могут выставлять вам дополнительные счета за обслуживание. К примеру, 5 минутный звонок трасти из Белиза может стоить 2000 долларов.
Ни влево, ни вправо
Любой избыточный контроль вреден для трастов и защиты ваших интересов. Выше мы уже писали о риске признания траста контролируемым со стороны протектора. Не забывайте о правилах КИК. Только правильный траст не попадает под понятие КИК со всеми вытекающими последствиями.
Кто может управлять трастом?
Однозначно трастом не может управлять абы кто. Да, когда-то разрешалось управление трастом сторонним физическим лицом, однако времена давно изменились. Трастами управляют только трастовые компании, обладающие лицензией в своей юрисдикции. Если трасти меняет юрисдикцию, то он обязан получить лицензию на новом месте. Получение лицензии — процесс хлопотный и не всегда трасти идут на это. Разве что только ради серьезных клиентов. Лицензию получить не так просто, так как этот рынок поделен среди трастовых управляющих, особенно на островах.
Обман возможен в любом месте. Ваша задача при составлении траста — сделать попытку обмана или мошенничества минимальной. Для этого, опять же, вам нужен эксперт, который знает и предполагает возможные слабые места, а вы в свою очередь можете их подсказать, высказав свои сомнения и страхи. Пусть они вам и кажутся смешными, но поверьте, на практике страхи являются движущей силой развития трастов.
Статью подготовил Дмитрий Русак, эксперт и практик по созданию трастов и частных трастовых компаний.
