Кайманы закон о частных фондах в новой редакции 2020

В 2020 году на Каймановых островах были внесены изменения в законодательства о частных и взаимных фондах. Основная концепция новых правил – регулирование инвестиционных фондов, переходной период для внедрения установленных норм (6 месяцев), обязательная регистрация некоторых организаций в валютном управлении юрисдикции CIMA. Также новый закон о частных фондах («Закон о PF») устанавливает требования по оценке, денежному контролю и идентификации ценных бумаг, а также их хранению.

Представленная информация носит ознакомительный характер и не является руководством к действию. Законодательная база юрисдикции может быть изменена в любой момент, а для получения максимально достоверных сведений по регулированию частных фондов на Каймановых островах иностранными инвесторами рекомендуется обратиться к специалистам по адресу: info@offshore-pro.info.

Оглавление:

1. Кайманы закон о частных фондах от 7 февраля 2020 года

2. Что такое частный фонд на Каймановых островах по новым правилам
3. Какие фонды освобождаются от новых требований
4. Применение новых правил для частных фондов на островах Кайман
   1. Срок регистрации инвестиционного фонда на Каймановых островах
   2. Несоблюдение закона – ответственность
5. Обязательства частных фондов на Каймановых островах
6. Помощь профессионалов

Кайманы закон о частных фондах от 7 февраля 2020 года

Важно! До 2020 года регистрация закрытого фонда на Кайманах не предусматривала лицензирование и отчетность у Регулятора (CIMA), что было изменено после принятия нового Закона о частных фондах. 

Начиная с 7 февраля 2020 года, все частные фонды, подпадающие под данное определение на Каймановых островах, обязаны получить лицензию и пройти регистрацию в Управлении по валютному контролю до 7 августа 2020 года.

Что такое частный фонд на Каймановых островах по новым правилам

Частный фонд на Каймановых островах может быть открытого и закрытого типа. Какие формы попадают по определение «частного фонда» и действие нового «Закона о PF»:

• форма бизнеса структурирована как компания Каймановых островов, паевой траст или партнерство;
• основной деятельностью является предложение и эмиссия инвестиционных долей, целью или эффектом которых является:
  • объединение инвестиционных фондов для распространения инвестиционного риска;
  • получение прибыли каждым инвестором;
  • доход от приобретения, владения, управления или распоряжения инвестициями;
• инвестиционные интересы не подлежат погашению по выбору инвестора;
• инвесторы не имеют повседневного контроля над приобретением, владением, управлением или распоряжением инвестициями фонда;
• инвестиции управляются  оператором (управляющий фондом) или от его имени, прямо или косвенно, за вознаграждение, основанное на активах или прибылях фонда.

После внесения в Закон о частных фондах на Каймановых островах поправок 7 июля 2020 года, к данному перечню добавились:

• фонды с одной инвестицией;
• фонды без комиссионных сборов от управляющего;
• структуры главного фонда и альтернативные инвестиционные инструменты.

Частные фонды иностранных государств, зарегистрированные за пределами Каймановых островов, также подпадают под действие закона, если они приглашают резидентов государства к участию в инвестиционном бизнесе своей организации.

Получить персональную консультацию по вопросам регистрации частных фондов можно у специалистов Internationalwealth.

Какие фонды освобождаются от новых требований

Если вы планируете открыть фонд или начать инвестиции на Каймановых островах, то следует учитывать закон юрисдикции, который также имеет послабления для нефондовых соглашений закрытых фондов, в том числе:

1. инструменты секьюритизации (выпуск ценных бумаг);
2. долговые эмиссионные средства;
3. суверенные фонды благосостояния и т.д.

Полная версия Закона о частных фондах на Каймановых островах 2020 представлена на официальном портале Валютного управления и содержит достоверную информацию.

Применение новых правил для частных фондов на островах Кайман

Заморская территория Великобритании (Кайманы) пользуется популярностью среди иностранных инвесторов, где можно получить резидентство/гражданство за покупку недвижимости или открыть компанию, траст, фонд и иную форму бизнеса. Новые нормы регулирования частных закрытых фондов, вступившие в силу 7 февраля 2020 года, предусматривают регистрацию в CIMA, а также обязательства по финансовой отчетности, хранению документов, соблюдению мер по борьбе с отмыванием денег и автоматическому обмену. 

Срок регистрации инвестиционного фонда на Каймановых островах

Как сказано выше, зарегистрированный на Кайманах частный фонд обязан в течение установленного переходного периода (с февраля по август 2020 года) пройти верификацию в Валютном Управлении юрисдикции CIMA. Для частных фондов, сформированных на Кайманах после переходного периода, «Законом о PF» отводится 21 день на регистрацию в CIMA, где датой начала отсчета считается день принятия обязательств перед инвестором.

Справка: CIMA работает по обязательному протоколу удаленной работы. Все документы, в том числе финансовая отчетность, заявление на лицензию управляющего частным фондом, юридические сведения и прочее следует отправить в электронном формате. Обязательное требование к передаваемым документам от иностранных и местных лиц – нотариальное заверение. В случае применения электронной подписи и цифрового договора, все действия должны соответствовать установленным нормам, изложенным в «Законе об электронных сделках» (ETL).

Несоблюдение закона – ответственность

До того момента, пока фонд не будет зарегистрирован в CIMA, получение взносов от инвесторов является недопустимым. Несоблюдение данного правила может привести к следующему:

• штрафные санкции на фонд и учредителя;
• усиленный контроль над деятельностью фонда со стороны регулятора;
• обращение валютного управления в Высокий суд.

Предлагаемые правила для регулируемых взаимных и частных фондов представлены с последними обновлениями от 20 июля 2020 года Здесь. 

Обязательства частных фондов на Каймановых островах

Какие дополнительные обязательства принимает на себя частный фонд по новому закону:

1. Оценка: частные фонды должны проводить оценку своих активов не реже одного раза в год, которая осуществляется независимой третьей стороной, администратором, управляющим или оператором фонда при соблюдении некоторых условий. Полученные сведения должны быть отражены в конституционных документах, маркетинговых материалах или других формах коммуникации с инвесторами. CIMA имеет право освободить частный фонд от данного требования при соблюдении условий, которые также устанавливает CIMA.
2. Хранение: частные фонды должны назначить хранителя активов. Если назначение хранителя является нецелесообразно, то фонд обязан уведомить об этом CIMA. Независимая оценка значимости активов фонда может проводиться третьей стороной или управляющим/оператором фонда, но без связи с функцией управления портфелем.
3. Мониторинг наличности: осуществляется фондами на Кайманах путем назначения контролирующего лица, в обязанности которого входит резервирование денег на счетах организации и проверка платежей со стороны инвесторов. 
4. Учет ценных бумаг: что актуально для компаний/трастов и иных форм бизнеса, торгующих ЦБ или являющимися их держателями на постоянной основе. Учет идентификационных кодов ценных бумаг должен осуществляться внутри фонда, а по требованию, данные передаются в Валютное управление.
5. Аудит: годовая отчетность в соответствии с международными стандартами или общепринятыми принципами бухгалтерского учета страны, не входящей в перечень высокорискованных юрисдикций ФАТФ, должна быть представлена в CIMA в течение 6 месяцев после окончания финансового года Фонда. Аудит проводится специалистом, утвержденным CIMA. Пока не пройдет полный финансовый год после регистрации в Валютном Управлении, организация не обязана представлять свои аудированные счета. 
6. Ежегодный сбор, который выплачивается в CIMA до 15 января каждого года.
7. Годовой доход, отчет по которому передается в Валютное управление Кайман по окончании каждого финансового года.
8. Осведомленность CIMA, что подразумевает передачу информации в ведомство о любых изменениях в бизнесе в течение 21 дня.

Среди ранее существующих непрерывных обязательств закрытых фондов следует выделить: 

• соблюдение правил борьбы с отмыванием денег, в том числе по отчетности за данные показатели;
• выполнение обязательств по автоматическому обмену информацией в соответствии с законами (FATCA) и общими стандартами (CRS);
• защита данных инвесторов и сотрудников – нормы DPL.

Также следует напомнить о том, что Кайманы не являются единственной оффшорной юрисдикцией, входящей в Зависимые территории Великобритании. Например, существует не менее известная территория Британские Виргинские Острова, где иностранец может открыть компанию с готовым корпоративным счетом, а также использовать оффшор для международного бизнеса.

Помощь профессионалов

Internationalwealth предлагает широкий спектр фидуциарных, корпоративных и юридических услуг, в том числе по вопросам регистрации инвестиционных фондов на Каймановых островах и других Зависимых территориях Великобритании. Наш портал сотрудничает с известными маркетологами, бизнесменами, банковскими учреждениями и консалтинговыми агентствами, что дает возможность решить многие финансовые, корпоративные, коммерческие и бытовые моменты, в том числе по выбору банка в оффшоре и налоговому планированию. Наши контакты для связи: info@offshore-pro.info, +372 5 489 53 37, +372 5 481 04 02.