Регистрация оффшорного инвестиционного фонда в 2022 году

О том, насколько сложно продвигать бизнес за границей, знают далеко не понаслышке многие предприниматели. Особенно остро стоит вопрос с оффшорными зонами, на которые ОЭСР и ФАТФ наложили свое «вето», в том числе при открытии банковских счетов.

Один из инструментов выгодного бизнес-планирования – регистрация оффшорного инвестиционного фонда в таких юрисдикциях, как Бермуды, Каймановы острова, Джерси, Панама, Сейшелы и прочие. Однако следует понимать, что закон о фондах в каждом отдельном государстве отличается, а осведомленность и юридическая подкованность инвестора – первый шаг к успеху.

Что такое инвестиционный фонд

Фонд – это корпорация, цель которой, объединение капитала целевого назначения. Учредителем инвестиционного фонда в оффшоре может быть юридическое и/или физическое лицо, которое не несет ответственности по обязательствам фонда, как и фонд, не несет ответственности по долговым платежам учредителей.

Такие корпорации также имеют второе название, которое все чаще встречается в иностранных государствах – взаимные фонды (mutual funds). Главная цель кампании заключается в объединении финансовых вложений инвесторов и профессиональном управлении для получения прибыли.

Всеми активами распоряжается профессиональный управляющий, который стремится вложить деньги в выгодные проекты (недвижимость, ценные бумаги, венчурные фонды, золото и прочее), повысив тем самым доли каждого инвестора и активы фонда в целом. Это и дает тот результат, ради которого создается фонд в оффшорной зоне – стабильная высокая прибыль.

Зачем нужен инвестиционный фонд в оффшоре?

Существуют фонды открытого и закрытого типа, а также инвестиционные корпорации, которые классифицируются по типу деятельности и стране-инкорпорации. Основная цель формирования такого юрлица – снижение налогов, защита активов и приумножение капитала.

К плюсам инвестфондов в оффшорах можно отнести:

• налоговые льготы;
• привлечение сторонних инвесторов;
• выход к фондовым рынкам за рубежом;
• избежание ограничений по валютному контролю.

Одно из очевидных преимуществ такой компании для иностранных учредителей – защита активов от посягательства из вне. Передавая деньги в фонд, инвестор не является их владельцем до тех пор, пока не пожелает выйти из проекта или по истечению установленного срока (в случае закрытого фонда). 

Все вложения находятся под надежной защитой и не могут быть востребованы родственниками или надзорными органами другого государства в случае банкротства инвестора, так как не принадлежат бенефициару, а являются активами инвестиционного фонда.

В какой стране можно открыть инвестфонд в 2022 году?

Для регистрации инвестиционного фонда нерезидентами открыты практически все страны мира. На практике же, большинство учредителей выбирают низконалоговые зоны или оффшорные юрисдикции, такие как:

• Каймановы острова
• Белиз
• Бермудские острова
• Панама
• Джерси
• Гернси
• Багамы и прочие.

Конечно, такие страны дают большие преимущества для учреждения инвестфондов на базе любой компании, но также и влекут за собой усиленный мониторинг со стороны проверяющих органов власти и банковских учреждений. Особенно акцент делается на ключевые фигуры такого бизнеса, так как по закону, фонд не ведет коммерческую деятельность, а следовательно, не имеет конечного бенефициара, которого так активно все хотят «видеть в открытом доступе».

Справка: выбрать оффшорный банк лучше ДО начала инкорпорации бизнеса, так как многие финансовые учреждения в 2022 году отказывают в обслуживании таким клиентам. 

Насколько сложно продвигать бизнес за границей и создать фонд?

Если говорить о продвижении бизнеса в иностранном государстве, то здесь следует сделать акцент на корпоративный сайт и интернет индустрию, через которую в настоящее время продвижение осуществляется лучше всего. Не стоит забывать о конференциях и выставках, на которых всегда можно познакомиться с нужными людьми и завязать выгодные бизнес-связи. 

Процедура формирования инвестиционного фонда за границей не отличается от регистрации любой лицензируемой деятельности, например банковского учреждения и страховой компании. Однако следует различать порядок и требования в России и за рубежом.

Например, в РФ, ПИФ (паевой инвестиционный фонд) не является юридическим лицом, а АИФ (акционерный фонд), наоборот, может принять форму юрлица. В иностранном государстве, все фонды практически всегда относятся к самостоятельным субъектам в статусе юрлица, и, как и в России, напрямую связаны с управляющей компанией.

Если вы планируете открыть такую организацию на Мальте, в Люксембурге, на Каймановых островах, в Швейцарии, БВО и в другом государстве, то в первую очередь следует получить лицензию на инвестиционную деятельность, что гораздо проще сделать именно в оффшорах. Также лицензирование разрешается уже готовых компаний, которые планируют сменить нишу на инвестиции.

Как зарегистрировать инвестиционный фонд

Изначально фонд регистрируется как обычная компания, товарищество или партнерство.

В зависимости от типа инвестфонда, потребуется получить одобрение регулятора на руководящий состав корпорации – директор, управляющая компания, кастолиант, администратор, аудитор, первичный брокер. В некоторых случаях операторы (структура фонда) обязаны пройти лицензирование или придерживаться отдельных норм по резидентству. 

Далее потребуется получить разрешение на деятельность на территории отдельной страны (лицензию) и приступить к работе.

Так как фонд затрагивает интересы третьих лиц (инвесторов), то он подлежит строгому контролю и регулированию со стороны государства. В оффшорных зонах такое регулирование можно назвать либеральным, что ограничивается рядом требований по подтверждению состоятельности учредителей и профессиональных навыках управляющего состава.

Многих наших клиентов волнует один популярный вопрос: как богатые стали богатыми, вложив всего несколько тысяч долларов в инвест проект? В данном случае многое зависит от того, в какой фонд были осуществлены инвестиции, какие проекты приносили доход, и кто руководит бизнесом.

Кто руководит и управляет фондом?

В зависимости от объекта инвестиций и способа распределения прибыли складывается структура инвестиционной компании в оффшоре. Многое зависит от того, под какие положения действующего законодательства попадает корпорация, что предусматривается обязательное выполнение ряда норм.

Общая инфраструктура фонда (кроме самой компании) включает:

• УК (управляющая фондом компания), которая руководит организацией и принимает инвестиционные решения.
• Администратор и бухгалтер, требуются для подсчета чистой стоимости активов (NAV) для входа/выхода инвестора и оформления купли/продажи акций (subscriptions и redemptions).
• Прайм-брокер, который необходим в случае сделок на фондовой бирже.
• Депозитарный или кастодиан банк – может совпадать с платежным учреждением. Первый необходим для хранения ценных бумаг и учета прав владения активами, а второй для текущих платежей и приема/выплат инвестиций.
• Аудитор, которого лучше привлечь из известных международных компаний даже в том случае, если страна-регистрации не предусматривает таких норм в обязательном порядке.

Сколько стоит регистрация инвестиционного фонда в оффшоре, ответить сложно, так как все зависит от структуры организации, учредительной компании и профессиональной подготовки операторов. Средняя цена по рынку в оффшорах варьирует в диапазоне от 20 до 100 тысяч долларов с регистрацией инвестфонда под ключ.

Иностранный фонд на Кайманах, Бермудах, в Панаме

2021 год для многих юрисдикций и корпораций оказался не из легких, что в первую очередь обусловлено пандемией и всеми вытекающими последствиями. Также ФАТФ и ОЭСР продолжили проверку оффшоров на соответствие установленным нормам, что вынудило многие страны внести в свои корпоративные законодательства ряд изменений. Рассмотрим некоторые оффшорные зоны, регистрация инвестиционных фондов в которых в 2022 году доступна в личном и удаленном режимах.

Открыть инвестфонд в оффшоре Бермудские острова

В 2022 году в Бермудах наблюдается активный приток финансирования в фонды, формирование которых инициируют как резиденты, так и нерезиденты островного государства. Правительство тесно сотрудничает с регулирующими органами, а также предоставляет все инструменты для модернизации инновационного развития бизнеса, что наблюдается в ряде событий:

• Поправки к закону «Об инвестиционных фондах», которые вступили в силу в 2021 году, предусматривают новые требования, которые в частности касаются ведения реестра бенефициаров и назначение должностного лица, доверительного управляющего или представителя, проживающего на Бермудских островах.
• Раздел 19 IFA также был изменен и касается всех зарегистрированных фондов, которые относятся к частным, профессиональным класса А и В, а также Закрытым фондам на Бермудских островах. Требование к данным структурам в 2022 году –  назначение регистратора на Бермудских островах для создания и ведения реестра участников фонда. 
• Оценка CFATF/OECD позволила Бермудским островам закрепить свои позиции в белом списке оффшорных зон. 
• Также в стране развивается сектор блокчейн технологий, инвестиции который имеет прямое отношение к фондам и прибыли инвесторов. Как ожидают опытные аналитики, в 2022 году данный сегмент будет активно совершенствоваться.

Зарегистрировать компанию на Бермудах можно при поддержке наших экспертов, дополнительно открыв счет и получив полную поддержку бизнеса.

Фонд в оффшоре Каймановы острова – последние новости 2022

Благодаря гибкой нормативно-правовой базе, независимой политической и правовой среде, налоговой нейтральности и хорошо развитой инфраструктуре, Каймановы острова остаются идеальной юрисдикцией инвестиционных фондов в 2022 году. Самый главный плюс оффшора Кайманы – фонда освобождаются от налога на прирост капитала и доход из иностранных источников. 

Основные моменты, на которые следует обратить внимание при выборе Каймановых островов в качестве места для регистрации инвестфонда:

• Каймановы острова усилили регулирование инвестиционных фондов, которые обязаны пройти регистрацию в CIMA. 
• В 2020 году CIMA опубликовала три правила для регулируемых фондов: правила расчета NAV; правила разделения активов; и правила содержания документов о размещении.  Все данные меры направлены на повышение стандарта раскрытия информации инвесторам и обеспечение того, чтобы активы фонда были надлежащим образом отделены от активов оператора фонда и учитывались.
• На Каймановых островах действует Закон об экономическом присутствии. Согласно новым правилам, некоторые транспортные средства, созданные или зарегистрированные на Каймановых островах, должны иметь “экономическую сущность” на Каймановых островах.

• На Каймановых островах действуют международные правила по борьбе с практикой отмывания денег, которые распространяются в том числе на инвестиционные фонды и управляющих инвестициями.
• В стране действует независимая правовая система, а инвестиционные фонды, созданные на Каймановых островах, могут принимать несколько различных форм и разрабатываются новые типы структур фондов. За счет такой гибкости, управляющие фондами и инвесторы могут адаптировать свои структуры под новые возможности.
• Главные инвестиционные инструменты на Кайманах – паевые фонды и товарищества с ограниченной ответственностью или их структурированная комбинация. 
• На Каймановых островах не облагается налогом на доходы, прирост капитала или передачу акций на уровне юридических лиц, в результате чего инвесторы и управляющие фондами облагаются налогом на доходы и прирост капитала, полученные в юрисдикциях, в которых они проживают. 
• На Каймановых островах также отсутствует валютный контроль.
• Инвестиционные фонды Каймановых островов стали активно развиваться в области цифровых направлений и криптовалютного бизнеса.
• Юрисдикция признана благонадежной по оценкам ЕС и ОЭСР, что ставит ее на одну ступень с европейскими ондшорами и мидшорами.

Регистрация оффшорной компании в любой нише на Каймановых островах доступна совместно с банковским счетом у нас на портале.

Открыть инвестиционный фонд в Панаме в 2022 году

Одно из государств, где инвестиционные и иные фонды регистрируют чаще, чем в других странах – Панама. В 2022 году здесь можно не только получить гражданство и начать бизнес, а также открыть частный фонд с минимальным стартовым капиталом 10 000 долларов США.

В 2022 году в Панаме действует Закон №254, который обязывает все фонды и компании государства вести бухгалтерскую отчетность даже при отсутствии коммерческой деятельности в Панаме. Также в стране введены обязательства по реальному/физическому присутствию путем регистрации офиса и раскрытия информации по всем бенефициарам.

При этом преимуществ фонда в Панаме гораздо больше, чем в других юрисдикциях. Это связано с тем, что фонд в Панаме – независимая корпорация в статусе юрлица. где долговые обязательства и личные активы учредителя отделены от имущества фонда. Таким образом, фонд в Панаме – это выгодный инвестиционный инструмент для защиты и хранения иностранного капитала, а также привлечения прибыли.

Регистрация инвестиционного фонда под ключ

Не будем рассказывать о тонкостях процедуры регистрации бизнеса в оффшорной зоне, материал о чем представлен на страницах нашего портала по каждой отдельной юрисдикции в общем информационном контенте. Чтобы стать учредителем фонда, достаточно пройти 5 простых шагов.