Крупнейший портал о международной защите и диверсификации активов

Время работы 9:00-18:00 Вых
icon-skype-png icon-telegram-png icon-viber-png icon-whatsapp-png

Крупнейший портал о международной защите и диверсификации активов

Время работы
9:00-18:00 Вых
+372 5 489 53 37
+381 6911 12327

Как трасты могут быть полезны для налоговых целей?

Траст — это структура, создание которой может предоставить определенные финансовые преимущества. Такая структура может обеспечить передачу имущества наследникам без завещания, может обеспечить, чтобы члены семьи получали финансовую поддержку после смерти учредителя. Также траст может быть полезен для налогового планирования и защиты капитала от кредиторов.

Что такое траст?

Это определенный вид управления активами или, другими словами, фидуциарное соглашение, которое позволяет третьей стороне (трасти) распоряжаться имуществом в пользу бенефициара или бенефициаров.

Структуру можно представить в форме треугольника. Одна из его вершин — это учредитель, который передает свои активы доверительному управляющему, друга вершина — это трасти, доверительный управляющий, который распоряжается любым капиталом (недвижимость, деньги, счета и прочее) в пользу бенефициара или бенефициаров — третьей вершины треугольника.

Существует много разновидностей таких доверительных отношений. Например, позволяют наследникам получить наследство без завещания (юридический процесс урегулирования включает в себя доказательство действительности воли усопшего, учет его имущества, а также оплату всех долгов и налогов). Или повысить конфиденциальность владельца через безотзывный траст.

Читайте: «Что лучше использовать для защиты активов – оффшорное ООО или траст?»

Прижизненный траст

Учредитель создает траст, находясь при жизни и передает имущество в доверительное отношение. Прижизненная структура дает учредителю возможность изменить или отозвать доверительное соглашение в течение своей жизни. Когда учредитель умирает, такая структура становится безотзывной. Это означает, что управляющий должен полностью придерживаться всех установленных правил относительно распределения имущества, следовать заранее сделанным оговоркам по поводу уплаты налогов и расходов.

Завещательный траст

В отличие от прижизненного создается уже после смерти учредителя, например, как часть волеизъявления покойного. Это подойдет для долгосрочного финансового планирования — например, чтобы защитить финансовое будущее супруга, обеспечить необходимый уход за бенефициаром с особыми потребностями или предотвратить вступление в права наследования несовершеннолетними детьми.

Зачем нужен оффшорный траст?

Оффшорный траст позволяет диверсификации суверенных рисков. То есть свести их к минимуму путем географического распределения активов по разным юрисдикциям. Если в вашей стране что-то вдруг пойдет не так, капитал в распоряжении доверительного управляющего останется в целости.

Еще один уровень защиты, которую предлагает такая структура — это защита от кредиторов. Так как активы формально не принадлежат учредителю, кредиторы не могут претендовать на возмещение своих убытков. Также на доверительного управляющего, который является иностранным лицом, не распространяется судебная власть страны кредиторов.

sign
Оффшорные
трасты и фонды

бесплатная консультация по
выбору юрисдикции и банка,
вопросам регистрации.

бесплатная консультация по выбору юрисдикции и банка, вопросам регистрации.

Свяжемся с вами в течение 10 минут

Некоторые оффшорные трасты предоставляют еще один уровень защиты. Такие юрисдикции, как Невис, Белиз и острова Кука не признают судебные решения другой страны. Кредитору придется добиваться возвращения активов через местный суд, что является очень долгим и дорогим процессом.

Использование трастов для налогового планирования

Во многих случаях доверительные отношения могут оказаться весьма эффективным инструментом налогового планирования. 

Распространенным является использование трастов для уменьшения или избежания налога на наследство. Передача всех ценностей в распоряжение управляющему дает возможность добавить дополнительное звено в цепочку передачи прав собственности, что, позволяет избежать налога на наследство. Такая передача активов не квалифицируется как наследство.

Траст позволяет сохранить в тайне само существование капитала, а также их передачу бенефициарам. В случае с завещанием, которое, является открытым для общественности документом, избежать огласки сложнее.

Если вы собираетесь создать доверительные отношения в оффшоре, важно помнить, что этот процесс может оказаться дорогим, а также длительным и сложным. Необходимо иметь приличный капитал, соблюсти все требования по отчетности,  и выбрать страну для регистрации траста. Прежде чем создать оффшорный трастовую структуру лучше получить консультацию специалистов.

Нужна консультация?
Помогите сделать наш портал еще детальней, актуальней и полезней для Вас и Вашего бизнеса.

Адрес вашей почты не будет опубликован.