Часто клиенты задают вопрос: можно ли управлять своими деньгами, переданными в траст? Правильный ответ – отрицательный. В трасте нельзя управлять своими средствами, потому что это противоречит сущности трастовых отношений. Однако есть способы, которые позволяют решить эту задачу без нарушения законодательных норм, но с определенными рисками.
Трасты и фонды для защиты активов, планирования наследства и управления инвестициями! Настройте доверительные отношения, обратившись к нашим экспертам и выбрав наиболее приемлемую структуру, схему и страну для регистрации траста!
FREE CONSULTATION
on offshore structures and jurisdictions
that would best meet your
asset protection goals.
on offshore structures and jurisdictions that would best meet your asset protection goals.
Кто контролирует деньги в трасте?
Почему клиенты хотят управлять своими деньгами:
- Таким образом они контролируют свои средства.
- Могут максимально эффективно их инвестировать.
- Просто боятся их потерять, если передадут кому бы то ни было, хоть трижды лицензированному трасти.
Что делать в условиях, когда есть несколько оффшорных компаний, на счетах которых находятся финансы и регулярно поступают средства? При этом клиент законопослушный и хочет следовать закону «О контролируемых иностранных компаниях» в своей стране налогового резидентства.
Возникает вопрос: как управлять своими активами, переданными в траст, и можно ли это как-то сделать без нарушения правовых норм?
Кто владеет, распоряжается и управляет активами траста
В то время как траст сохраняет активы, переданные в доверительное управление, не всегда владельцем имущества является трасти (доверительный управляющий). Кто же по факту остается собственником активов, переданных в траст:
- Используя отзывной траст (иногда называемый трастом лица, предоставляющего право), лицо, предоставляющее право, является владельцем трастовой собственности. Здесь следует понимать следующее:
- Несмотря на то, что активы могли быть переведены на имя траста, лицо, предоставляющее право, обязано сообщать о любых доходах или денежной прибыли от активов траста в своей налоговой декларации.
- Если на владельца (доверителя) подадут в суд, кредиторы могут прийти за отзывным имуществом траста.
- Безотзывная трастовая собственность принадлежит исключительно трасту (если более конкретно, то трасти). Такой вариант является более безопасным по уровню защиты имущества, так как:
- Лицо, предоставляющее право, не имеет никаких прав собственности на активы с юридической и финансовой точки зрения.
- Доверительный управляющий подает налоговую декларацию для безотзывного траста, в которой указан его собственный идентификационный номер налогоплательщика.
- Любой подоходный налог, причитающийся трасту, выплачивается с использованием траста, а не доверительным управляющим и / или лицом, предоставляющим право.
- Безотзывные трасты обеспечивают защиту активов, поэтому имущество траста не может быть объектом судебных споров в результате правового конфликта с лицом, предоставляющим право.
Для создания безотзывного траста обычно требуется помощь профессионального юриста. Если вы неправильно создадите безотзывный траст, можете столкнуться с непреднамеренными налоговыми последствиями. Подробнее о налогах, которые должен платить траст.
Где лучше создать безотзывный траст для защиты от санкций, иностранных кредиторов и судебных исков? Изучите наши актуальные предложения и воспользуйтесь помощью опытных профессионалов!
Трастовые схемы по управлению активами
В зависимости от цели, трасты могут быть использованы для настройки наследства, распределения прибыли между бенефициарами, управления бизнесом и даже инвестиций. В каждом отдельном случае можно получить доступ к активам траста, но в ограниченном масштабе.
Безотзывные трасты для защиты капитала
Самая популярная схема по использованию траста связана с текущей ситуацией в мире и защитой активов состоятельных лиц и крупных компаний. Для этого используется безотзывный траст, структура которого предусматривает следующее:
- полное отчуждение собственности владельца в пользу трасти (доверительного управляющего);
- владелец активов не может отозвать траст и прекратить его существование, так как не имеет доступа к управлению;
- распоряжение имуществом, деньгами, бизнесом и прочими активами траста осуществляет доверительный управляющий по рекомендации доверителя (владельца), но исходя из собственных соображений.
При этом иностранные суды, кредиторы и родственники (например, при разводе или в рамках наследственного дела) не могут посягать на трастовые активы, которые больше не принадлежат лицу, предоставляющему права. Но в отдельных ситуациях такие споры могут решаться в пользу истцов, если будет установлен факт намеренной передачи активов в доверительное управление с целью снижения налогов и сокрытия прибыли.
Страны, где решения иностранных судов не принимаются к рассмотрению, а уровень защиты трастовых активов максимальный: Невис, Белиз, Острова Кука.
Трасты наследования в Европе и оффшорах
Для настройки наследства трасты могут быть сформированы не только в оффшорных зонах, но и в европейских государствах. Такая схема оставляет права по управлению активами за управляющим или собственником, что зависит от типа траста.
Также наследственный траст позволяет снизить налоговые издержки, исключить судебные споры в рамках распределения наследства по завещанию или в порядке очереди и определить круг бенефициаров-наследников еще при жизни наследодателя.
Что лучше: траст или завещание? Предлагаем изучить эту тему более подробно.
Оффшорная компания + траст
Такой сценарий по использованию траста и доверительного управления является наиболее гибким по своим настройкам и может использоваться, в том числе для управления бизнесом, инвестиционным портфелем и защиты личных активов учредителей компании.
Один из сценариев использования траста и оффшорной компании в одной связке:
- Один из директоров оффшорной компании, если это разрешено уставом компании, учреждает траст в пользу бенефициаров (детей реального владельца) и передает в траст все акции этой оффшорной компании (безотзывно). Таким образом, Settlor не является резидентом страны расположения наследников, например, РФ. Бенефициары не знают о трасте до наступления «особых случаев» и не попадают под контролирующие лица.
- Передать свои активы в траст могут владелец или директора оффшорных компаний, а собственником (доверительным управляющим) компании становится юридическое лицо – оффшорная компания.
- Трастовая компания может заменить в компаниях номинальных акционеров на себя и назначить себя корпоративным директором в этих компаниях, а также открыть единый расчетный счет для сбора всех средств.
- Доходы оффшорной компании, которая также может быть инвестиционной, распределяются между бенефициарами (акционерами и партнерами) в рамках договоренности сторон.
- Трасти, он же доверительный управляющий в лице оффшорной компании, может быть освобожден от налогов на мировую прибыль на законных основаниях, а бенефициары, как и положено, платят налоги на распределенную прибыль.
Плюсы такой схемы: снижение налогов, гибкое управление активами оффшорной компании и бенефициаров, конфиденциальность и отчуждение права собственности. Это исключает предъявление исковых требований к собственнику бизнеса и его активам.
Если вы готовы правильно настроить траст, защитить активы и при этом получать стабильную прибыль от иностранного бизнеса и инвестиций, начните с консультации наших экспертов по вопросам регистрации оффшорных компаний!
Как получить доступ к трастовым активам
Предупреждаем, если вас заподозрят в намеренном уклонении от налогов и отмывании денег путем использования оффшорной схемы, это приведет к усиленным проверкам, штрафам и серьезным последствиям. Чтобы не столкнуться с такими проблемами, советуем использовать трасты исключительно в легальных целях без умышленного обмана и мошеннических схем!
Как можно получить доступ к переданным активам в траст, что является легальным с юридической точки зрения, но может привлечь внимание регуляторов, налоговых служб и кредиторов, которые ищут ваши активы:
- Реальный бенефициар имеет право открыть инвестиционную компанию в стране, которая не подпадает под КИК, и на законных основаниях брать займы у трастовой компании как самостоятельное, не связанное с ней лицо.
- Доходы инвестиционной компании подпадают под налоги, но основная масса плавно перетекает на счет трастовой компании, которая, опять же, передает их взаймы инвестиционной компании, реального владельца активов.
- При этом у клиента нет никакого реального контроля над активами траста, и вместе с этим он получает свои средства во вре́менное управление. По сути, если клиент сам зарабатывает на своих деньгах, это приносит доход трасту, а значит, выгодно всем бенефициарам. Трасти при этом выполняет свои обязанности по сохранению и приумножению фонда траста, «не вставая с дивана».
В случае смерти, ограничения свободы или подвижности реального владельца активов трастовая компания может потребовать вернуть досрочно заемные средства и аккумулировать их на своём счете для дальнейшего исполнения обязательства, согласно трастовому соглашению.
Краткое резюме
Ответ на вопрос, можно ли сделать инвестиционную компанию в оффшоре, утвердительный. Но следует учитывать и такие моменты:
- новые правила по контролируемым иностранным компаниям;
- налоговые обязательства;
- требования по отчетности и реальному присутствию;
- проблемы с банками;
- обязательства по раскрытию информации о бенефициарах счета и т. д.
Если у вас остались вопросы по трастам и управлению активами за рубежом, обращайтесь за подробной консультацией по адресу info@offshore-pro.info.
