Крупнейший портал о международной защите и диверсификации активов

Время работы 9:00-18:00 Вых
icon-skype-png icon-telegram-png icon-viber-png icon-whatsapp-png

Крупнейший портал о международной защите и диверсификации активов

Время работы
9:00-18:00 Вых
+372 5 489 53 37
+381 6911 12327

Как управлять своими деньгами в трасте?

Часто клиенты задают вопрос: можно ли управлять своими деньгами, переданными в траст? Правильный ответ – отрицательный. В трасте нельзя управлять своими средствами, потому что это противоречит сущности трастовых отношений. Однако есть способы, которые позволяют решить эту задачу без нарушения законодательных норм, но с определенными рисками.

Управление деньгами в трасте

Notice blue

Трасты и фонды для защиты активов, планирования наследства и управления инвестициями! Настройте доверительные отношения, обратившись к нашим экспертам и выбрав наиболее приемлемую структуру, схему и страну для регистрации траста!

sign
TRUSTS & FOUNDATIONS
FREE CONSULTATION

on offshore structures and jurisdictions
that would best meet your
asset protection goals.

on offshore structures and jurisdictions that would best meet your asset protection goals.

Свяжемся с вами в течение 10 минут

Кто контролирует деньги в трасте?

Почему клиенты хотят управлять своими деньгами:

  1. Таким образом они контролируют свои средства.
  2. Могут максимально эффективно их инвестировать. 
  3. Просто боятся их потерять, если передадут кому бы то ни было, хоть трижды лицензированному трасти.

Что делать в условиях, когда есть несколько оффшорных компаний, на счетах которых находятся финансы и регулярно поступают средства? При этом клиент законопослушный и хочет следовать закону «О контролируемых иностранных компаниях» в своей стране налогового резидентства.

Возникает вопрос: как управлять своими активами, переданными в траст, и можно ли это как-то сделать без нарушения правовых норм?

Кто владеет, распоряжается и управляет активами траста

В то время как траст сохраняет активы, переданные в доверительное управление, не всегда владельцем имущества является трасти (доверительный управляющий). Кто же по факту остается собственником активов, переданных в траст:

  • Используя отзывной траст (иногда называемый трастом лица, предоставляющего право), лицо, предоставляющее право, является владельцем трастовой собственности. Здесь следует понимать следующее:
    • Несмотря на то, что активы могли быть переведены на имя траста, лицо, предоставляющее право, обязано сообщать о любых доходах или денежной прибыли от активов траста в своей налоговой декларации.
    • Если на владельца (доверителя) подадут в суд, кредиторы могут прийти за отзывным имуществом траста.
  • Безотзывная трастовая собственность принадлежит исключительно трасту (если более конкретно, то трасти). Такой вариант является более безопасным по уровню защиты имущества, так как:
    • Лицо, предоставляющее право, не имеет никаких прав собственности на активы с юридической и финансовой точки зрения. 
    • Доверительный управляющий подает налоговую декларацию для безотзывного траста, в которой указан его собственный идентификационный номер налогоплательщика.
    • Любой подоходный налог, причитающийся трасту, выплачивается с использованием траста, а не доверительным управляющим и / или лицом, предоставляющим право.
    • Безотзывные трасты обеспечивают защиту активов, поэтому имущество траста не может быть объектом судебных споров в результате правового конфликта с лицом, предоставляющим право.

Для создания безотзывного траста обычно требуется помощь профессионального юриста. Если вы неправильно создадите безотзывный траст, можете столкнуться с непреднамеренными налоговыми последствиями. Подробнее о налогах, которые должен платить траст.

Notice blue

Где лучше создать безотзывный траст для защиты от санкций, иностранных кредиторов и судебных исков? Изучите наши актуальные предложения и воспользуйтесь помощью опытных профессионалов!

Услуги по регистрации трастов от наших экспертов

Трастовые схемы по управлению активами

В зависимости от цели, трасты могут быть использованы для настройки наследства, распределения прибыли между бенефициарами, управления бизнесом и даже инвестиций. В каждом отдельном случае можно получить доступ к активам траста, но в ограниченном масштабе.

Безотзывные трасты для защиты капитала

Самая популярная схема по использованию траста связана с текущей ситуацией в мире и защитой активов состоятельных лиц и крупных компаний. Для этого используется безотзывный траст, структура которого предусматривает следующее:

  • полное отчуждение собственности владельца в пользу трасти (доверительного управляющего);
  • владелец активов не может отозвать траст и прекратить его существование, так как не имеет доступа к управлению;
  • распоряжение имуществом, деньгами, бизнесом и прочими активами траста осуществляет доверительный управляющий по рекомендации доверителя (владельца), но исходя из собственных соображений.

При этом иностранные суды, кредиторы и родственники (например, при разводе или в рамках наследственного дела) не могут посягать на трастовые активы, которые больше не принадлежат лицу, предоставляющему права. Но в отдельных ситуациях такие споры могут решаться в пользу истцов, если будет установлен факт намеренной передачи активов в доверительное управление с целью снижения налогов и сокрытия прибыли.

Notice blue

Страны, где решения иностранных судов не принимаются к рассмотрению, а уровень защиты трастовых активов максимальный: Невис, Белиз, Острова Кука.

Трасты наследования в Европе и оффшорах

Для настройки наследства трасты могут быть сформированы не только в оффшорных зонах, но и в европейских государствах. Такая схема оставляет права по управлению активами за управляющим или собственником, что зависит от типа траста.

Также наследственный траст позволяет снизить налоговые издержки, исключить судебные споры в рамках распределения наследства по завещанию или в порядке очереди и определить круг бенефициаров-наследников еще при жизни наследодателя.

Что лучше: траст или завещание? Предлагаем изучить эту тему более подробно.

Оффшорная компания + траст

Такой сценарий по использованию траста и доверительного управления является наиболее гибким по своим настройкам и может использоваться, в том числе для управления бизнесом, инвестиционным портфелем и защиты личных активов учредителей компании.

Один из сценариев использования траста и оффшорной компании в одной связке:

  1. Один из директоров оффшорной компании, если это разрешено уставом компании, учреждает траст в пользу бенефициаров (детей реального владельца) и передает в траст все акции этой оффшорной компании (безотзывно). Таким образом, Settlor не является резидентом страны расположения наследников, например, РФ. Бенефициары не знают о трасте до наступления «особых случаев» и не попадают под контролирующие лица.
  2. Передать свои активы в траст могут владелец или директора оффшорных компаний, а собственником (доверительным управляющим) компании становится юридическое лицо – оффшорная компания.
  3. Трастовая компания может заменить в компаниях номинальных акционеров на себя и назначить себя корпоративным директором в этих компаниях, а также открыть единый расчетный счет для сбора всех средств.
  4. Доходы оффшорной компании, которая также может быть инвестиционной, распределяются между бенефициарами (акционерами и партнерами) в рамках договоренности сторон.
  5. Трасти, он же доверительный управляющий в лице оффшорной компании, может быть освобожден от налогов на мировую прибыль на законных основаниях, а бенефициары, как и положено, платят налоги на распределенную прибыль.

Плюсы такой схемы: снижение налогов, гибкое управление активами оффшорной компании и бенефициаров, конфиденциальность и отчуждение права собственности. Это исключает предъявление исковых требований к собственнику бизнеса и его активам.

Notice blue

Если вы готовы правильно настроить траст, защитить активы и при этом получать стабильную прибыль от иностранного бизнеса и инвестиций, начните с консультации наших экспертов по вопросам регистрации оффшорных компаний!

Как получить доступ к трастовым активам 

Notice Red

Предупреждаем, если вас заподозрят в намеренном уклонении от налогов и отмывании денег путем использования оффшорной схемы, это приведет к усиленным проверкам, штрафам и серьезным последствиям. Чтобы не столкнуться с такими проблемами, советуем использовать трасты исключительно в легальных целях без умышленного обмана и мошеннических схем!

Как можно получить доступ к переданным активам в траст, что является легальным с юридической точки зрения, но может привлечь внимание регуляторов, налоговых служб и кредиторов, которые ищут ваши активы:

  • Реальный бенефициар имеет право открыть инвестиционную компанию в стране, которая не подпадает под КИК, и на законных основаниях брать займы у трастовой компании как самостоятельное, не связанное с ней лицо.
  • Доходы инвестиционной компании подпадают под налоги, но основная масса плавно перетекает на счет трастовой компании, которая, опять же, передает их взаймы инвестиционной компании, реального владельца активов.
  • При этом у клиента нет никакого реального контроля над активами траста, и вместе с этим он получает свои средства во вре́менное управление. По сути, если клиент сам зарабатывает на своих деньгах, это приносит доход трасту, а значит, выгодно всем бенефициарам. Трасти при этом выполняет свои обязанности по сохранению и приумножению фонда траста, «не вставая с дивана».

В случае смерти, ограничения свободы или подвижности реального владельца активов трастовая компания может потребовать вернуть досрочно заемные средства и аккумулировать их на своём счете для дальнейшего исполнения обязательства, согласно трастовому соглашению.

Краткое резюме

Ответ на вопрос, можно ли сделать инвестиционную компанию в оффшоре, утвердительный. Но следует учитывать и такие моменты:

  • новые правила по контролируемым иностранным компаниям;
  • налоговые обязательства;
  • требования по отчетности и реальному присутствию;
  • проблемы с банками;
  • обязательства по раскрытию информации о бенефициарах счета и т. д. 

Если у вас остались вопросы по трастам и управлению активами за рубежом, обращайтесь за подробной консультацией по адресу [email protected]

Нужна консультация?
Помогите сделать наш портал еще детальней, актуальней и полезней для Вас и Вашего бизнеса.

Адрес вашей почты не будет опубликован.