Если решение по открытию личного или корпоративного банковского счета за рубежом не терпит отлагательств, запишитесь на срочную консультацию по е-майлу: info@offshore-pro.info.

Изменения в законодательстве Гибралтара для частных трастовых компаний

Изменения в законодательстве Гибралтара

Гибралтар – одна из Британских заморских территорий. Несмотря на достаточно отдаленное расположение от Великобритании (фактически, на границе между Европой и Африкой), Гибралтар во многих аспектах является ее точной копией.

Гибралтар – достаточно молодой международный финансовый центр. Налоговая система здесь очень похожа на налоговую систему другого признанного международного центра – Гонконга. Гибралтар является членом ЕС через Великобританию и единственной страной в ЕС, где отсутствует НДС. Помимо этого, Гибралтар предлагает большое количество других налоговых льгот.

Законодательство Гибралтара делает максимально удобным создание здесь трастов. Исключительную привлекательность Гибралтара для создания оффшорного траста обуславливают следующие факторы:

  • Нет необходимости платить налоги (если траст не получает доходы на территории Гибралтара, а его учредители и бенефициары – не резиденты Гибралтара);
  • Нет необходимости регистрации – регистрируются только трасты, учрежденные для защиты имущества;
  • Нет валютного контроля;
  • Великолепная финансовая и политическая инфраструктура.

Деятельность трастов в Гибралтаре регулируется Законом о трастовых управляющих, в основе которого лежит Английское законодательство.

Частная трастовая компания в Гибралтаре

Основное назначение частной трастовой компании — действовать в качестве доверительного собственника (трасти) для траста (или группы трастов). Эти трасты могут быть созданы с целью обеспечения семейной преемственности, коммерции или благотворительности. Обычно частные трастовые компании основываются для достижения следующих целей:

  • Неприкосновенность частной жизни;
  • Контроль и влияние;
  • Снижение затрат;
  • Усиленная защита от фидуциарного риска.

Изменения в законодательстве ГибралтараСпрос на частные трастовые компании особенно заметен в течение последних 15 лет. PTC (Private Trust Companies, Частные трастовые компании) позволяет регистрировать законодательство различных юрисдикций, в том числе, Британских Виргинских островов, Каймановых островов или острова Невис.

Несмотря на то, что процесс создания частной трастовой компании в Гибралтаре является достаточно простым и выгодным, существенным недостатком ранее являлось отсутствие формальной процедуры регистрации. В частности, отсутствовала внутренняя нормативная и законодательная структура, в рамках которой частная трастовая компания могла быть официально признана и могла начать работу.

В настоящее время Гибралтар находится в невыгодном положении, по сравнению с другими международными финансовыми центрами, которые внесли конкретные положения для частных трастовых компаний в свое законодательство.

Введение закона, который будет управлять деятельностью частных трастовых компаний, предоставит большую законодательную защиту и определенность. Благодаря этому, потенциальные клиенты смогут рассматривать Гибралтар как привлекательную юрисдикцию для создания частной трастовой компании.

Важным моментом является разрешение добровольной регистрации частных трастовых компаний. Обязательная регистрация зачастую является слишком обременительным и дорогостоящим мероприятием для частной трастовой компании, особенно с небольшим трастовым фондом.

Любая компания с ограниченной ответственностью может выступать в качестве трасти, при условии, что она не ведет деятельность, требующую лицензии. Тем не менее, такая компания должна уведомить Комиссию Гибралтара по Финансовым услугам о том, что:

  • компания была образована с целью управлять трастом, учрежденным одним лицом или группой лиц;
  • это единственная цель компании;
  • компания не будет получать вознаграждение за предоставление доверительного управления.

Реестр частных трастовых компаний в Гибралтаре

Новое законодательство предусматривает также создание единого реестра частных трастовых компаний в Гибралтаре. Любое лицо, заплатив установленную Министерством плату, может получить выписку из реестра, которая распространяется на следующую информацию:

  • Название частной трастовой компании (ЧТК) в реестре;
  • Дата регистрации ЧТК в реестре;
  • Адрес зарегистрированного офиса ЧТК;
  • Имя директора ЧТК;
  • Адрес директора ЧТК;
  • Имя зарегистрированного Администратора ЧТК;
  • Адрес зарегистрированного Администратора ЧТК.

Как зарегистрировать частную трастовую компанию в Гибралтаре?

Компания, желающая осуществлять деятельность как частная трастовая компания, в соответствии с новым законодательством, может подать заявление на регистрацию:

  1. Предоставив Регистратору либо Учредительный договор и Устав компании, либо форму заявки для регистрации частной трастовой компании, которая представлена в Приложении 2 к Закону о частных трастовых компаниях.
  2. Уплатив регистрационный взнос (Приложение 3);
  3. Предоставив Декларацию соответствия от зарегистрированного Администратора ЧТК.

Если Регистратор считает, что соблюдены все требования Закона, он регистрирует частную трастовую компанию, вводя ее названием в реестр и выдавая компании свидетельство о регистрации.

Частная трастовая компания в Гибралтаре должна ежегодно подавать заявку на продление своей регистрации, подавая Декларацию соответствия от зарегистрированного Администратора и уплачивая ежегодный взнос.

Аннулирование, отмена регистрации и восстановление

Gibraltar-trustРегистратор вправе отозвать регистрацию частной трастовой компании, путем уведомления в письменной форме, если выяснится, что:

  • Частная трастовая компания нарушила положения раздела 8 Закона (требования к частным трастовым компаниям);
  • Частная трастовая компания не обновила свою регистрацию в течение тринадцати (13) месяцев с момента регистрации.

В случае несогласия с решением регистратора, существует возможность подать заявку на восстановление компании в реестре. Заявка должна сопровождаться:

  • Аффидевитом заинтересованности заявителя в деле и заявления о фактах, на которых основывается заявка;
  • Декларацией соответствия, подписанной зарегистрированным Администратором частной трастовой компании;
  • Уплатой пошлины.

Частная трастовая компания может отменить свою регистрацию, предоставив регистратору:

  • Письменное уведомление о своем желании отменить регистрацию в качестве частной трастовой компании, одобренное зарегистрированным Администратором;
  • Свидетельство о регистрации частной трастовой компании, по получении которого регистратор удаляет запись о частной трастовой компании из реестра.

Требования к частной трастовой компании в Гибралтаре

Компания, которая была зарегистрирована в качестве частной трастовой компании, в соответствии с новым законодательством, должна:

  • Обеспечить постоянное присутствие назначенного зарегистрированного Администратора;
  • Обеспечить постоянное наличие у зарегистрированного Администратора действующей лицензии класса VII или VIII, а также регистрированного офиса в Гибралтаре.

Частная трастовая компания не должна осуществлять какую-либо постороннюю трастовую деятельность, помимо связанного трастового бизнеса.

Компания не имеет право использовать в названии слова «Private Trust Company» или «PTC», если она не зарегистрирована в качестве частной трастовой компании в Гибралтаре.

Наказание, предусмотренное за нарушение положений Закона о частных трастовых компаниях в Гибралтаре 2015 года, может представлять собой штраф, максимальным размером в £25000, и/или лишение свободы на срок, не превышающий шести (6) месяцев.

Читайте другие интересные статьи портала InternationalWealth.info:

Помогите сделать наш портал еще детальней, актуальней и полезней для Вас и Вашего бизнеса.

Адрес вашей почты не будет опубликован.

Установить приложение

Далее
×