Пять обязательств для соблюдения регулируемыми фондами на Кайманах

fundsОдновременно с учреждением фонда на Каймановых островах, вы налагаете на себя ряд текущих обязательств в соответствии с Законом об инвестиционных фондах открытого типа Каймановых островов.

Список обязательств не так уж велик, однако для регулируемых фондов важно выполнять данные обязательства и иметь положительную репутацию в Валютно-финансовом управлении Каймановых островов (Cayman Islands Monetary Authority (CIMA), чтобы избежать обвинений и штрафов. Так, например, если вы откажитесь выполнять условия в рамках американского закона FATCA касательно отчетности, вам может грозить наказание в виде применения 30% налога у источника относительно вашего фонда.

Итак, если ваш фонд учрежден в соответствии с разделом 4(3) Закона об инвестиционных фондах открытого типа, вам необходимо знать и выполнять следующие пять текущих обязательств:

  1. Информировать CIMA об изменениях в Документе об эмиссии и других конкретных изменениях фонда

Регулируемые фонды должны сообщать CIMA о любых изменениях, которые существенно влияют на информацию, представленную в документах фонда об эмиссии или соответствующей форме CIMA, которая устанавливает определенные необходимые сведения и необходимость подачи исправлений в документе об эмиссии / форме, в течение 21 дня. Так как в законе нет определения того, что означает «существенно», все изменения в документе об эмиссии, кроме незначительных опечаток, как правило, подаются в CIMA. Данные изменения будут включать в себя любого изменения в терминах документа от эмиссии, изменение юридического адреса или головного офиса, любое изменение касательно директоров или генерального партнера (относительно ограниченного партнерства), или попечителя (для трастов), а также о смене аудитора или другого поставщика услуг и смене названия.

Также недавно было принято правило, что регулируемые фонды, также должны подавать заявление за 21 день, в случае желания отменить регистрацию/ лицензию в CIMA для прекращения бизнес деятельности, как регулируемый фонд.

  1. Оплата ежегодной пошлины в CIMA

Ежегодная пошлина оплачивается до 15 января каждый календарный год, в случае неуплаты налагаются штрафы. Ежегодная пошлина идентична комиссии за регистрацию, и на данный момент составляет US$4,268 в соответствии с разделом 4(3) относительно фондов, которые не являются мастер-фондами. Для мастер-фондов комиссия составляет US$3,048. Для фондов структурированных как компании с раздельными портфелями, уплачивается дополнительная пошлина в размере US$305 за портфолио.

США в черном списке Tax Justice Network из стран не желающих раскрывать банковскую информацию опередили даже Каймановы острова

  1. Подача ежегодной финансовой отчетности проверенной аудитором и её электронная подача

Регулируемые фонды ежегодно должны подавать финансовые отчеты проверенные аудитом в CIMA в течение 6 месяцев после окончания финансового года фонда. Отчетность должна быть проверена аудитом и подписана аудитором, который утвержден CIMA. Список утвержденных аудиторов на Каймановых островах включает филиалы известных международных бухгалтерских и аудиторских фирм. Регулируемые фонды также должны представлять годовой отчет. Данный отчет подается в утвержденной форме и содержит общую, операционную и финансовую информацию о фонде. Как правило, аудитор на Кайманах подает отчетность в электронном виде, одновременно с оплатой пошлины в размере US$365.

  1. Осуществлять деятельность в соответствии с Рекомендациями CIMA

CIMA предполагает, что регулируемые фонды будут управляться и осуществлять свою деятельность в соответствии с Рекомендациями опубликованными в декабре 2013 года. Рекомендации определяют конкретный минимум принципов управления, включая эффективное управление сервис провайдерами, идентифицируя, раскрывая и разрешая конфликты интересов и риски, проведение регулярных встреч совета и хранения всех письменных записей с данных встреч.

  1. Отчетность по FATCA/CRS funds-cayman

Несмотря на то, что Каймановы острова не являются прямым предметом американского закона о налоговом соответствии иностранных счетов (FATCA), юрисдикция приняла решение о внедрении законодательных поправок в рамках требований FATCA, касательно идентификации финансовых счетов и подачи отчетности по счетам, принадлежащим американским налогоплательщикам.

Помимо этого, недавно, Каймановы острова представили законодательство для выполнения стандартов общей отчетности ОЭСР (CRS), которые отныне относятся и на фонды Каймановых островов. Начиная с 1 января 2016 года необходимо подавать информацию о владельцах фондов. Схожий обмен информацией также относится и к Великобритании.

На Каймановых островах ужесточаются меры по борьбе с отмыванием денег

Компании на Каймановых островах получили два месяца, чтобы подать данные о директорах и должностных лицах

Оффшор Каймановы острова: Подойдет ли Вам оффшорная юрисдикция Каймановы острова?

Для получения детальной информации касательно обязательств регулируемых фондов на Каймановых островах, обращайтесь к нам по электронной почте info@offshore-pro.info.


Метки:

Подпишитесь на наш телеграм канал и расскажите о нем знакомым в бизнесе.

Читайте другие интересные статьи портала InternationalWealth.info:

Помогите сделать наш портал еще детальней, актуальней и полезней для Вас и Вашего бизнеса.

Пожалуйста, напишите Вопрос или Комментарий к статье! на основе ваших ценных для нас комментариев и вопросов эта статья может быть дополнена и улучшена.

ВНИМАНИЕ! Все посты содержащие скрытую рекламу, контакты и не имеющую отношение к данной публикации информацию не будут пропущены модератором портала к публикации.

ВНИМАНИЕ ЕЩЕ РАЗ: Для конкретных индивидуальных вопросов и заказов услуг существует конфиденциальный чат, мессенджеры, телефон и наш корпоративный е-майл. В комментариях мы просим писать именно вопросы и предложения по данной конкретной статье или Ваше мнение по вопросу, который поднят в этой статье.



Адрес вашей почты не будет опубликован.