Одновременно с учреждением фонда на Каймановых островах, вы налагаете на себя ряд текущих обязательств в соответствии с Законом об инвестиционных фондах открытого типа Каймановых островов.
Список обязательств не так уж велик, однако для регулируемых фондов важно выполнять данные обязательства и иметь положительную репутацию в Валютно-финансовом управлении Каймановых островов (Cayman Islands Monetary Authority (CIMA), чтобы избежать обвинений и штрафов. Так, например, если вы откажитесь выполнять условия в рамках американского закона FATCA касательно отчетности, вам может грозить наказание в виде применения 30% налога у источника относительно вашего фонда.
Итак, если ваш фонд учрежден в соответствии с разделом 4(3) Закона об инвестиционных фондах открытого типа, вам необходимо знать и выполнять следующие пять текущих обязательств:
- Информировать CIMA об изменениях в Документе об эмиссии и других конкретных изменениях фонда
Регулируемые фонды должны сообщать CIMA о любых изменениях, которые существенно влияют на информацию, представленную в документах фонда об эмиссии или соответствующей форме CIMA, которая устанавливает определенные необходимые сведения и необходимость подачи исправлений в документе об эмиссии / форме, в течение 21 дня. Так как в законе нет определения того, что означает «существенно», все изменения в документе об эмиссии, кроме незначительных опечаток, как правило, подаются в CIMA. Данные изменения будут включать в себя любого изменения в терминах документа от эмиссии, изменение юридического адреса или головного офиса, любое изменение касательно директоров или генерального партнера (относительно ограниченного партнерства), или попечителя (для трастов), а также о смене аудитора или другого поставщика услуг и смене названия.
Также недавно было принято правило, что регулируемые фонды, также должны подавать заявление за 21 день, в случае желания отменить регистрацию/ лицензию в CIMA для прекращения бизнес деятельности, как регулируемый фонд.
трасты и фонды
бесплатная консультация по
выбору юрисдикции и банка,
вопросам регистрации.
бесплатная консультация по выбору юрисдикции и банка, вопросам регистрации.
- Оплата ежегодной пошлины в CIMA
Ежегодная пошлина оплачивается до 15 января каждый календарный год, в случае неуплаты налагаются штрафы. Ежегодная пошлина идентична комиссии за регистрацию, и на данный момент составляет US$4,268 в соответствии с разделом 4(3) относительно фондов, которые не являются мастер-фондами. Для мастер-фондов комиссия составляет US$3,048. Для фондов структурированных как компании с раздельными портфелями, уплачивается дополнительная пошлина в размере US$305 за портфолио.
- Подача ежегодной финансовой отчетности проверенной аудитором и её электронная подача
Регулируемые фонды ежегодно должны подавать финансовые отчеты проверенные аудитом в CIMA в течение 6 месяцев после окончания финансового года фонда. Отчетность должна быть проверена аудитом и подписана аудитором, который утвержден CIMA. Список утвержденных аудиторов на Каймановых островах включает филиалы известных международных бухгалтерских и аудиторских фирм. Регулируемые фонды также должны представлять годовой отчет. Данный отчет подается в утвержденной форме и содержит общую, операционную и финансовую информацию о фонде. Как правило, аудитор на Кайманах подает отчетность в электронном виде, одновременно с оплатой пошлины в размере US$365.
- Осуществлять деятельность в соответствии с Рекомендациями CIMA
CIMA предполагает, что регулируемые фонды будут управляться и осуществлять свою деятельность в соответствии с Рекомендациями опубликованными в декабре 2013 года. Рекомендации определяют конкретный минимум принципов управления, включая эффективное управление сервис провайдерами, идентифицируя, раскрывая и разрешая конфликты интересов и риски, проведение регулярных встреч совета и хранения всех письменных записей с данных встреч.
- Отчетность по FATCA/CRS
Несмотря на то, что Каймановы острова не являются прямым предметом американского закона о налоговом соответствии иностранных счетов (FATCA), юрисдикция приняла решение о внедрении законодательных поправок в рамках требований FATCA, касательно идентификации финансовых счетов и подачи отчетности по счетам, принадлежащим американским налогоплательщикам.
Помимо этого, недавно, Каймановы острова представили законодательство для выполнения стандартов общей отчетности ОЭСР (CRS), которые отныне относятся и на фонды Каймановых островов. Начиная с 1 января 2016 года необходимо подавать информацию о владельцах фондов. Схожий обмен информацией также относится и к Великобритании.
На Каймановых островах ужесточаются меры по борьбе с отмыванием денег
Оффшор Каймановы острова: Подойдет ли Вам оффшорная юрисдикция Каймановы острова?
Для получения детальной информации касательно обязательств регулируемых фондов на Каймановых островах, обращайтесь к нам по электронной почте info@offshore-pro.info.
